肉类冷链物流设备项目保险【参考】

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1、泓域/肉类冷链物流设备项目保险肉类冷链物流设备项目保险目录第一章 项目背景分析3一、 产业环境分析3二、 建设冷链物流节点网络3三、 必要性分析5第二章 公司简介7一、 基本信息7二、 公司简介7三、 公司主要财务数据8第三章 保险10一、 保险经纪人现状和基本理论10二、 保险经纪人的运作和监管17三、 保险合同19四、 保险的定义和职能27第四章 项目简介33一、 项目单位33二、 项目建设地点33三、 建设规模33四、 项目建设进度33五、 项目提出的理由33六、 建设投资估算34七、 项目主要技术经济指标35第五章 项目进度计划37一、 项目进度安排37二、 项目实施保障措施38第六章

2、 项目经济效益39一、 基本假设及基础参数选取39二、 经济评价财务测算39三、 项目盈利能力分析43四、 财务生存能力分析46五、 偿债能力分析46六、 经济评价结论48第一章 项目背景分析一、 产业环境分析保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以

3、人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。二、 建设冷链物流节点网络根据山东省冷链产品发展基础和市场需求，全链条布局建设“集散基地+集配中心+采供网点”三级节点冷链物流网络体系。（一）集散基地强化与国家骨干冷链物流基地、物流枢纽联动对接，促进集散基地间协同配合，加强与集配中心上下衔接，承接跨区域冷链物流中转、集散、分拨功能，支撑构建全省冷链物流主框架。突出省会、胶东、鲁南经济圈核

4、心城市作用，以国家骨干冷链物流基地和物流枢纽为引领，重点完善中转集散、口岸贸易、区域分拨等功能，建设转运分拨型基地。依托蔬菜、水果、水产品、肉类等农产品主产区和食品制造业集聚区，发挥产业规模优势，重点完善产业引领、产地服务、生产加工等功能，建设具有特色竞争优势的生产服务型基地。适应区域经济发展和居民消费升级，依托商贸集聚区、城市消费中心和开放载体平台，突出强化城市服务、商贸流通、供应链服务等功能，建设商贸服务型基地。支持特色突出、功能完善的集散基地，创建国家骨干冷链物流基地。（二）集配中心对接首末采供网点和集散基地，完善集货、分选、预冷、检测、冷藏、发货和仓储、分拣、包装、配送、半成品加工等产

5、销冷链服务功能，重点打造产地上行、销地下行和节点网络内干支衔接的集配中枢。依托种养殖产业区、渔港和食品加工制造企业，在重点县、镇布局建设衔接源头集货输出、集散基地输入的产地服务型集配中心，提高农产品产后集散和商品化处理效率；在城市服务半径内，布局建设衔接集散基地输出、末端网点输入的消费服务型集配中心，完善销地城市冷链物流系统，提高区域分拨配送效率。（三）采供网点以“首末一公里”冷链物流需求为导向，突出强化农产品采收预冷、初加工、保鲜储存和展示销售、末端配送等农产品上行、冷货消费下行功能，在田间地头、社区商圈，布局建设满足生鲜农产品品控要求和城乡居民消费需求的采供网点。三、 必要性分析（一）现有

6、产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量

7、水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。第二章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：许xx3、注册资本：1260万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-7-267、营业期限：2011-7-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内

8、容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目202

9、0年12月2019年12月2018年12月资产总额6857.915486.335143.43负债总额2866.462293.172149.85股东权益合计3991.453193.162993.59表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入17633.5014106.8013225.13营业利润2651.452121.161988.59利润总额2423.731938.981817.80净利润1817.801417.881308.82归属于母公司所有者的净利润1817.801417.881308.82第三章 保险一、 保险经纪人现状和基本理论1、保险经纪人的现状

10、保险经纪人在现代风险管理中起着重要的作用，他们为客户设计保险方案，选择保险人，并提供风险管理咨询服务。保险经纪人在国外已有400多年的历史，在中国也有100多年的历史了。最早的文字记载见于1899年9月申报刊登的火线捐客公所章程，是有关保险经纪人的管理章程。1935年在上海成立的由潘垂统主办的潘安记保险事务所是当时比较规范的保险经纪机构之一。1936年12月6日，成立了上海市保险业经纪人公会。现在在英美等保险业发达的国家，保险经纪人在保险中介市场上扮演着重要角色。在国际保险市场上，英国的保险经纪制度影响最大，保险经纪人的力量最强。据统计，英国保险市场上有800多家保险公司，而保险经纪公司就超过

