民营企业的内部经营风险应对策略研究

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1、硕 士 学 位 论 文民营企业的内部经营风险应对策略研究二一二年四月29摘要目前，民营企业已经成为中国经济增长贡献的主体，民营企业在我国数量众多，甚至占据了中国企业数量的半壁江山，在其中许多优秀的民营企业已经登上国际舞台，可以预见，中国的民营企业在我国国民经济中扮演着越来越重要的角色。据有关部门统计，民营企业作为我国国民经济的重要组成部分，每年的年产值增长率一直保持在30左右，甚至远远高于同期国民经济的增长率。因此，可以说，民营企业对国民经济和社会进步的作用是不容忽视的，尤其是对于扩大城乡剩余劳动力就业方面发挥了重要的支撑作用。而民营企业自成立从最初简单的追求利润最大化到现在新型民营企业的出现

2、，表明民营企业在激烈的市场竞争中不断寻求自己未来的发展道路。相对来说，民营企业的结构方式复杂，有个体经营模式、家族式经营模式和股份制经营模式等等。而无论哪种经营模式，民营企业经营的初衷都是获得长久的发展。但随着民营企业数量的日益壮大，在其发展过程中仍然存在着各种各样的问题。综合起来看，虽然我国的民营企业市场化程度高，社会负担小、经营相对灵活，但同时也其发展的过程中不可避免的存在一些问题，这些问题导致民营企业的生命周期过短，经济体量不大、管理水平低下、盲目决策和风险经营。这些问题都严重制约了民营企业未来的发展，因此民营企业内部经营风险的控制就显得格外重要了。本文通过研究民营企业的特点入手，阐述了

3、民营企业从发展之初到现在的历程，总结民营企业共有的经营管理特征和问题以及民营企业内部共有的风险特征和风险种类。再根据实际情况识别民营企业共有的风险，同时介绍了当前最普遍和最常用的风险分析方法以供民营企业内部经营风险分析使用，也详细介绍了针对民营企业内部经营风险的防范与控制方法，最后，针对民营企业关键风险给出风险的应对策略。风险管理是服务于企业战略实现的管理方法，民营企业要想在当前激烈的市场竞争条件下获取长足的稳定和发展，不但要建立起一套完整的风险管理体系，还应该在企业内部树立风险的经营理念和意识，将风险管理和风险控制的方法与理念与企业实际经营活动结合起来，并且深入到企业文化活动当中去，在风险和

4、收益之间取得完美的平衡，提高企业在市场中的竞争力。关键词：民营企业、风险、风险管理、风险策略目录目录前言1第一节研究背景及问题提出1第二节研究目的和意义2第一章 文献综述4第一节 风险管理相关理论4一、风险的基本涵义4二、风险管理的起源和发展5第二节 企业经营管理风险概述6一、经营风险的概念与特征6二、经营风险的分类7第二章 我国民营的管理现状和经营风险管理的必要性8第一节 民营企业的定义和特点8一、民营企业的定义8二、民营企业的特点9第二节 我国民营企业的发展历程及管理现状9一、我国民营企业的发展历程9二、我国民营企业的管理现状10第三节 我国民营企业内部经营风险控制的必要性11一、民营企业

5、经营风险的是客观存在的11二、民营企业经营风险是可控的12三、经营风险控制有利于增强民营企业经营的稳定性12第三章 我国民营企业内部经营风险分析15第一节 民营企业的内部经营风险识别15一、产品市场风险15二、人力资源风险15三、采购风险16四、生产风险16五、技术风险16六、财务风险17第二节 民营企业的经营风险分析方法17一、层次分析法18二、德尔菲法18第三节 民营企业经营风险的规避与控制方法19一、民营企业经营风险的风险回避19二、民营企业经营风险的风险转移20三、民营企业经营风险的风险预防21四、民营企业经营风险的风险自留21五、民营企业经营风险的风险应急22第四章 我国民营企业经营

6、风险应对策略23第一节 民营企业产品市场风险应对策略23一、防范价格风险的策略23二、市场开发风险策略23第二节 民营企业人力资源风险应对策略24一、人才流失风险策略24二、契约风险策略25三、意外性风险策略26第三节 民营企业的财务风险应对策略26一、筹资风险策略26二、投资风险应对策略27结论29参考文献30前言前言第一节 研究背景及问题提出 自我国改革开放以来，我国政府大力发展国民经济，在此条件下，我国的民营经济克服了先天不足以及基础薄弱的劣势，已经逐渐成为我国国民经济中最为活跃的经济增长点。而我国民营企业也随着经济大潮的推进如雨后春笋般成长起来，可以说民营企业已经称为我国继国营企业之后

7、最为有力的支柱力量。民营企业未来如何健康稳健的经营将称为国家和企业经营者共同关注的话题。但我国民营企业虽然高速发展，但在发展中也遇到了一些嗜待解决的问题，首先是管理水平有待进一步提升。我国大多数民营企业的管理模式为家长式管理，其主要表现是家族亲缘化和家族化的特征，基本上几集权式管理，企业所有者既是经营者又是出资人，当企业达到一定的规模后，由于执行层和决策层界限模糊，缺乏必要的“纠偏”机制，往往会致使决策的随意性和局限性而导致决策失误。其次是企业的生命周期过短，据有关部门统计，我国民营企业的平均寿命只有2.9年。民营企业的生存周期超过8年的企业仅占民营企业总数的3左右，民营企业如何在激烈的竞争环

8、境中生存下去，并且做大做强，是每个民营应着力关注的问题。再次，民营企业缺乏有效的人才机制。在当前企业形式多样的环境下，民营企业相对于其它形式的企业来说，在人力资源管理方面面临着严重的信任危机和人才危机。民营企业“任人唯亲”的用人方式使得优秀的人才很难真正的融入到企业中。最后，民营企业还存在着盲目决策，风险经营的情况。由于民营企业在发展初期得到了政府的帮助和支持，使得一部分成功的企业经营者淡化了风险意识，再加上盲目追求高额利润进行多元化经营，过分自信，不能正确的评价个人能力和企业的成功，导致了决策的不科学和经验主义，有可能导致企业的决策失误。综合起来说，民营企业呈现的诸多问题可以归结为一点，即民

