《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷55》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷55（12页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理复习考核试题库答案参考1. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T2. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( )。A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况参考答案：ABCDE3. 在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括( )。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力
2、，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露参考答案：ABCDE4. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。( )T.对F.错参考答案：T5. 一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感程度最低的为单价。( )A.正确B.错误参考答案：B6. 平衡计分卡的优点包括( )。A.考虑了股东权益资本成本B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通C.实现了指标间的平衡D.兼顾了不同利益者的利益E.兼顾非财务业绩计量参考答案：BCDE7. 风险
3、管理的第一步是( )。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A8. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )T.对F.错参考答案：T9. 组织架构的设计原则包括( )。A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE10. 企业常见的风险控制项目包括( )。A.信用风险控制B.投资风险控制C.筹资风险控制D.法律风险控制E.信息风险控制参考答案：ABCDE11. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。( )
4、A.错误B.正确参考答案：A12. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )A.错误B.正确参考答案：A13. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )T.对F.错参考答案：F14. 不属于COBIT评价标准的是( )。A.关键管理指标B.关键绩效指标C.关键目标指标D.成熟模型参考答案：A15. 财产清查制度的主要内容应当包括( )。A.财产清查的范围B.财产清查的时间C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法参考答案：ABCDE16. 内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。( )T
5、.对F.错参考答案：F17. 自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。( )A.正确B.错误参考答案：B18. 下列各项中，属于风险识别环节的是( )。A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险参考答案：C19. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD20. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )A.趋势分析法B.综合分析法C.
6、比率法D.因素分析法参考答案：B21. 内部控制的核心目标是( )。A.资产安全目标B.报告目标C.经营目标D.战略目标参考答案：C22. 定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。( )A.正确B.错误参考答案：B23. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A24. 风险评价的标准包括( )。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失参考答案：CDE25. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是( )。A.企业
7、资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析参考答案：A26. 外部沟通应重点关注的领域有( )。A.企业与投资者和债权人的沟通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监管机构的沟通参考答案：ABCDE27. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括( )。A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议参考答案：B28. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括( )。A.风险的确定B.风险评估C.转移风险的管理D.风险的应对E.风险的规避参考答案：AB
8、C29. 内部监督的基本要求包括( )。A.监督人员应具有独立性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平参考答案：ABC30. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C31. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C32. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。( )A.正确B.错误参考答案：A33. 越权操作
9、属于内部控制的局限性之一。( )A.正确B.错误参考答案：A34. 属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则参考答案：ABCDE35. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A36. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估参考答案：B37. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。
10、( )T.对F.错参考答案：F38. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。( )T.对F.错参考答案：T39. 全面预算的实施主体一般包括( )。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD40. 货币资金包括( )。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金参考答案：ABC41. 小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。( )A.正确B.错误参考答案：B42. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调
11、整E.审批调整参考答案：AB43. 内部控制的目标有( )。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目标参考答案：ABCDE44. 董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。( )T.对F.错参考答案：F45. 风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。( )A.错误B.正确参考答案：B46. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC47. 资产安全目标包括( )A.确保资产在数量上的完整性B.确保资产在外形上的完整性C.确保资产在使用价值上的完整性D.确保资产在价值量上的完整性E.确保资产在价值上的完整性参考答案：CD48. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )A.控制活动B.内部监督C.内部环境D.信息与沟通参考答案：D49. 企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括( )。A.设定业务层面目标B.制定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达参考答案：ACDE50. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否( )。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确参考答案：D
大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷55