11、3200家，共有保险经纪人员8万多名，英国保险市场上60%以上的财险业务是由经纪人带来的，“劳合社”的业务更是必须由保险经纪人来安排。英国的保险经纪人制度起源于海上保险。英国第一家保险经纪公司成立于1906年，并于1910年被英国政府贸易委员会予以注册。1977年，英国通过了保险经纪人法，并设立了专门的法案机构即英国保险经纪人协会和英国保险经纪人注册理事会（IBRC）。在德国保险市场上，保险经纪人作用显著。在德国，保险代理人被称作是保险人“延长的手”，而独立保险经纪人则有被保险人的“同盟者”之称。目前，德国的保险经纪人总数为3000多人。在个人保险业务方面，8%的业务量是由经纪人带来的，高于银

12、行代销（5%）和保险公司直销（7%）。而在工业企业保险业务的销售上，保险经纪人更是举足轻重，50%60%的业务量是由经纪人带来的，远远超过了保险代理人（10%20%）的业务量。此外，在德国，对保险经纪人的管理主要依据民法来进行，德国民法规定，保险经纪人在从事保险经纪活动过程中，因自身过错造成委托人损失的，应单独承担民事法律责任。而且保险经纪人必须投保职业责任保险，以维护他们所服务对象的利益。美国保险市场是世界上最大的保险市场之一。美国保险市场上保险公司众多，达五千多家，保险经纪人在美国市场上发挥着一定的作用，但远没有英国那么重要。在财险方面，美国以保险代理人和保险经纪人为中心，进行保险营销。日

13、本保险营销制度有自己鲜明的特点。日本保险营销主要依靠公司外勤职员和代理店来进行，其非寿险90%以上的业务由代理店来招揽，1996年4月，日本新的保险法开始实施，经纪人这一形式才被引进。日本引进经纪人制度采用的是登记制（申请登记即可），而不是执照制。经纪人直接向大藏省登记注册，但要求经纪人寄存一定数目的保险金，超过最低保证金的部分由经纪人投保赔偿责任保险（E&Q）。在我国，保险经纪人在中华人民共和国成立后曾消失了40多年。在保险法1995年正式出台以前，在我国沿海地区和中心城市陆续出现了一些保险经纪人地下活动或类似保险经纪人的组织，特别是在深圳经济特区。随着我国经济改革和对外开放，引进了大量外资

14、，出现了许多“三资”企业，一些境外保险经纪公司也乘机进入我国保险市场，或明或暗地从事保险经纪业务，获取了大量的非法佣金收入。与其让境内外保险经纪人不规范地从事保险经纪活动，还不如尽快地让保险经纪人规范化地进入市场。在这方面，我们可以借鉴国外的成功经验建立符合我国保险业发展需要的保险经纪人制度。开放我国保险市场是我国加入世贸组织的重要条件之一，我国政府已承诺有条件地开放包括保险业在内的服务业，外资保险经纪公司也属于开放之列。1998年2月公布的保险经纪人管理规定（试行）明确指出：“本规定适用于在中华人民共和国依法成立的中资保险经纪有限责任公司、外资保险经纪有限责任公司和中外合资保险经纪有限责任公

15、司。”1999年12月16日，中国保监会首批批准北京江泰、广州长城、上海东大三家全国性保险经纪公司筹建，这三家保险经纪公司分别于2000年6月、7月正式开业，中国保监会于2009年9月颁布了保险经纪公司监管规定。截至2012年年底，开业的保险经纪机构共434家，共实现保费收入421.06亿元，占当年全国总保费收入的2.7%.2、保险经纪人的基本理论与其他市场一样，保险市场包括买方和卖方，还有为保险服务的中间人。保险中间人，也称保险中介，是指向保险人和投保人提供有关各种可能获得的保险价格，保险特性以及所要承保的危险性质方面的知识，将保险人和投保人联系在一起，最后达成保险契约并提供相关服务的人，一