9、营企业的内部风险管理意识淡薄，大多数民营企业风险管理体系还没有健全，在激烈的市场竞争条件下如何进行风险防范和风险应对将是企业长久发展的根本。因此，本论文通过研究相关民营内部经营管理中的面临的风险，提出了相应的风险应对策略，希望本文的研究结果能对于大多数民营企业的风险管理策略问题有一定的借鉴意义。第二节 研究目的和意义基于我国民营企业的管理现状，要想在未来激烈的市场竞争中立于不败之地，获得长久的发展，就必须在组织管理上，尤其是企业内部经营的风险控制上下功夫。否则，大多数民营企业很难跨入新的发展阶段。大多数企业风险管理的目标是为了处置和控制风险，避免或者减少不必要的损失，从而来保证企业的正常运营和

10、长久发展。对于民营企业更是如此，企业的生存和发展问题是企业最为关注的问题。而风险管理对于我国民营企业来说的生存来说，当然是首要的管理目标。本论文的研究目的可以总结为以下几点：第一是降低民营企业管理成本和费用。风险管理的目的要求民营企业的风险管理人员运用最合适的、最佳的技术手段降低管理成本。把损失降到最低限度，从而达到企业经营的安全保障，为民营企业追求利润最大化服务。第二是保证民营企业持续经营的目的。在民营企业遇到风险事件后，他的首要任务是生存和持续经营。风险事件会给企业带来一定的伤害和损失理应想到企业正常的生产经营，民营企业风险管理的目的是确保生产服务的持续，尽量恢复正常的经营，尽量确保已有市

11、场。第三是确保民营企业收益稳定。大多数投资者经营企业的目的是为了追求稳定的收益。稳定的收益意味着民营企业的正常发展，民营企业通过风险识别和风险挂历经济不仅能及时预测风险事件，并且能够在风险事件来临时，及时做出回应，保证生产经营的持续发展以及收益的稳定性。最后，风险管理可以帮助民营企业实现承担社会责任的目标。当民营企业遭受一次严重的风险事件后，会严重影响到企业的雇员、上游企业以及下游企业等等所涉及的企业和个人。如果民营企业及时做出回应或者有效的处理风险事件带来的损失，在一定程度上可以减轻对国家经济的影响，有利于民营企业承担相应的社会责任。本文主要从风险管理的角度，通过理论结合实际的方式研究我国民

12、营企业的风险应对策略，目的主要是为了帮助民营企业及时处理危机，预防风险事件的发生。合理处置企业内部经营的风险，减少不必要的损失，保证企业内部的正常生产运营活动，实现企业长久发展的目的。对于我国民营企业来说，研究企业内部的运营风险对策有着十分重要的现实意义，主要体现在以下几个方面： （1）有利于合理控制民营企业的经营风险，实现社会资源分配的最佳组合 民营企业有可能发生的风险事件可能会给企业经营者或者相关人员带来恐惧和担心，打破人们心理的安宁，这种情况导致人们行为一场，甚至不合理利用各种资源，最明显的不利后果是带来生产力的下降和经济福利水平的降低。（2）有利于民营企业的生产经营稳定和社会经济的发展

13、随着民营企业的壮大，对企业内部管理的要求逐渐提高。风险管理作为企业管理的一方面，不仅能够保证企业的生产经营的稳定，更会促进企业的进一步发展。同时，民营企业的风险管理也有助于消除由于风险事件给整个社会经济带来的危害以及连锁反应。因此，风险管理研究有利于保障民营企业的安全，对于促进经济发展和社会进步也有一定的积极意义。（3）能够保障民营企业实现经营目标通过对风险的全面控制和综合处理，有利于民营企业把损失降到最低，保障经营目标的实现。风险管理同时也在一定程度上减少决策的风险性，减少决策失误。风险管理为企业提供了一个安全的生产经营环境，为企业和员工消除后顾之忧，使得员工更好的投入到生产经营的过程中，为

14、实现企业经营目标打好基础。第一章 文献综述第一章 文献综述 本章就风险管理以及企业经营风险管理的相关文献进行了详细的阐述和回顾。为民营企业利用风险管理的相关知识进行民营企业内部风险控制提供了理论基础。并就风险管理的起源和发展以及企业经营风险相关过程、防范与控制等内容进行了梳理。第一节 风险管理相关理论一、风险的基本涵义风险是与每个人的生活息息相关的，它是伴随着人类活动而产生的，从某种程度上来说，风险无处不在。可以说，人们无法回避风险，但又在一定程度上愿意冒险，获得风险收益。而对于风险的概念，目前国内外许多学者有着不同的解释，但是至今仍然没有适用于所有学科领域的统一的公认的定义。大体来说，风险是

15、指影响预期的结果不能实现的不确定性就称之为风险。1 张善轩，企业风险管理，广东经济出版社，1999，571 最早提出风险概念的学者海恩斯曾给“风险”下了个定义，他认为“风险”就是损失发生的不确定性。风险的涵义主要有以下几个方面：（1）风险具有损失的可能性当个人、团体或者社会面临某种损失的可能性，这种可能性及引起的损失的状态被称作风险。2 孙星，风险管理，经济管理出版社，2007，122 比如说生活中人们经常面临着地震损失、责任损失等等。（2）风险是潜在的损失潜在的损失有可能发生，但也又能不会发生。这是一种非计划性、没有预期性的经济价值的损失和减少。潜在的损失侧重强调损失的非预期性。（3）风险导

16、致财产减少或人员伤亡尤其是在保险业务中，人们往往把财产的灭失和人员的伤亡统称为风险，从一定意义上来说，这是从具体业务的角度侧重说明风险的涵义。（4）风险是预期结果与实际结果的离差这是在统计学上，统计学家定义的风险概念。综上所述，风险可以概括为“在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果变动程度的不确定性，这种不确定性常常会出现不必要的损失”。二、风险管理的起源和发展风险管理起源于中世纪的欧洲，而在二十世纪中期，风险管理的理论和研究方法才开始进入快速发展的阶段。科学管理大师法约尔曾经在工业管理与一般管理中说：全部的商业活动可以分为技术活动、商业活动、财务活动、安全活动、会计活动和管理活动。1 王

