水产品冷链物流公司风险管理的措施分析【范文】

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1、泓域/水产品冷链物流公司风险管理的措施分析水产品冷链物流公司风险管理的措施分析xx投资管理公司目录第一章 风险管理的措施4一、 损失控制4二、 控制型风险转移6三、 分散与复制8四、 风险交流8第二章 项目背景分析11一、 产业环境分析11二、 建设冷链物流节点网络11三、 必要性分析12第三章 公司概况14一、 公司基本信息14二、 公司主要财务数据14第四章 项目经济效益分析16一、 基本假设及基础参数选取16二、 经济评价财务测算16三、 项目盈利能力分析20四、 财务生存能力分析23五、 偿债能力分析23六、 经济评价结论25第五章 投资估算26一、 投资估算的编制说明26二、 建设投

2、资估算26三、 建设期利息28四、 流动资金29五、 项目总投资31六、 资金筹措与投资计划32第一章 风险管理的措施一、 损失控制损失控制是指通过降低损失频率或者减少损失程度来减少期望损失成本的各种行为。一般地，降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有损失预防和损失减少的作用。1.损失预防损失预防在实践中广泛应用，它相当于对前文所述的风险链的前三个环节进行干扰，即（1）改变风险因素；（2）改变风险因素所处环境；（3）改变风险因素和其所处环境的相互作用。2.损失减少损失减少的目的是减少损失的潜在严重程度。在汽车上安装安全气囊，就是一种损失减少措施，气囊不能阻止损失

3、发生，但如果事故真的发生了，它能减少驾驶员可能遭受的伤害。损失减少是一种事后措施。所谓“事后”是指，虽然很多措施是我们事先设计好的，但这些措施的作用和实施都是在损失发生之后。对于一个企业来说，损失减少非常重要，一方面，损失预防不可能万无一失，另一方面，融资型的风险管理措施只能弥补事故发生后的经济损失，有些结果是无法挽回的，如人的生命，而且即便是经济损失，有时我们还是更希望保留原有物品，而不是得到经济赔偿。因此，损失减少在风险管理中的位置不言而喻。常用的损失减少措施包括：（1）抢救；（2）灾难计划和紧急事件计划。这类计划也称为预案，即事先想象出来事故发生后的情况，然后对所有的行动进行部署。预案一

4、般在事先都要进行培训或演练，以便真正实施时能够迅速到位。附录2是厦门市的防洪预案。一些措施同时具有损失预防和损失减少两种功能，如对员工进行安全与救助的培训，既会从人为因素方面减少事故发生的频率，事故发生时，员工也懂得一些救助的方法，可以有效地降低损失程度。损失控制在应用的时候需要注意以下几个方面：（1）在成本与效益分析的基础上进行措施选择是否选择损失控制来降低风险，选择什么样的损失控制措施，要在成本效益分析的基础上决定。任何损失控制措施都是有成本的，而风险管理的目标是风险成本最小化，某项损失控制的预期收益至少应等于预期成本，如果某种风险控制起来成本过高，就可以考虑是否有其他方法，如风险转移等。

5、由于要进行比较，因此风险管理者必须对损失控制方法的成本与收益有一个清晰的认识。（2）不能过分相信和依赖损失控制损失控制措施要么基于机械或工程，要么基于人，无论是哪一方面，都不是万无一失的，机械可能发生故障，人可能有道德风险。因此，对某些影响较大的风险，尤其是巨灾风险，要考虑是否需要融资型措施相配合。（3）某些材料一方面能抑制风险因素，另一方面也会带来新的风险因素。二、 控制型风险转移控制型风险转移是指借助合同或协议，将损失的法律责任转移给其他个人或组织（非保险人）承担。控制型风险转移的方式主要有以下几种：1.出售出售是通过将带有风险的财产转移出去来转移风险的。将风险单位出售给其他人或组织，也就

6、将与之有关的风险转移给对方。例如，企业将其拥有的一幢建筑物出售，企业原来面临的该建筑物的火灾风险也就随着出售行为的完成转移给新的所有人了。很多情况下，出售类似于彻底的风险规避，风险单位出售出去了，相关风险也随之摆脱。但也有一些情况，出售并不意味着完全摆脱风险，如家用电器出售给消费者后，制造商和销售商还是要承担一定的产品责任风险。2.分包分包是通过将带有风险的活动转移出去来转移风险的。分包多用于建筑工程中，工程的承包商利用分包合同将其认为风险较大的工程转移给其他人。例如，高空作业的工程风险较大，承包商可以将这部分工程分包给专业的高空作业工程队，从而将与高空作业相关的人身意外伤害风险和第三者责任风