16、般包括保险代理人、保险经纪人和保险公估人。保险经纪人是指代表被保险人在保险市场上选择保险人或保险人组合，同保险方洽谈保险合同条款并代办保险手续以及提供相关服务的中间人。保险法第一百二十三条规定：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。我国还规定，从事保险经纪业务的人员必须参加保险经纪人员资格考试：凡具有大专以上学历的个人，均可报名参加保险经纪人员资格考试：保险经纪人员资格考试合格者，由中国保险监督管理委员会核发保险经纪人员资格证书（以下简称资格证书）：资格证书还只是对有保险经纪能力人员的资格认定，不能作为执业证件使用。保险经纪人员执业证书才

17、是保险经纪人员从事保险经纪活动的唯一执照。已取得资格证书的个人，必须接受保险经纪公司的聘用，并由保险经纪公司代其向中国保险监督管理委员会申，领并获得保险经纪人员执业证书后，方可从事保险经纪业务。保险经纪人的主要经营业务如下：（1）以订立保险合同为目的，为投保人提供防火、防损或风险评估以及风险管理咨询服务。通过保险经纪人提供的以上专门服务，可以使被保险人的防灾工作、风险管理工作做得更好，就可以以较低的费率获得保障利益。（2）以订立保险合同为目的，为投保人拟订投保方案，办理投保手续。投保方案的选择是一项专业技术性很强的工作，被保险人自己通常不能胜任，保险经纪人就可以以其专业素质，根据保险标的情况和

18、保险公司的承保情况，为投保人拟订最佳投保方案，代为办理投保手续。（3）在保险标的或被保险人遭遇事故和损失的情况下，为被保险人或受益人代办检验、索赔。（4）为被保险人或受益人向保险公司索赔。（5）再保险经纪人凭借其特殊的中介人身份，为原保险公司和再保险公司寻找合适的买（卖）方，安排国内分入、分出业务或者安排国际分入、分出业务。（6）保险监管机关批准的其他业务。保险经纪人有严格的执业规则，世界各国对其都实行严格的执业管理。保险法规定，因保险经纪公司过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险经纪公司承担赔偿责任。为了更好维护双方的权利和义务，减少保险经纪纠纷，保险经纪人一般采取合同的方式为客户服务。

19、保险经纪人的合同行为是由保险经纪人的民事法律行为性质决定的。由于保险经纪人行为具有居间、委托代理和咨询的内容，因而根据中华人民共和国合同法，其相应的规范合同有居间合同、委托合同和咨询合同。（1）居间合同。由于保险居间是保险经纪人根据投保人的委托，基于投保人的利益为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务并依法收取佣金的法律行为，因而保险经纪人在接受投保人为其寻找保险人的委托时与投保人签订的合同为居间合同，保险经纪人的居间行为既具有居间合同的一般属性，同时也有其特性。在保险居间行为中，居间人的佣金是从保险人那里取得的，而非从委托人手中取得。原因在于虽然保险经纪人此时是代表投保人利益，为投保人寻找保

20、险人的，但在为投保人找到订约机会的同时也为保险人招揽了保险业务。（2）委托合同。由于保险经纪人可为投保人办理投保手续，为被保险人或受益人代办检验、索赔，因而此时的保险经纪人实际上是委托人的代理人，此时的合同行为是委托合同行为。（3）咨询合同，咨询是保险经纪人根据委托人的要求对特定项目提供预测、论证或者解答，并由委托人支付咨询费的行为。例如，为投保人提供防灾防损或风险评估、风险管理咨询等高附加值的服务。为了使这种咨询行为规范化，以保护当事人的合法权益，保险经纪人在提供咨询服务前应与委托人签订咨询合同。无论是哪一类保险经纪合同，其签订均必须遵守法律规定，遵循诚信、自愿、平等、公平等订立合同的一般原

21、则，并且具有诺成合同、非要式合同和有偿合同的特征，同时应当具有以下基本条款：项目名称，保险经纪服务的内容、方式和要求，有关的保密事项和信用事项，履行期限、地点和方式，佣金或咨询费标准及支付方式，违约责任及违约金或损失赔偿额的计算方法，争议的解决方法。保险经纪人通过向投保人提供保险方案、办理投保手续、代投保人索赔并提供防灾、防损或风险评估、风险管理等咨询服务，使投保人充分认识到经营中自身存在的风险，并参考保险经纪人提供的全面的、专业化的保险建议，使投保人所存在的风险得到有效的控制和转移，达到以最合理的保险支出获得最大的风险保障，降低和稳固了经营中的风险管理成本，保证了企业的健康发展。另外，因为保