17、金东，陈丽颖，审计风险的控制与防范，审计监督，2011（2）,20-231 实际上，法约尔提到的“安全活动”已经包含了最初的风险管理思想。但当时并没有学者把它形成完整的理论和方法。20世纪五十年代，风险管理风行全世界，目前风险管理的研究内容主要集中在以下几个方面：全盘风险管理，强调的是全盘管理风险，不仅仅局限在可保险的风险。整体风险管理，全面考虑企业的各种风险，强调考虑企业的整体效应，降低风险管理成本。企业资源管理计划，即我们所熟悉的ERP，是由美国著名的咨询公司首先提出的。企业集成风险管理，是从企业整体角度出发来分析、识别、评价企业面对的所有风险并实施相应的管理策略。2 杨乃定，企业风险管理

18、发展的新趋势，中国软科学，2002（6）,35-372 同时，是学者们加速了风险管理的发展，在1955年到1064年，诞生了现代的学术性的和职业的风险管理。随着风险管理的普及，风险管理的课程也相应出现，70年代中期，美国大多数商学院都开办了风险管理课程。与此同时，一些大企业中也开始出现了风险管理的职位。20世纪八十年代，“欧洲风险研究会”的成立标志着风险管理进入一个新的阶段。90年代至今，财务行的风险管理与保险理财有了进一步的发展，使得风险管理迈入了新里程。第二节 企业经营管理风险概述一、经营风险的概念与特征经营风险值得是企业在市场经济的大环境下，在生产经营管理活动中承受的各种风险。由于风险因

19、素的复杂性，致使企业在生产过程中很难准确把握风险，从而往往导致风险事件的发生。经营风险具有以下几种特性（1）经营风险具有客观性特征只要企业在经营状态，就不可避免的存在经营风险，可以说，经营风险是“必然事件”，企业只能将经营风险控制在一定范围内，却无法将风险降到零的状态。（2）经营风险具有复杂性特征首先，经营风险的起因是复杂的，有内部原因、外部原因，也有自然原因和社会原因。其形成的过程也是复杂的，企业的人员不可能全面了解和掌握生产管理环节的每个风险。另外，经营风险的结果对不同企业的影响和破坏程度也不是不同的。总起来说，经营风险对于人们来说是较难做出准确的判定的。（3）经营风险具有潜在性特征经营风

20、险发生的概率大于0小于1，企业经营这在企业经营过程中面临的经营风险是必然的存在的，但是风险何时发生、具体发生的形式确实不确定的，因此，表现出一定的潜在性1张纪康. 企业经营风险管理. 上海：立信会计出版社，1999。另外经营风险的后果也是在潜在的。（4）经营风险具有相对性特征经营风险不是一成不变的，它是会随着企业环境的变化而发生变化的，相对于不同的经营者或者企业，如果其对抗风险的能力不同，经营风险对于他们来说也是不一样的。并且人们通过增加对风险管理的了解，可以提高企业面对风险的承受能力，可以说经营风险是一个变数，不是个常数。二、经营风险的分类企业经营风险从形态上来说多种多样，按照风险的强弱和大

21、小可以将风险分为特别经营风险、一般经营风险和轻微经营风险。特别经营风险指的是对企业内部造成严重后果的风险，这类风险往往会威胁到企业的生存。如产品定位错误，造成企业无力收回资金。一般经营风险是有一定的损失，但是这种损失后果还不至于威胁到企业的生存，但是仍然会对企业的某一个环节造成较长时期的不利影响。如生产设备的损坏，造成一定时期内生产受损。轻微经营风险，指的是损失较小，对生产经营活动不造成重要影响的风险，如办公用品的丢失等等。经营风险从形式上则可以划分为以下几类风险（1）决策风险：即企业由于决策失误而带来的风险，比如新产品的开发，决策一旦失误，将会给企业带来不可估量的损失。（2）政策风险：政府有

22、关行业政策发生变化也将会给某些企业的经营带来一定的影响。比如煤化工企业节能减排的要求就对化肥行业提出了高要求，给企业的经营带来一定的风险。（3）技术风险：即由于企业的技术不确定性给企业带来的风险损失。尤其是对于一些高新技术企业来说，新技术的发展前景是不确定的，因此企业也面临的很大的技术风险。（4）人力资源风险：由于管理上的不到位，造成核心人员的流失，这会对企业的核心竞争力造成一定影响，甚至会带来致命的打击。（5）生产风险：指的是在生产过程中发生的各种风险，由于产品质量管理、生产目标管理、生产过程管理的不到位，致使企业面临的一系列风险，比如说生产质量问题导致的质量纠纷等等。（6）财务风险：指的是

23、企业由于筹资、投资、资金回收、收益分配等财务环节面临的风险。比如企业资金回收困难，就会大大增强了企业坏账损失的可能性，给企业的资金周转带来一定的风险。当然，企业的经营风险还不仅仅包括以上这些内容，还有诸如涉外经营风险、诚信风险等等，再次不一一赘述。第二章 我国民营企业的管理现状和经营风险管理的必要性第二章 我国民营的管理现状和经营风险管理的必要性中国民营企业作为中国国民经济的重要贡献力量，经历了漫长的发展过程，在此过程中，民营企业的经营管理模式以及企业内部经营的主要风险都发生着相应的变化，本章主要介绍民营企业的内部经营的风险现状。第一节 民营企业的定义和特点一、民营企业的定义民营企业是在我国特

24、殊历史背景下产生的。其实民营企业大多数情况下是私企的简称。由于历史原因，传统的共产主义反对私有制，我国政府便将其命名为“民营企业”。民营企业是在经济我国经济体制改革的情况下产生的，我国法律中并没有对“民营企业”有个准确的定义。可以说，“民营企业”是非常具有中国特色的一个词汇。民营企业和民营经济两个词被我国广大人民接触和熟悉则是在上个世纪八十年代末和九十年代初。随着我国非公有制经济的大力发展，民营经济与民营企业越来越被人们所关注。在1995年5月的中共中央国务院关于加速科学技术进步的决定中央政府首次提到“民营企业”一词。但是关于“民营企业”的内涵问题，国内理论界有着广泛的争议。概括起来，主要有以