7、险转移出去。一般来说，分包合同中的受让方在对某种风险的处理能力上会高于出让方，这样分包才能实现。3.签订免除责任协议虽然将带有风险的财产或活动转移出去是一种很好的摆脱风险的方式，但并不是所有情况下都可以使用这类措施，这种方法可能是不允许或不经济的。例如，很多外科手术都存在失败的风险，一些风险虽然发生概率很低，但一旦失败，后果严重，医生一般不能因害怕这种手术失败而拒绝手术，但他可以与患者家属签订免除责任协议，由患者及家属承担风险。这时，带有风险的活动并没有转移，但与之相关的责任风险却转移出去了。三、 分散与复制分散是指公司把经营活动分散以降低整个公司损失的方差，这类似于不把鸡蛋放在同一个篮子里的

8、道理。例如，一家公司可能会让雇员分散在不同地方工作，使一场爆炸或其他灾难所伤害的人数不会超过一定限度。分散可以体现在公司的跨行业或跨地区经营、将风险在各风险单元间转移或将具有不同相关性的风险集中起来。复制主要指备用财产、备用人力、备用计划的准备以及重要文件档案的复制。当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用措施就会派上用场。例如在“9.11”事件中，位于世贸大楼内的一家公司由于在其他地方设有数据备份站，可以实时备份数据，所以当大楼倒塌，楼内办公室里所有电脑设备和文字材料都损毁后，公司的信息资料并未遭到太大损失。四、 风险交流在风险管理领域，风险交流是新近被认识到的，它是指企业内部传递风险和

9、不确定结果及处理方式等方面信息的过程。风险交流一般具有五个特征：（1）一般的“听众”不了解风险管理基本概念和基本原则；（2）即使向一般的员工介绍风险管理，仍然有很多方面过于复杂，难以理解；（3）理解风险经理提出的问题往往需要一定的专业知识，这对其他经理来说是一个挑战；（4）人们对风险管理的态度非常主观；（5）很多人常常低估风险管理的重要性。风险经理进行交流的内容和结构应当反映以上这些特征。第一，因为风险管理是一个相对较新的领域，所以很多管理人员可能对风险管理的概念和原则非常陌生。由于缺乏这个领域的知识，他们不可能在决策过程中考虑风险管理方面的意见。因此，至少在最开始，风险经理们的交流应当侧重于

10、教育，应当向管理人员提供风险管理方面的概念和背景，使他们对风险管理的原则有一个初步的了解，能把风险管理的观点融入自己的日常活动中。第二，很多重要的风险管理概念难以向其他领域的经理们讲清楚。风险管理行业之外的人士很少能理解为什么企业的主动自留风险计划可以激励企业提高责任水平。概，率原理、信息与不确定性之间的关系对很多人都是一个难题。而且，风险管理经常随时间的变动而改变自己的方向。虽然很多管理功能是按年或按季度来评价的，但风险管理活动不适用于这种短期的参考框架。当然，风险经理的策略应当符合公司的短期目标和长期目标，但是，短期目标往往不适合用来评价风险管理措施的真正效果。第三，就那些想完全理解风险暴

11、露内容的“听众”或传达者而言，很多重要的风险管理问题需要特殊的知识。环境伤害就是一个非常好的例子。大多数风险经理都认识到环境伤害是一个非常严重的问题，而且他们的脑海中还可能伴随着一些可怕的情节。但是，当已经确认存在某种特定的环境伤害危险时，风险经理有时需要一些技术方面的专业知识，如化学、生物和环境科学方面的知识，许多重要风险源（如车间安全、政治风险、健康保健服务、融资）的认识过程都需要一些非常专业的知识。第四，对风险的态度可能受个人因素的影响，这种影响很可能因人而异。因此，风险经理遇到的挑战之一就是，人们可能以不同的方式来解释相互交流的信息。因此对信息的主观评价是风险交流中的一个特殊问题。第五

12、，诸如团体健康保健成本、员工赔偿金、环境伤害、产品责任及信用责任等对很多企业来说都是一些亟待解决的重要问题。互相告知各自的重要性是风险交流的主要目标之一。第二章 项目背景分析一、 产业环境分析综合判断，当前和今后我市仍处于大有可为的重要战略机遇期。要深刻认识发展中诸多矛盾交织叠加的严峻挑战，坚持问题导向、聚焦发展短板、回应群众期盼，切实抓住机遇，主动适应新常态、把握新常态、引领新常态，不断开拓转型发展新境界。二、 建设冷链物流节点网络根据山东省冷链产品发展基础和市场需求，全链条布局建设“集散基地+集配中心+采供网点”三级节点冷链物流网络体系。（一）集散基地强化与国家骨干冷链物流基地、物流枢纽联