22、险经纪人的业务最终还是要到保险公司进行投保，保险经纪公司业务量的增加会引起保险公司整体业务量的增加，从而降低了保险公司的展业费用；在保险市场上，保险经纪人把保险公司的再保份额顺利地推销出去，消除了保险公司分保难的忧虑，大大降低了保险公司的经营风险；而且保险经纪人代为办理保险事务，减少了被保险人因不了解保险知识而在索赔时给保险人带来的不必要的索赔纠纷，提高了保险公司的经营效率。因此，保险经纪人的产生不管是对投保人还是对保险公司都是有利的，他的产生是保险市场不断完善的结果。二、 保险经纪人的运作和监管保险经纪人的基本岗位职责如下：（1）发现潜在客户的保险需求，争取成为客户认可的保险经纪人。（2）对

23、客户面临的风险进行调研、查勘，提供风险评估报告。（3）针对客户面临的风险制定风险管理方案，其核心为保险方案。（4）协助或代表客户进行保险采购，选择合适的保险人和保险方案。（5）协助客户办理投保、缴费等手续。（6）审核保险协议、保险合同、保险单等技术文件。（7）对客户保险相关人员进行保险培训，告知保险方案内容、被保险人义务、保险报案方式、保险公司及经纪公司联系人等重要保险事宜。（8）发生保险事故后，协助客户报案、收集报案材料、查勘现场、代表客户与保险公司谈判等。（9）日常联系、定期报送保险服务情况等其他工作。保险经纪人的收入主要来自佣金。在保险市场上，由保险人支付佣金是一种主要的形式。保险经纪人

24、代保险客户像保险公司投保一定险别后，保险公司从保险费中提取一定比例给保险经纪人，即佣金。保险经纪人佣金的数量取决于介绍成功的保险业务的数量和质量。保险业务数量多、质量高，佣金就多：反之就少。佣金的高低往往影响保险费的升降，大型企业的风险经理凭其实力可以与经纪人就保险佣金比例进行讨价还价，而保险经纪人为了同其他保险经纪人竞争往往会同意降低佣金比率。保险客户为了评估经纪人的服务质量，一般会要求保险经纪人公开其年度佣金收入。 有些国家，如美国，也有由保户支付劳务报酬，或者由保险方或保险客户共同支付佣金等形式。在美国，一些中大型企业的风险经理可以通过与保险经纪人磋商来确定以劳务费的形式支付经纪人的报酬

25、。这些劳务报酬是由企业支付的，可消除佣金制度中保险经纪人所固有的对降低保险费的抵触情绪，并且还使经纪人的收入不受保险业务的周期性影响。这样看来，佣金制度和劳务报酬各有利弊。近年来，在发达国家保险市场上，由于竞争激烈，保险经纪人趋向于以为客户争取最小成本的保险保障来吸引客户。为了避免由此造成佣金收入越来越少的趋势，保险经纪人倾向于以劳务报酬的形式获得收入。三、 保险合同保险合同是投保人与保险人之间设立、变更、终止保险法律关系的协议。依照保险合同，投保人承担向保险人交纳保险费的义务，保险人对保险标的可能遭受的危险承担提供保障的义务。在保险事故发生后，保险人根据合同约定的范围向被保险人或受益人给付保

26、险金，或者在合同约定期限届满时向投保人或受益人给付保险金。保险合同一般包括投保单和保险单，二者构成要约和承诺，附加包含一般约定的保险条款共同构成。有时候保险单会用其简化方式“保险凭证”替换。在特殊情形下，比如无标准化条款时，保险合同可以是当事双方签订的书面协议；无法当时出具保险单时，保险合同可以是暂保单。一般，标准化的保险条款中会规定，保险合同由投保单、保险单、保险条款、批注、附贴批单、其他相关的投保文件、双方的声明、其他书面协议共同构成。1、保险合同的分类保险合同按照不同的标准分成不同的种类，主要有以下几种：（1）按保险合同的标的划分，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同。这是我国保险

27、法对保险合同的分类，也是基本的、常见的分类方法。财产保险合同的保险标的是财产及其有关利益，是补偿合同；人身保险合同的保险标的是人的寿命和身体，是给付性合同。保险标的的不同是两类合同的主要区别。（2）按保险合同所负责任的顺序划分，保险合同分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指保险人对被保险人因保险事故所遭受的损失给予原始赔偿的合同，再保险合同是指保险人以其承保的危险责任，再向其他保险人投保而签订的保险合同。原保险又称为第一次保险，一般的保险都是原保险合同。再保险又称为第二次保险，再保险不利于提高保险人的承保能力和赔偿能力。（3）按每份合同的被保险人数分类。对于人身保险合同，依据每份合同承保的