25、下几种:第一种观点认为“民营企业”是相对于“国营企业” 、“国有企业” 而言的，凡是非国有、非官办的企业都可以统称为“民营企业”。在中国当前的环境下，民营企业大体上可以相当于非国有国营。民营企业大体包括以下六类企业：（1）个人、家庭或家族所有的企业；（2）个体工商户；（3）个人、家庭或家族所有制的企业通过改制而形成的股份制企业；（4）通过国有资产重组而形成的，既有国家投资，又有个人、家庭或家族投资的企业；（5）合伙制企业；（6）由公众集资而建立的企业。第二种观点是认为“民营企业”包括个体工商户和私营企业两类。第三种观点认为“民营企业”等同于私营企业。认为“民营企业”基本上就是所有制属于私人的企

26、业。本文采用的是第三种观点，狭义的民营企业往往就是指私营企业。二、民营企业的特点民营企业与其它性质的企业相比，具有以下显著特点：（1）管理不完善民营企业大多采取模仿学习而建立自己的管理方式和制度。甚至在企业制度和文化建设方面以自己的标杆企业为效仿目标，致使没有一套适合自己企业的企业文化和管理模式。比较突出的如：管理层清不清、决策科学性差、组织关系不稳定等等。（2）具有浓厚的企业家精神色彩大多数民营企业的成功都取决于企业家的精神、魄力和眼界。整个民营企业的经营方式和管理方式大多数也取决于企业家的想法和管理思路。（3）完全的市场导向民营企业的经营目标就是追求利润的最大化，实现资本增值。在这一具体目

27、标的驱动下，民营企业最大的特点之一就是企业的经营活动完全以市场导向为指引，市场需要什么，企业就生产什么，将资本向市场需要的产品转移。（4）具有很大的竞争性和灵活性民营企业在一定程度上不能像国有企业一样获得国家优惠政策的扶持。因此，民营企业要想在开放的市场经济中生存就要具有很强的竞争性。与此同时，民营企业在生产、投资、销售和分配各个方面都具有极大的灵活性，这些优势是国有企业不可比拟的。第二节 我国民营企业的发展历程及管理现状一、我国民营企业的发展历程中国民营企业是与中国的改革开放同步，在特殊的历史环境下创业并发展与中国经济同步成长起来的。改革开放提高了我国的综合实力和人民的生活水平，同时，中国的

28、民营企业也经历了从无到有的发展历程。民营经济的发展大致经历了以下几个阶段：20世纪80年代初到90年代初年为第一个阶段，1982年中华人民共和国赋予了个体经济的合法地位，个体工商户开始出现。1988年的宪法修正案又赋予了私营企业的合法地位。民营经济从限制取缔到允许发展，取得了很大的历史进步。20世纪90年代初到1997年为第二个阶段，邓小平南巡讲话和中共十四大的召开，进一步加大了中国改革开放的力度，经济建设进入快速发展时期，经济的发展使得对各种商品和生产资料的需求旺盛，给民营企业带来了新的发展机遇。民营经济得到迅猛发展，一些集团化的民营企业开始形成。1997年到现在为第三个发展阶段，中共十五大

29、肯定了非公有制经济是我国市场经济的重要组成部分，从中央到地方出台了许多鼓励民营经济发展的相关政策，为民营经济的发展和壮大提供了良好的政治环境，民营经济迎来了新的春天。一批有实力的集团化民营企业迅速成长起来，民营经济称为我国国民经济增长的重要推动力量。二、我国民营企业的管理现状虽然民营企业已经成为市场经济中的成熟主体，但仍然存在大部分民营企业缺乏核心竞争力，在发展到一定程度后，存在很多制约因素和管理问题，就目前民营企业的管理现状来看可以归结为以下几点：（1）管理模式缺乏创新民营企业在最初基本上是由民营企业家通过自己的能力来完成资本的原始积累和业务的建立，许多民营企业存在“重业务、轻管理”的现象。

30、同时，民营企业的管理模式大部分采用家族式管理，使得管理上缺乏科学性，容易造成决策失误的风险。（2）技术创新力量不足技术创新是是实现企业可持续发展的源泉和动力，但是由于大多数民营企业规模不大，资金有限，很少将技术创新放在重要位置，创新型人才缺乏，技术创新能力薄弱。（3）产品结构不合理在民营企业中，规模较大的企业较少，大部分企业生产的产品档次不高，品种较少，品牌产品和上档次的产品不多，随着市场竞争的加剧和消费者能力的提高，产品结构有待进一步的调整。（4）忽视企业文化建设企业文化是一个企业长久发展的驱动力，是一个企业的经营理念和灵魂，它直接决定着企业发展的方向，民营企业大多数停留在追求利润的阶段，而

31、忽视企业文化的建设，这将严重影响企业未来的发展层次。以上管理问题是大多数民营企业普遍存在的问题，民营企业要想获得长久的发展，就必须从企业的实际出发，根据企业的实际情况解决自己企业的发展困境。第三节 我国民营企业内部经营风险控制的必要性一、民营企业经营风险的是客观存在的 每一家企业只要经营都会存在经营风险，经营风险是客观存在的，不以人的意志为转移的，民营企业更是如此。民营企业自身的特点决定了在企业管理过程中必须注重经营风险的控制。只有这样才能实现预订的收益目标，并且尽可能减少和避免不必要的损失。 企业经营风险主要是由决策的失误、不确定性、多变性等原因造成的，在企业中，经营风险通常表现为未来的收益

32、程度越高，收益的变化越大，企业的经营风险越大。对于民营企业来说，大多数民营企业家追求的最高目标就是收益最大化，在这样的经营目标下，民营企业的经营风险相对于国有企业来说更大。另外，由于民营企业的经营特点，老板的“一言堂”，大多数重大决策是由老板自己做出的，在管理决策上缺乏制约机制，除部分大型集团企业之外，企业的治理机制还不健全，因此在决策上会存在决策失误的风险。在组织结构方面，由于民营企业进入快速成长期之后，其经营的规模迅速扩张，对企业内部经营的要求也相应提高，对人员、设备、原材料、销售等等都提出了更高的要求，如果组织结构跟不上企业发展的速度，将有可能导致组织成本费用过高，财务失控的现象发生。最