13、动对接，促进集散基地间协同配合，加强与集配中心上下衔接，承接跨区域冷链物流中转、集散、分拨功能，支撑构建全省冷链物流主框架。突出省会、胶东、鲁南经济圈核心城市作用，以国家骨干冷链物流基地和物流枢纽为引领，重点完善中转集散、口岸贸易、区域分拨等功能，建设转运分拨型基地。依托蔬菜、水果、水产品、肉类等农产品主产区和食品制造业集聚区，发挥产业规模优势，重点完善产业引领、产地服务、生产加工等功能，建设具有特色竞争优势的生产服务型基地。适应区域经济发展和居民消费升级，依托商贸集聚区、城市消费中心和开放载体平台，突出强化城市服务、商贸流通、供应链服务等功能，建设商贸服务型基地。支持特色突出、功能完善的集散

14、基地，创建国家骨干冷链物流基地。（二）集配中心对接首末采供网点和集散基地，完善集货、分选、预冷、检测、冷藏、发货和仓储、分拣、包装、配送、半成品加工等产销冷链服务功能，重点打造产地上行、销地下行和节点网络内干支衔接的集配中枢。依托种养殖产业区、渔港和食品加工制造企业，在重点县、镇布局建设衔接源头集货输出、集散基地输入的产地服务型集配中心，提高农产品产后集散和商品化处理效率；在城市服务半径内，布局建设衔接集散基地输出、末端网点输入的消费服务型集配中心，完善销地城市冷链物流系统，提高区域分拨配送效率。（三）采供网点以“首末一公里”冷链物流需求为导向，突出强化农产品采收预冷、初加工、保鲜储存和展示销

15、售、末端配送等农产品上行、冷货消费下行功能，在田间地头、社区商圈，布局建设满足生鲜农产品品控要求和城乡居民消费需求的采供网点。三、 必要性分析（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。第三章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：陈xx3、注册资本：560万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：x

16、xx市场监督管理局6、成立日期：2014-2-107、营业期限：2014-2-10至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6298.035038.424723.52负债总额2242.611794.091681.96股东权益合计4055.423244.343041.57表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入21957.0817565.6616467.81营业利润4982.173985.743736.63利润总额3987.443189.952

17、990.58净利润2990.582332.652153.22归属于母公司所有者的净利润2990.582332.652153.22第四章 项目经济效益分析一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、 经济评价财务测算（一）营业收

18、入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入37100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22260.0027825.0031535.0037100.002增值税766.431019.721188.581441.862.1销项税2893.803617.254099.554823.002.2进项税2127.372597.532910.973381.143税金及附加91.97122.36142.63173.033.1城建税53.6571.3883.20100.933.2教

19、育费附加22.9930.5935.6643.263.3地方教育附加15.3320.3923.7728.84（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1441.86万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产

20、年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用30520.49万元，其中：可变成本25477.64万元，固定成本5042.85万元。达产年项目经营成本29589.56万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14466.5618083.2020494.3024110.942工资及福利费1366.701366.701366.701366.703修理费434.19434.19434.19434.194其他费用3677.733677.733677.733677.734.1其他制造费用253.212

21、53.21253.21253.214.2其他管理费用323.85323.85323.85323.854.3其他营业费用3100.673100.673100.673100.675经营成本19945.1823561.8225972.9229589.566折旧费665.02665.02665.02665.027摊销费11.5111.5111.5111.518利息支出254.40254.40254.40254.409总成本费用20876.1124492.7526903.8530520.499.1其中：固定成本5042.855042.855042.855042.859.2可变成本15833.261944

22、9.9021861.0025477.64（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加173.03万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6406.48（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6406.4825.00%=1601.62（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6406.48万元，缴纳企业所得税1

23、601.62万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6406.48-1601.62=4804.86（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22260.0027825.0031535.0037100.002税金及附加91.97122.36142.63173.033总成本费用20876.1124492.7526903.8530520.494利润总额1291.923209.894488.526406.485应纳所得税额1291.923209.894488.526406.486所得税322.98802.471122.13160

24、1.627净利润968.942407.423366.394804.868期初未分配利润0.00872.052951.525686.129可供分配的利润968.943279.476317.9110490.9810法定盈余公积金96.89327.95631.791049.1011可供分配的利润872.052951.525686.129441.8812未分配利润872.052951.525686.129441.8813息税前利润1869.304266.765865.058262.50三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金