28、被保险人人数的不同，可以分为个人保险合同和团体保险合同两大类，财产保险合同不以人为保险标的，所以不存在个人保险合同和团体保险合同的分类，人身保险合同，如果一份合同只承保一名被保险人，应属于个人保险合同。对于个人保险合同，保险人要对被保险人的各方面情况进行风险选择，根据被保险人的年龄、职业、健康状况、经济状况、社会关系等决定是否承保，考虑保险金额是否适当，是否存在应当增加保险费的因素等，必要时还要进行身体检查。如果一份人身保险合同将一个机关、企业、事业单位的大多数成员作为被保险人，就属于团体保险合同。一份团体保险合同中被保险人所在的单位，必须是在订立合同时即已存在的组织，而不是为投保人身保险而成

29、立的组织。一个单位的成员投保同一种人身保险的人数必须占大多数，而且绝对数要达到一定人数。对于团体保险合同，保险人不对被保险人个人进行风险选择，而是对被保险人所在单位从总体上进行风险选择。根据该单位所属的行业、工业性质、被保险人的年龄结构等决定是否承保以及适用何种保险费，一般不对被保险人进行身体检查。（4）按保险合同标的进行划分，保险合同分为定值保险合同和不定值保险合同，定值保险是指保险人和被保险人在保险合同中确定保险价值，依照保险价值确定保险金额，保险人以此收取保险费和计算赔偿金额的依据。不定值保险是指保险人与被保险人在保险合同中不确定保险标的的价值，而将保险金额作为损失赔偿的最高金额，这种划

30、分只适宜财产保险合同，人身保险合同的标的是无价的。2、保险合同的内容保险合同的内容，指保险合同当事人的权利和义务，由于保险合同一般都是依照保险人预先拟定的保险条款而订立的，因此，保险合同成立后，双方的权利义务主要体现在这些条款之中，保险合同的条款可分为法定条款和约定条款两种类型，法定条款是指法律规定保险必须具备的条款，保险法第18条规定保险合同的必备条款有10项，即：（1）保险人名称和住所。（2）投保人、被保险人名称和住所以及人身保险的受益人的名称和住所。（3）保险标的。（4）保险责任和责任免除。（5）保险期间和保险责任开始时间。（6）保险金额。（7）保险费以及支付办法。（8）保险金赔偿或者给

31、付办法。（9）违约责任和争议处理。（10）订立合同的年、月、日。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人、被保险人可以为受益人。保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。值得注意的是，采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效：（1）免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人，被保险人责任的。（2）排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。同时，投保人和保险人可以约定与保险有关的其他事项，也可以协商变更合同内容。变更保险合同的，应当由保险人在保险单或者其他保险凭证上批注或者附贴批单，或者由投保人和保险人订立变更的书面协议。3、

32、保险合同的原则（1）诚实信用原则。诚实信用原则是指保险合同当事人在订立合同时及合同有效期内依法向对方提供可能影响对方是否缔约以及缔约条件的重要事实，同时绝对信守合同缔结的认定和承诺。（2）保险利益原则。保险利益原则是指投保人或被保险人对保险标的具有的法律上认可的利益，保险利益必须是合法利益、确定的利益、经济利益。遵循保险利益原则的主要目的在于限制损害补偿的程度，避免将保险变为赌博行为，防止诱发道德风险。（3）损失补偿原则。损失补偿原则是指当保险事故发生时，被保险人从保险人所得到的赔偿应正好填补被保险人因保险事故所造成的保险金额范围内的损失。通过补偿，使被保险人的保险标的在经济上恢复到受损前的状

33、态，不允许被保险人因损失而获得额外的利益。（4）近因原则。近因原则是指在处理赔案时，赔偿与给付保险金的条件是造成保险标的损失的近因必须属于保险责任。近因是引起保险标的损失的直接、有效、起决定作用的因素。4、保险合同的特征保险合同所保障的标的是风险，所以它与一般的经济合同相比，其特征主要表现在以下五个方面：（1）投保人必须对保险标的具有保险利益。在保险合同中，投保人、被保险人如果没有保险利益，保险合同将是非法的，保险合同无效。保险利益必须是受到法律保护的，同时保险利益是可以用货币计算与估价的。在财产保险合同中，保险利益应该具备以下条件：必须是合法利益。即这种利益对于投保人来说，不是违背法律或社会