33、后，由于外界各种环境因素的变化，使得民营企业组织管理的外部条件和企业家观念发生变化，比如，政府政策的引导性作用，使得产品结构的变化，企业家改变产品结构路线，这将必然产生民营企业内部出现经营管理的风险。 从民营企业组织管理的整个管理过程来看，必然存在着风险性，因此，有必要对其所具有的风险进行分析并进行应对策略探讨。二、民营企业经营风险是可控的经营风险是可以识别和控制的，通过风险管理方法来判断民营企业风险发生的概率，从而进行控制。是可以适当的降低风险和回避风险的，例如，民营企业可以通过定期对企业内部的经营管理状况、国内外政治经济发展的趋势，对企业经营可能发生的风险进行预测，从而有效的把握风险和控制

34、风险，避免不必要的损失。三、经营风险控制有利于增强民营企业经营的稳定性 风险和收益是不可分割的整体，有效的管理风险，则将会转化为收益，民营企业追求的利润最大化为经营目标，合理的控制风险，才能将风险转化为收益。为此，企业经营者应该从市场、认识、财务、文化等各个经营方面去探讨如何规避风险，提高企业的经营利润，增加对国民经济的贡献。 尤其的本身实力不强的民营企业，面临无数的不确定因素，比如自然灾害、被盗、劳资纠纷，被仿制、投资失败等等，市场中的各种风险也将随着环境的变化越来越多。只有民营企业合理的控制好经营风险才能获得企业经营的稳定。四、有利于整个社会经济的稳定和发展 民营企业由于是国民经济中重要的

35、组成部分，民营经济的稳定和发展将直接影响着整个社会经济的稳定和发展，而风险因素又是直接影响民营经济稳定的因素，对民营企业有效的内部经营风险控制将有助于消除风险给整个社会经济带来的灾害以及一系列连锁反应。同时民营企业还承担了很大一部分社会责任，包括解决农村劳动力就业，增加国民经济收入等等，民营企业的稳定和发展在一定程度上保证了社会的稳定和发展。伟大的管理学家德鲁克说过：“一个社会如果能够控制和减轻艰难，那么社会便可更好的把资源用到经济和社会发展当中去。因为民营企业的经营风险控制研究对保障民营企业的安全，促进社会进步和发展，保持国民经济的稳定有着重要的意义。第三章 我国民营企业内部经营风险分析第三

36、章 我国民营企业内部经营风险分析第一节 民营企业的内部经营风险识别针对我国民营企业固有的特点和发展情况，民营企业内部经营过程中有着自己独特的风险类型，风险识别或者说风险源的识别是控制民营企业内部经营风险的基础和首要条件，如果从内容上分，民营企业内部主要存在以下几类风险。一、产品市场风险产品市场风险值得是由于市场容量、市场的潜在去求，或者消费者偏好等发生变化而带来的风险。对于大多数民营企业来说，虽然都有一部分的市场份额，但是并没有严格意义上的市场竞争战略或者优势产品。再加上外国市场产品的竞争，也会造成市场竞争的加剧，会造成民营企业现有产品市场的不确定性，加大民营企业的产品市场风险。二、人力资源风

37、险主要是指由于人的活动对企业经营目标造成偏离或者损失。对于大多数民营企业来说，人力资源管理水平还不够高，对于人力资源管理规划、招聘、培训与开发、绩效评估与薪酬、福利制度等等在制度层面还不够完善，民营企业通过识别和衡量人力资源管理中的风险，采用合适的手段，选择和留住核心的人才，将对民营企业的高速发展带来推动作用。人力资源风险对企业的危害较大，例如招聘失败、人事决策失误、关键技术人员的离职、员工不满致使的劳动生产率降低都会给民营企业以严重的打击。如果能够有效的管理和控制这些风险，由此给民营企业带来的损失大大降低。三、采购风险采购风险是指从企业制定采购计划开始到采购、验收入库等采购环节中面临的各种经

38、营风险。由于市场经济活动的不确定性和复杂性，以及民营企业经营者对这些经济活动的驾驭能力是有限的，采购风险不仅仅限于供应商的选择上，而是如何选择安全的采购形式和运输方法，如何以最低的成本获得最合适的物资，降低由于市场经济原因引起的风险。对于民营企业来说，面临的采购风险是多种多样的，有财产风险，比如由于忽视了采购合同中的某些条款而使企业蒙受的损失，或者由于供货不及时造成的生产停滞等等。四、生产风险企业生产过程是任何一个企业经营的主要组成部分，也是民营企业经营风险方法的重点。顾名思义，生产风险是生产过程中产生的各种风险的总称。大多数民营企业是生产型企业，如果生产面临风险，会给企业经营活动带来直接的经

39、济损失，甚至会影响到企业经营的其它环节。对于民营企业来说，生产风险具有一定的可预见性，因为生产风险大多数与生产的安全相联系。民营企业应高度重视生产的安全性，降低生产风险，采取有效的措施和制度把生产风险控制在一定的范围内，避免经济损失。五、技术风险由于当代经济的发展主要是依靠科技的力量，科技的发展和创新将成为一个企业的核心竞争力。可以说科技是第一生产力，它为企业带来了生产经营的源泉和动力。对于民营企业来说技术风险主要有两类：一是技术缺乏的风险，二是技术运用过程中的风险。由于技术开发和管理活动具有一定的经济含量，也有其独特的复杂性，因此技术风险是企业经营风险中较为复杂的一种风险。民营企业中具有高科

40、技含量的企业虽然不在少数，但是企业内部的风险管理意识并不高，同时民营企业人员素质水平也决定着企业的技术风险高低。技术风险的产生、发展中表现的形态是较为银币的，对民营企业的技术风险识别较为困难，损失的后果也往往很严重。六、财务风险财务风险一般是企业风险管理的核心内容，财务风险来自于生产经营过程中的各个环节，包括企业的内外部环境。企业财务风险的内容主要包括筹资风险、投资风险、收益分配风险和资金收回风险。对于大多数民营企业来说，筹资风险的来源一个是企业能够筹到资金，再一个是是否能够及时偿还本金和利息。由于投资效益的不确定性、资金调度的不确定性等原因，每个企业都存在一定的筹资风险，尤其是当前紧缩的货币

