科技股份有限公司全面预算管理办法

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1、全面预算管理办法第一章 总 则第一条 *科技有限公司为实施全面预算管理，促进所属企业建立健全内部约束机制，加强以财务管理为中心的企业管理工作，依据国家有关法律法规、国资委和财政部有关制度要求，制定本办法。第二条 全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、监督及考核等管理方式的总称。财务预算与经营预算、投资预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。第三条 公司的预算年度与会计年度一致。第四条 公司全面预算管理的基本原则是：（一）科学决策、考核到位（二）统一领导、分级管理（三）领导重视，全员参与（四）管控有力、适度分权第五条 本办法适用于中通威尔科技有限公司本部、全资子公司及控股子公司。第二

2、章 全面预算管理的组织机构第六条 为推行全面预算管理，公司设立预算管理委员会和预算管理办公室。第七条 公司预算管理委员会是公司全面预算管理的最高权力机构。公司预算管理委员会由总经理、财务总监、分管副总经理及各部处室主要负责人组成。总经理任组长，财务总监任副组长。预算管理委员会的主要职责包括：1、审查、批准与公司的预算管理办法及有关的实施办法；2、根据公司的发展战略和有关要求确定公司的年度预算目标和年度预算管理政策；3、审议、批准公司年度预算和预算调整方案；4、审议、批准年度预算执行报告；5、审议、批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。第八条 公司预算管理办公室是全面预算管理的日常办公机构。由公

3、司总经理、财务总监、财务经理、行政总监、工程总监、分公司总经理等人员组成（分公司实行经济责任制加全面预算管理）。预算管理办公室的职责包括： 1、根据公司预算管理委员会确定的预算编制方针，编制预算总目标草案，上报公司预算管理委员会审批；2、下达预算编制方针和预算目标，组织本部及所属事业部及分公司编制预算；3、汇总、平衡本部及分公司的预算草案，编制公司的预算草案上报公司预算管理委员会审批；4、负责预算日常事务的协调以及跟踪、评价和控制预算的执行过程，定期报告预算执行情况；5、对预算执行过程中出现的问题及偏差及时进行修正和调整，并为公司决策提供有关信息；6、与人力资源管理部门协作，起草预算管理的有关

4、考核制度报公司预算管理委员会审批后实施。第九条 分公司可参照本部成立相应的全面预算管理组织机构。第三章 全面预算管理的范围与内容第十条 公司全面预算管理以提高经济效益为目标、以财务管理为核心，全面控制公司经济活动。公司所有经营管理活动，都应纳入全面预算管理。第十一条 预算目标体系是公司战略目标体系在预算期的具体体现，是实施全面预算管理中进行事中控制、事后考评的重要依据。公司在确定预算目标指标时主要考虑的因素有：1、公司总体的发展战略和有关要求2、国家宏观政策的变动情况3、预期市场变动情况和主要竞争对手的情况4、上年实际完成业绩情况，增长情况第十二条 公司全面预算管理的内容包括：1、经营预算：主

5、要包括工程及其他主营业务收入、成本和费用、其他业务收支等内容的预算。通过经营预算，可以促进收入增长，降本增效，提高管理水平。2、投资预算：投资预算主要包括长期资产的投资预算和对外债权和股权的投资预算等。通过投资预算，可以掌握投资总量与公司发展方向，获取最大的投资效益。3、筹资预算：筹资预算是在经营预算和投资预算基础上，根据资金需求情况做的资金筹集预算，包括长短期借款的借入或偿还预算、股权融资预算以及有关的财务费用预算等。4、财务预算：在以上预算基础上，结合公司的各项财务政策，形成预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。第十三条 预算编制的体系结构是预算编制的重要操作性工具，是公司预算管理政

6、策的具体体现。具体形式将以预算编制表格的形式另行下发和说明。第四章 全面预算的编制与审批第十四条 公司预算编制的主要依据包括：1、本办法及与之相关的实施办法；2、公司经营发展战略及公司的有关规章制度及有关要求；3、以前年度预算执行情况和重要的经营环境变化。第十五条 公司预算的编制程序：1、公司预算管理委员会确定预算编制方针；2、公司预算管理办公室根据预算编制方针，编制预算总目标草案，报总公司预算管理委员会审议批准；3、公司预算管理办公室根据预算总目标，确定预算编制的原则和要求，并于每年11月初布置预算编制工作；4、本部及各所属事业部及分公司依据公司要求，编制本单位下一年度预算草案，于每年12月

7、中旬上报公司预算管理办公室；5、公司预算管理办公室对上报的预算草案进行初审、汇总和平衡，提出公司下一年度预算草案，于次年1月上旬，报公司预算管理委员会审议通过；6、公司预算方案经公司预算管理委员会审批后，由预算管理办公室下达各预算执行机构执行。第五章 预算的执行、控制与差异分析第十六条 公司预算一经批准即具有指令性，各预算执行机构必须认真组织实施。第十七条 预算执行过程中，各预算执行机构要及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告。各预算执行机构应于每月5日内将上月预算差异分析报告上报公司预算管理办公室。第十八条 预算差异分析报告至少应包括以下内容：1、本期预算额、本期实际发生额、本期

8、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；2、对差异额进行的分析；3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施；4、形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。第十九条 针对预算执行机构预算执行过程中产生的异常情况，预算管理办公室可以进行各种形式的检查。第二十条 年度终了，各预算执行机构要清理当年预算执行情况，报公司预算管理办公室。公司预算办公室应编制公司年度预算执行报告，报公司预算管理委员会审批。第六章 预算的调整第二十一条 公司批准的预算，在预算年度内一般不予调整。在预算执行过程中，由于经营条件发生重大变化致使预算编制基础不成立的，可以调整预算。预算调整事项不能偏离公司发展战略和预算

9、总目标的要求。第二十二条 预算调整的程序：1、由各预算执行机构向公司预算管理办公室提出预算调整建议；2、预算管理办公室对申请调整项目进行核实。依据有关测算，提出预算调整方案，上报公司预算管理委员会审议批准；3、预算调整方案经公司批准后，由预算办公室下达给相应预算执行机构执行。第七章 预算管理的考评与监督第二十三条 公司根据预算编制、预算监控和预算执行结果有关情况对各预算执行机构进行预算管理考评。预算管理的考评结果作为有关责任人年度经营业绩考评的重要依据。第二十四条 预算管理的考评应以加强和改善预算管理，有效实施总公司战略规划为预算考评的基本目标。第二十五条 预算管理的考评指标应合理设置，繁简适当并具有必要的区分度。第二十六条 公司预算管理考评的具体方案由预算管理办公室和人力资源部门协商后拟定草案，上报公司批准后执行。第二十七条 分公司可以根据公司的预算管理有关原则和各自的实际情况制定相应的考评措施。分公司制定的考评措施应报公司预算管理办公室和人力资源管理部门备案。第八章 附 则第二十八条 本办法由中通威尔科技发展有限公司预算管理委员会负责解释和修订。第二十九条 本办法经公司总经理办公会讨论通过，自发布之日起试行。