34、善良风俗而取得的，如以盗窃所得赃物投保是无效的。财产保险的主要目的是赔偿损失，如果损失不能以金钱计量，就无法赔偿，所以如收藏物、家养的花草等，虽然对被保险人来说具有相当的利益，但难以用金钱计算，因而不能成为财产保险的标的。必须是确定的利益。无论是现有利益或预期利益，在保险事故发生前或发生时必须能够确定，否则保险人难以确定是否赔偿，或赔偿多少。在人身保险合同中，根据法律和保险业的惯例，投保人与被保险人只有存在如下关系时，才具有保险利益。婚姻关系。如丈夫可为妻子投保。血缘关系。如子女可为父母投保，父母亦可为子女投保，但除此之外，对于家庭其他成员或近亲属，投保人则必须与之有抚养、赡养和扶养的关系，才

35、具有保险利益。抚养、赠养和扶养关系。债权债务关系。债务人若在偿债期间死亡，债权人将面临难以收回债权的危险，故此债权人对债务人具有保险利益。劳动关系或某种合作关系。如用人单位或雇主，对于职工或雇员的生老病死负有法定的经济责任，自然就具有保险利益；合伙企业的合伙人之间，一旦某一合伙人死亡，可能导致合伙事业难以为继，互相之间当然具有保险利益。本人。投保人对于自身的生老病死具有切身经济利益，投保人可以为自己投保，成为被保险人。（2）订立合同必须先履行告知义务。告知是保险人确定是否承保、怎样确定保险费率以及投保人是否投保、投保金额大小的重要依据，投保人在订立保险合同时，通常应告知下列重要事实：投保人保险

36、史，如果投保人曾经被另外一个保险人就同一险种拒绝承保，无论是什么理由都是重要事实。投保人的品行，特别是关于欺诈方面的犯罪，都是必须告知的重要事实。保险法还规定，投保人故意不履行如实告知义务，保险人不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保险费，但因过失而未履行义务，保险人员不承担赔偿或给付保险金的责任，但还可以退还保险费。显而易见，如实告知义务对保险合同双方当事人来说都是十分重要的。（3）保险合同是一种保障性合同。与一般的经济合同不一样，保险合同中投保人的债务是确定的，保险费一定要支付，而保险人承担的债务（指保险金的赔偿或给付）是不确定的，取决于偶然事件的发生与否。实际上保险人的义务应该说是对投

37、保人提供经济上的保障，这种经济上的保障，对投保人来说是一种期待的利益。（4）保险合同是一种格式合同。保险合同的内容是由保险人提出，投保人只能在此基础上做出投保或不投保的决定。（5）保险合同是一种射幸合同。“射幸”即碰运气的意思。在保险合同的有效期内，若发生保险标的的损失，被保险人从保险人处将得到远远超过其支付保险费价值的赔偿金额；反之，若无损失发生，被保险人只付出保费而无任何收入。四、 保险的定义和职能保险是一种通过转移风险来对付风险的方法，自然风险管理的范围大于保险。在风险管理中讲保险，主要是从企业或家庭的角度来介绍保险，以及怎样购买保险。1、保险的定义现代保险学者一般从两方面来解释保险：从

38、经济的角度上看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排，少数不幸成员的损失由包括受损者在内的所有成员分担；从法律角度来看，保险是保险人和投保人双方的合同安排，保险人同意赔偿损失或给付保险金给被保险人或收益人，保险合同就是保险单，投保人通过购买保险单把风险转移给保险人。这样的保险释义是比较完整的，因为它至少揭示了保险的三个最基本的特点：一是保险具有互助性质，这是就分摊损失而言：二是保险是一种合同行为，这是指保险双方订立合同：三是保险是对灾害事故损失进行经济补偿，这是保险的目的，也是保险合同的主要内容。中华人民共和国保险法（以下简称保险法）把保险的定义表述为：本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向

39、保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。2、保险的职能保险的基本职能可概述为用收取保险费的方法来分摊灾害事故损失，以实现经济补偿的目的。分摊损失和经济补偿是保险机制不可分割的两个方面。（1）分摊损失或分担风险。保险是在特定风险损害发生时，在保险的有效期和保险合同约定的责任范围以及保险金额内，按其实际损失数额给予赔付。这种赔付原则使得已经存在的社会财富因灾害事故所致的实际损失在价值下得到补偿，在使用价值上得以恢复，从而使社会再生产过程得以连续