41、政策条件下，对于民营企业来说，更好在风险管理上更加关注财务风险。同时，在民营企业当前货物销售过程中，各种赊销的方法被广泛的使用，这就增加了资金转化过程的不确定性。一方面赊销的方法给企业发展带来了机遇，另一方面也加大了资金回收的风险，增加了坏账的可能性。以上风险是民营企业中普遍存在的几类风险，民营企业组织管理过程是一个复杂的动态过程，这就决定了民营企业在管理过程中必然存在风险，民营企业只有树立风险意识，认真分析自己企业内部经营过程中存在的风险类型，对症下药，才能将风险的损失降到最低。第二节 民营企业的经营风险分析方法在风险管理理论中，风险分析方法有许多种，主要分为定量分析和定性分析。包括概率分析

42、法、层次分析法、三参量度量法和风险指数度量法、情景预测法、德尔菲法、故障树分析法、外推法等等。对于民营企业来说，企业内部风险管理组织不健全的情况下，越简单有效的风险风险方法，越有利于内部经营风险分析，在此，本文主要介绍广泛应用的层次分析法和德尔菲法。一、层次分析法层次分析法也叫做多层次权重分析方法，简称AHP (Analytic Hierarchy Process)，是由美国运筹学家萨迪提出的。此方法是定量分析和定性分析结合在一起分析的风险分析方法，在应用中也简单易行。层次分析法实际上是一种决策思维方式，通过这种方法使决策思维过程规范化，它把复杂的问题分解为不同的组成因素，将这些因素按照支配关

43、系分组用以形成有序的递阶层次结构，通过两两比较判断的方式确定每一个层次各种因素的相对重要性，然后按照重要性排序。基本上是按照人的思维模式分解、判断、综合的基本特点做出决策的。层次分析法的基本原理是把所要研究的复杂问题看作一个大系统，通过对系统的各个因素进行分析，划分出各因素的有序层次。再请专家对每一个层次的各因素进行较为客观的分析判断，给出相应的重要性定量分析，进而建立数学磨损性，计算出每一个层次各个因素的相对重要性分值，然后进行排序，最后根据排序寄过规划决策和选择解决问题的措施。层次分析法的主要步骤分为两步，第一是建立递阶层次结构，第二是指标权数的确定。层次分析法允许不同和冲突的客观存在，使

44、得民营企业的决策者能够按照风险问题的本来面目进行决策。但同时，也存在一些不足，比如由于专家的个人偏好和判断水平而受主观因素的影响。判断矩阵有些情况下难以保持判断的传递性。层次分析法应用起来较为简便，也是当前运用广泛的风险分析方法，民营企业在风险分析中可以加以借鉴。二、德尔菲法德尔菲法（Dephi）是目前风险预测和决策中应用最多的一种方法，非常适用于民营企业。他是根据有专门知识的人的直接经验，对研究问题进行判断预测的一种决策方法。由于民营企业高级官员和专业人员缺乏，可以请外部专家来进行决策分析。德尔菲法的基本步骤如下：首先，由企业提出要求，并以书面的形式通知选定的专业人员和专家，并提供相关资料。

45、其中专家的选择合适与否是此步骤的关键，一般都是在某个领域有专业专长的人或者相关技能的人员。其次，专家或专业人员受到材料后，根据自己的经验和所有知识，写出自己对问题未来发展的预测，并且说明预测的理由和一句，以书面的形式返回给企业。再次，企业根据专家的意见加以归纳整理，根据结果分别说明依据和理由，要求匿名，再返还给专家，要求专家进行修改和补充。最后，专家再次接到书面通知后，对各种意见和依据分别进行分析，进行修改，再次提出自己的见解和理由。如此往复的归纳和整理，直到专家意见基本一致。运用德尔菲法时要注意专家不宜太少，至少再10人以上，并且一定要匿名。德尔菲法受预测者主观影响较大，同时再考虑问题时，容

46、易出现诱导现象，容易出现迎合大众的观点。因此运用德尔菲法是专家的选择最为重要。第三节 民营企业经营风险的规避与控制方法风险管理的最终目的是为了降低风险发生的可能性，或者说控制和规避风险，风险的识别和分析都是为风险防范与控制做前期准备的。风险规避是说让企业放弃、转移或者中止某种风险，而风险控制是处理企业没办法放弃或者转移的风险，降低或者改善风险的特性，损失的程度能够为企业所接受。风险规避的具体措施一般有风险回避和风险转移，风险控制的具体措施一般有风险预防、风险自留和风险应急等。一、民营企业经营风险的风险回避风险回避是指当某个方案潜在的风险发生的可能性大，不利后果很严重，同时没有其它方法来减轻，主

47、动改变或放弃该方案，避免产生风险损失。一般来说，采取风险回避措施，需要民营企业的风险管理者对风险有充分的认识。对风险出现的后果的严重性有足够的把握。从理论上来说风险回避是最彻底、最有力的风险控制方法。但是对企业来说，尤其是民营企业，以追求企业的利润最大化为企业生存的目标。而风险回避意味着切断风险源，但是同时也失去了从风险源中获取收益的可能性。另外，对于民营企业来说，有些风险是不可避免的，甚至说避免了某一种风险，也有可能产生新的风险，所以说，在粉线损失太大，企业无力承担因为风险损失带来的后果的情况下采用风险回避方法，以免因为风险回避而给民营企业丢掉发展和盈利的机会，窒息企业的创造力。二、民营企业

48、经营风险的风险转移风险转移是将风险转移到其它地方而间接达到降低风险损失的方法。一般来说是借用合同或者协议，在风险事故发生时，将风险损失的一部分转移到第三方身上。一般来说转移风险主要有出售、开脱责任合同、发包、利用合同中的转移责任条款，保险与担保等方法。出售也就是通过买卖契约将可以产生风险的那部分活动或财产转移给其它人，这样就减少了风险，比如说，在出口货物时，当货物到港后，出口商就将与此货物相关的风险全部转移到了进口商身上；或者说当企业发行债权或者股票时，认购者在取得企业的一部分股权的同时，也承担了所购买股票企业的经营风险。发包主要是通过项目执行组织外部把风险转移出去的方式，一般建设项目的施工合