25、流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.71%。本期项目投资财务内部收益率20.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4640.01（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4640.01万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要

26、的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.70年。本期项目全部投资回收期5.70年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0022260.0027825.0031535.0037100.001.1营业收入0.0022260.0027825.0031535.003

27、7100.002现金流出12579.2922346.2024261.4428809.4430917.112.1建设投资12579.290.002.2流动资金2309.05577.262693.891154.522.3经营成本19945.1823561.8225972.9229589.562.4税金及附加91.97122.36142.63173.033所得税前净现金流量-12579.29-86.203563.562725.566182.894累计所得税前净现金流量-12579.29-12665.49-9101.93-6376.37-193.485调整所得税467.321066.691466.26

28、2065.636所得税后净现金流量-12579.29-409.182761.091603.434581.277累计所得税后净现金流量-12579.29-12988.47-10227.38-8623.95-4042.68计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.11%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.71%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：10502.04万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：4640.01万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.03年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.70年。四、 财务生存能力分析从经营活动、投

29、资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息

30、的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.84。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格

31、题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5191.845191.845191.845191.841.2当期还本付息127.20254.40254.40254.40254.401.2.1还本1.2.2付息127.20254.40254.40254.40254.401.3期末借款余额5191.845191.845191.845191.845191.842利息备付率32.483偿债备付率28.84六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入37100.00万元，综合总成本费用30520.49万元，税金及附加173.03万元，净利润

32、4804.86万元，财务内部收益率20.71%，财务净现值4640.01万元，全部投资回收期5.70年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。第五章 投资估算一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目

33、费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资12579.29万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10829.30万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5220.60万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参

34、照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5284.05万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为324.65万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1441.83万元。（三）预备费本期项目预备费为308.16万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5220.605284.05324.6510829.301.1建筑工程费5220.605220.601.2设备购置费5284.055284.051.3安装工程费324.65324.652其他费用1441

35、.831441.832.1土地出让金575.60575.603预备费308.16308.163.1基本预备费182.43182.433.2涨价预备费125.73125.734投资合计12579.29三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5191.84万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息127.20万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息127.20127.200.001.1.1期初借款余额5191.841.1.2当期借款5191.845191.840.001.1.3当期应计利息127.20127.200.0

36、01.1.4期末借款余额5191.845191.841.2其他融资费用1.3小计127.20127.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计127.20127.200.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法

37、进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3848.41万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产16952.5721190.7124016.1428254.281.1应收账款7628.669535.8210807.2712714.431.2存货5933.407416.758405.659889.001.2.1原辅材料1780.022225.022521.692966.701.2.2燃料动力89.00111.25126.09148.341.2.3在产品2729.363411.703866.604548.941.2.4产成品1335.021668.7718

38、91.282225.031.3现金1356.201695.261921.292260.341.4预付账款2034.312542.882881.933390.512流动负债14643.5218304.4020744.9924405.872.1应付账款5271.676589.587468.198786.112.2预收账款9371.8611714.8213276.8015619.763流动资金2309.052886.313271.153848.414流动资金增加2309.05577.26384.84577.265铺底流动资金5085.776357.217204.848476.28五、 项目总投资本期

39、项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16554.90万元，其中：建设投资12579.29万元，占项目总投资的75.99%；建设期利息127.20万元，占项目总投资的0.77%；流动资金3848.41万元，占项目总投资的23.25%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16554.90100.00%1.1建设投资12579.2975.99%1.1.1工程费用10829.3065.41%1.1.1.1建筑工程费5220.6031.54%1.1.1.2设备购置费5284.0531.92%1.1.1.3安装工程费324.651.96

40、%1.1.2工程建设其他费用1441.838.71%1.1.2.1土地出让金575.603.48%1.1.2.2其他前期费用866.235.23%1.2.3预备费308.161.86%1.2.3.1基本预备费182.431.10%1.2.3.2涨价预备费125.730.76%1.2建设期利息127.200.77%1.3流动资金3848.4123.25%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16554.90万元，其中申请银行长期贷款5191.84万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16554.90100.00%1.1建设投资12579.2975.99%1.2建设期利息127.200.77%1.3流动资金3848.4123.25%2资金筹措16554.90100.00%2.1项目资本金11363.0668.64%2.1.1用于建设投资7387.4544.62%2.1.2用于建设期利息127.200.77%2.1.3用于流动资金3848.4123.25%2.2债务资金5191.8431.36%2.2.1用于建设投资5191.8431.36%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金