40、进行。保险的补偿职能，只是对社会已有的财富进行再分配，而不能增加社会财富。因为从社会角度而言，个别遭受风险损害的被保险人所得，正是没有遭受损害的多数被保险人所失，它是由全体投保人给予的补偿。这种补偿既包括财产损失的补偿，又包括了责任损害的赔偿。（2）经济补偿。财产保险与人身保险是两种性质完全不同的保险。由于人的价值是很难用货币来计价的，所以，人身保险是经过保险人和投保人双方约定进行给付的保险。因此，人身保险的职能不是损失补偿，而是经济给付。分摊损失是实施补偿的前提和手段，实施补偿是分摊损失的目的。其补偿的范围主要有以下几个方面：投保人因灾害事故所遭受的财产损失。投保人因灾害事故使自己身体遭受的

41、伤亡或保险期满应结付的保险金。投保人因灾害事故依法应付给他人的经济赔偿。投保人因另方当事人不履行合同所蒙受的经济损失。灾害事故发生后，投保人因施救保险标的所发生的一切费用。除了以上基本职能，保险的职能还应加入运用资金（投资）和防灾防损，它们虽不是保险特有的职能，但它们是由保险机制的内在动力产生，并非是外部力量强加的。主要有如下派生职能：（1）防灾防损职能。防灾防损是风险管理的重要内容，由于保险的经营对象就是风险，因此，保险本身也是风险管理的一项重要措施。保险企业为了稳定经营，要对风险进行分析、预测和评估，看哪些风险可作为承保风险，哪些风险可以进行时空上的分散等，而人为的因素与风险转化为实现损失

42、的发生概率具有相关性，因此，通过人为的事前预防，可以减少损失，由此，保险又派生了防灾防损的职能。而且，防灾防损作为保险业务操作的环节之一，始终贯穿在整个保险工作之中。保险的经营从承保到理赔，要对风险进行识别、衡量和分析，因此，保险公司积累了大量的损失统计资料，其丰富的专业知识有利于开展防灾防损工作，进而履行其防灾防损的社会职责。从保险自身的经营稳定和收益角度来讲，保险公司通过积极防灾防损，就可减少保险的风险损失，增强其财务的支付能力，并增加保险经营的收益。保险公司加强防灾防损工作，就能积极有效地促进投保人的风险管理意识，从而促使其加强防灾防损工作。可见，防灾防损是保险的一个派生职能。（2）融资

43、职能。保险的融资职能，就是保险融通资金的职能或保险资金运用的职能。保险的补偿与给付的发生具有一定的时差性，这就为保险人进行资金运用提供了可能。同时，保险人为了使保险经营稳定，必须壮大保险基金，这也要求保险人对保险资金进行运用。因此，保险又派生了融资的职能。而且，资金运用业务与承保业务并称为保险企业的两大支柱，保险融资的来源主要包括：资本金、总准备金或公积金、各项保险准备金以及未分配的盈余。保险融资的内容主要包括：银行存款、购买有价证券、购买不动产、各种贷款、委托信托公司投资、经管理机构批准的项目投资及公共投资、各种票据贴现等。3、保险的代价保险给社会带来很大效益，也使社会付出代价，但其社会效益

44、大于代价，这些代价是社会为了获得保险效益而必须做出的一种牺牲。（1）经营费用。保险公司的经营费用一般要占到保险费的20%，它包括销售、管理、工资、利润、税收等支出，投保人是以附加保费的形式缴付的。（2）欺诈性索赔。由于道德危险因素的作用，保险有可能使某些人进行欺诈性索赔。最明显的例子是纵火造成的损失持续性增加。此外，有些人谎报自己的珍贵财产被窃，还有有组织的犯罪集团以得到保险公司赔偿为目的而盗窃汽车。（3）对防损工作的疏忽。由于心理危险因素的作用，保险有可能使某些企业疏忽防损工作。心理危险因素比道德危险因素更具有广泛性，“躺在保险上睡觉”“着火不救”不乏其例，这要求在保险条款和费率上加以防范。