49、同可以以此种方式来转移风险，利用分包合同让承包商承担更大的风险任务。开脱责任合同指的是在合同中列出开脱责任条款，要求合同另外一方在风险发生时，承担风险责任。，此种风险转移的方法一般适用于医院，而对于民营企业来说应用情况较少。合同中转移责任条款是在涉及到经济活动时，通过合法的变更将损失转移给其它单位的风险转移方式。而保险则是民营企业处理风险时最为常用和最有力的财务手段，保险将风险损失转移给保险公司，企业只需要定期缴纳一定的保险费用。可以说保险是转移纯粹风险的非常重要的方法。三、民营企业经营风险的风险预防风险预防指的是在风险发生之前采用有效手段减少风险因素的措施，以达到减轻损失的目的。根据帕累托二

50、八定律，预防好20的风险就能有80的安全把握，因为在风险因素中只有一小部分是威胁最大的。在选择风险预防时，民营企业最好将每个风险因素都识别出来，分别采取不同的手段和措施进行预防。一般来说，民营企业可以通过教育法、程序法和工程法来预防风险因素。人作为一切经济互动的主体，其行为失误会导致风险事故的发生，据统计在工业事故中，80以上是由于人的失误造成的，因此，民营企业可以通过加强人们的职业教育和安全培训内来消除风险因素，达到风险预防的目的。程序法指的是运营企业的制度来从事生产经营活动，减少不必要的损失。民营企业的管理人员需要制定各种管理的措施和制度，定期监督和检查，以此来反映生产活动的正常运营。工程

51、法是以工程技术为手段，通过对物质性风险因素的处理从而达到风险控制的目的，一般指的是在项目活动或者施工现场采取一定的措施防治风险因素的出现，或者运用机械设备减少已存在的风险因素，或者将风险因素同人、财、物在时间和空间上隔离开来。对于民营企业来说，在生产经营的整个过程中，这三种方法都是要循环使用的。四、民营企业经营风险的风险自留风险自留也就是风险承担，指企业管理者承担由于风险事故造成的损失。风险自留是企业面对风险时最简单省事的风险规避方法。如果一家企业采取其它风险规避方法的费用超过风险时间本身造成的损失额时，可采取风险自留。风险自留是在企业发生风险事故之后采取的处理财产损失的方法，由于企业风险管理

52、规划已经对一些风险有所准备，如果风险时间发生，可以马上采取应急措施。当然也有对风险的存在性和严重性认识不足，没有对风险进行处理，而最终由企业自己承担风险损失的情况。对于民营企业来说，风险自留只有在风险因素较小的情况下采用比较合适，民营企业本身能力和规模都较小的情况下，采取风险自留对于企业的经营没有长远的发展好处，可以说，在迫不得已的情况下，才能选择风险自留。五、民营企业经营风险的风险应急风险应急是在风险发生时而制定的风险应对措施，主要是对付无预警信息风险事件的措施。在企业的实际经营管理过程汇总，任何风险管理程序都应该制定应急计划，以便情况发生突变时而造成的混乱现象。应急计划主要包括，在发生重大

53、风险事件时，企业做出正确的反映，技术采取补救方案。首先风险事故发生时应该有补救方案，其次风险事故发生后考虑如何克服由于经济中断造成的影响。企业的应急计划应该积极的安排和筹划，要对各个事件做出尽可能全面的考察，尽可能估计到可能发生的问题，计划要细致、具体、周密。工作重点要明确，计划的实施是为了恢复正常经营避免引起更大的损失。部分集团化的民营企业在重大的工程进行或者决策时，都会制定应急预案和应急计划以避免意外情况。而中小民营企业应急计划大部分在事后进行，民营企业应该增强风险意识，在重要的经营活动时，制定相应的风险应急预案。第四章 我国民营企业经营风险应对策略第四章 我国民营企业经营风险应对策略根据

54、前面章节阐述，民营企业主要面临的风险有产品市场风险、人力资源风险、采购风险、生产风险、技术风险和财务风险。由于篇幅所限，在本章内容中，笔者选取产品市场风险、人力资源风险和财务风险作为民营企业的风险应对策略分析。第一节 民营企业产品市场风险应对策略一、防范价格风险的策略民营企业大多数对自己产品的价格比较敏感，那么产品市场的价格策略将影响着产品市场风险存在的大小，民营企业可以采取以下几种价格风险策略。（1）价格风险的转移，把自己承担的各种风险转移给其它组织或者个人承担，如套期保值是价格风险中的一种常见的策略，在期货市场上进行与现货市场相反的交易，将价格的不不确定性引起的风险转移给期货市场投机者。（

55、2）市场定价策略，通过对一个大市场或某个区域市场调研，选择有代表性的同类产品进行分析，确定本企业产品与该产品之间的差异，以及这种差异能够被消费者接受的程度，然后再进行产品的定价。运营市场定价策略关键在于消费者对产品的认可程度和评判程度，所以民营企业自己的产品进行调研时应该考虑到对消费者的调研，要求消费者进行一系列的问卷调研是必要的环节，市场定价策略对于提高本企业的市场占有率有很好的推动作用。二、市场开发风险策略在激烈的市场竞争环境种，企业的产品市场随时都面临着被竞争对手抢占的可能性，市场开发方面首先民营企业要选择好自己的目标市场，此目标市场应该具备起码四个基本条件：消费者有一定的购买力，竞争者

56、没有完全控制，民营企业有能力经营，并且有一定的规模和市场需求。接下来，民营企业应该选择自己的目标市场策略，当前目标市场策略主要有无差异市场策略、差异性市场策略和密集性市场策略三种。在目标市场策略选择时，民营企业需要考虑五个主要因素，包括企业的实力、产品特点、竞争情况、消费者行为和营销的宏观环境。最后综合决定是否适合目标市场。民营企业容易犯的错误是，对市场开发的主体认识不够充分，同时对企业自身的优势认识也不足，对竞争对手的优势或者潜在优势不能做出科学合理的评价等等，一般表现为对自身企业产品、价格、销售等方面的研究较为粗浅，不符合实际情况，对市场开发的客体研究也不够充分，对企业不可控因素及其作用估

57、计不足，使得开发面临着风险。民营企业应该认识到市场开始是企业整体市场的行为，是一个系统工程，将企业资源优化配置，充分发挥企业所长，避免自身的劣势过早暴露再竞争对手面前，再次，市场开发过程种需要成立专门机构组织来协调开发行动，授予开发组织足够的工作权限，保障市场开发工作的顺利进行。第二节 民营企业人力资源风险应对策略人力资源风险是任何企业都不可忽视和避免的风险因素，但是企业仍然要尽可能采取一切措施来减轻和规避这种风险，人力资源风险一旦发生有可能给企业带来相当大的风险损失，对于民营企业来说本身企业的吸引力不强，再加上企业人力资源管理不完善的情况下，人力资源风险就更加突出了。一、人才流失风险策略现代

58、企业是充满各种变革和不确定性的组织，尤其是对于民营企业来说，人次啊的流失会影响企业的凝聚力也会加大企业的人才重置成本，同时，人心不安也会给企业内其它人员造成心理压力，如果能对人才流失风险进行有效的管理和控制，将大大减少民营企业的损失。尤其是在当前的社会环境瞎，现代知识型劳动者思想活跃，自主性高，追求自我价值实现，民营企业要想留住这些人才，必须制定相应的对策。（一）做到人尽其才不同的岗位需要不同的人才，每个人的性格特点和工作能力不同，所能给企业带来的价值也不同，针对每个人的优势确定岗位定位，以便能发挥最大的效用。在招聘过程种，把合适的岗位给合适的人才尤为重要，同时这也是人才选拔的关键。民营企业更

59、应该在招聘的环节严格把关，做到人尽其才，避免工作中的不瞒和高流失率。（二）有竞争力的薪金在一定程度上来说，衡量人才价值的标尺为薪酬，企业的薪酬水平如果能够在行业内保持竞争力，那么相比来说要比竞争对手在人才吸引策略上更有优势，也可以保留更多的人才，同时也可以增强企业的社会责任感。因此，民营企业要想留住员工，最大化的激励员工，使得能者多劳，就要制定出一套具有竞争力和激励性的薪酬分配体系。（三）提供更多的培训机会员工一旦加入企业，企业就要为员工的成长负责，将员工列入培训与发展体系种，让员工跟上企业和社会的发展步伐，在一定程度上，培训机会也可以激励员工更加努力的工作，调动员工的积极性和主动性，同时也有

60、利于加强员工对企业的忠诚感。（四）建立有效的激励机制当员工为企业做出突出贡献或者绩效水平远远高于平均水平时，企业要拿出绩效激励机制来给予适当的奖励，从而也满足员工的个人成就感，增强员工的进取心。二、契约风险策略契约风险是指劳动者与企业签订的契约在履行的过程中存在种种风险和不确定性。它即属于企业追求知识共享与个人倾向知识垄断的矛盾产物，又属于劳动者在心理状态上的主观风险。尤其是对于特殊行业，在人才进入公司时候都要签订竞业协议，企业为了知识共享，更大的获取超额收入，不得不选择将公司的机密信息告知相关人员，尤其是高管人员或特殊型人才，一旦高管人员或者特殊型人才离职将会个企业带来一定的风险。当然，契约

61、风险的应对策略可以与人才流动的应对策略大体一致，要保障人才在企业的发展机会，合理的设计职业生涯，帮助员工成长，如果一个人的职业计划和个人成就不在现有组织内实现，那么他迟早会离开现有组织而去寻找更适合的组织。同时对关键岗位的员工提供安全感和内部晋升，给员工一个长期承诺，将使得员工更加忠诚。但同时在聘用高管人员和特殊人才时，要明确注明相关竞业内容，规避风险。三、意外性风险策略意外性风险是不可预见的风险，人生的各个阶段都会遭受不同的灾难，包括员工的意外风险，如生病或者意外事故，甚至因为感情伤害导致工作情绪不高的情况。这些都是不可控的风险，但是对于民营企业来说，员工的情绪应该及时控制和管理，避免造成不

62、必要的工作质量下降的情况。这就需要民营企业的管理人员做到加强沟通，适时发现员工的情绪反映，避免因为员工情绪低落而导致的影响工作绩效的事件发生。同时在员工进入公司后，要及时缴纳商业保险，确保员工的人身安全。最后，也要做好人才储备工作，避免由于中高层人员的意外事件而给企业造成的经济损失。综上所述，对于民营企业的人力资源风险的应对来说，主要还是加强人力资源管理的方方面面，只有人力资源管理水平提升了，才能从根本上规避由于人才流失和员工不瞒给企业带来的经济损失。第三节 民营企业的财务风险应对策略一、筹资风险策略企业的筹资风险包括违约风险、经营自主权风险、长期资金短期使用风险和利率变动风险等等，不同的资金

63、来源和不同的筹资规模以及筹资机构都会给企业带来不同的风险，民营企业应该选择适当的筹资起先，包括付息的期限和还本的期限，当然筹资的期限并不是越长越好，而是要根据企业的经济合理性来选择的。对于民营企业来说，目前筹资难度较大，更需要民企的财务人员综合考虑采筹资风险、资金成本和其它的约束条件，力求以最低的筹资风险来多的最大的收益，当然这对民营企业的财务人员要求较高。同时也要求民营企业的经营者综合考虑投资的必要性，在任何时候都要确保财务风险降到最低。另外，也要求民营企业确定合理的资金结构，优化资金结构从两方面入手，首先是从静态上优化资金结构，增加权益资金的比重，从而来降低债务风险，再有是从动态上比较资金

64、投资收益率与负债利率，根据民营企业的需要和负债的可能，自觉调节企业内部的债务结构，加强财务杠杆对企业筹资的约束，也就是在资金投资下降的时候，自觉调高负债比率，从而调高权益资金收益率。二、投资风险应对策略对于一个企业来说投资风险可以说是最大的风险来源，一个企业投资的成败直接决定着企业的兴衰，因此，对于民营企业来说，更应该从主观上加强对投资风险的规避与控制。（一）通过投资组合来分散投资风险民营企业在进行投资时，应该采用投资组合来分散财务风险，例如进行产品开发时产品的多样化，同时，也有很多集团化的大企业采取主业和副业相结合的多种经营方式，多元化的投资使得影响整体风险水平的因素增加，通过这些因素之间的互相抵消可以降低总风险水平。（二）进行投资机会研究对于有利的投资机会，要通过调查、预测和相