45、（4）漫天要价。保险使一些职业者索价过高。例如，在国外原告的律师在重大责任事故的诉讼案件中的索价经常超过原告的真实经济损失，又如，医生因病人有医疗保险而收取高额费用。第四章 项目简介一、 项目单位项目单位：xx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约40.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积26667.00（折合约40.00亩），预计场区规划总建筑面积45648.33。其中：主体工程27995.02，仓储工程8370.67，行政办公及生活服务设施4620.93，公共工

46、程4661.71。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 项目提出的理由监管体制机制进一步完善，重点冷链食品全链条闭环追溯管理持续加强，基本实现全流程监测和重点环节、重点领域全覆盖。医药产品冷链追溯体系进一步完善，广覆盖、高效率、低成本、安全可靠的医药产品冷链物流网络基本形成。（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政

47、策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。六、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15094.47万元，其中：建设投资11966.05万元，占项目总投资的79.27%；建设期利息131.89万元，占项目总投资的0.87%；流动资金2996.53万元，占项目总投资的19.85%。（二）建设投资构成本期项目建设投资11966

48、.05万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用10658.39万元，工程建设其他费用1036.14万元，预备费271.52万元。七、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入30100.00万元，综合总成本费用22956.56万元，纳税总额3224.65万元，净利润5238.78万元，财务内部收益率28.63%，财务净现值11343.02万元，全部投资回收期4.85年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26667.00约40.00亩1.1总建筑面积45648.33容积率1.711.2基底面积154

49、66.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩291.102总投资万元15094.472.1建设投资万元11966.052.1.1工程费用万元10658.392.1.2工程建设其他费用万元1036.142.1.3预备费万元271.522.2建设期利息万元131.892.3流动资金万元2996.533资金筹措万元15094.473.1自筹资金万元9711.143.2银行贷款万元5383.334营业收入万元30100.00正常运营年份5总成本费用万元22956.566利润总额万元6985.047净利润万元5238.788所得税万元1746.269增值税万元1319.9910税金及附加万元15

50、8.4011纳税总额万元3224.6512工业增加值万元10556.6913盈亏平衡点万元9008.35产值14回收期年4.85含建设期12个月15财务内部收益率28.63%所得税后16财务净现值万元11343.02所得税后第五章 项目进度计划一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建

51、施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，

52、并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。第六章 项目经济效益一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入

53、30100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19565.0022575.0024080.0030100.002增值税812.92957.801030.241319.992.1销项税2543.452934.753130.403913.002.2进项税1730.531976.952100.162593.013税金及附加97.55114.94123.63158.403.1城建税56.9067.0572.1292.403.2教育费附加24.3928.7330.9139.6

54、03.3地方教育附加16.2619.1620.6026.40（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1319.99万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成

55、本费用22956.56万元，其中：可变成本19905.56万元，固定成本3051.00万元。达产年项目经营成本22051.92万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12321.1214216.6815164.4618955.572工资及福利费949.99949.99949.99949.993修理费238.63238.63238.63238.634其他费用1907.731907.731907.731907.734.1其他制造费用141.25141.25141.25141.254.2其他管理费用1

56、78.15178.15178.15178.154.3其他营业费用1588.331588.331588.331588.335经营成本15417.4717313.0318260.8122051.926折旧费631.78631.78631.78631.787摊销费9.089.089.089.088利息支出263.78263.78263.78263.789总成本费用16322.1118217.6719165.4522956.569.1其中：固定成本3051.003051.003051.003051.009.2可变成本13271.1115166.6716114.4519905.56（四）税金及附加本期项

57、目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加158.40万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6985.04（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6985.0425.00%=1746.26（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6985.04万元，缴纳企业所得税1746.26万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额

58、-企业所得税=6985.04-1746.26=5238.78（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19565.0022575.0024080.0030100.002税金及附加97.55114.94123.63158.403总成本费用16322.1118217.6719165.4522956.564利润总额3145.344242.394790.926985.045应纳所得税额3145.344242.394790.926985.046所得税786.341060.601197.731746.267净利润2359.003181.793593.195

59、238.788期初未分配利润0.002123.104774.407530.839可供分配的利润2359.005304.898367.5912769.6110法定盈余公积金235.90530.49836.761276.9611可供分配的利润2123.104774.407530.8311492.6512未分配利润2123.104774.407530.8311492.6513息税前利润4195.465566.776252.438995.08三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部

60、收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.63%。本期项目投资财务内部收益率28.63%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11343.02（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11343.02万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt