国际商务单证概述课件

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1、国际商务单证概述国际商务单证概述国际商务单证概述 国际商务单证概述 第一讲国际商务单证的概念、分类、作用和意义国际商务单证的概念、分类、作用和意义 第二讲单证相关的国际贸易惯例、基本要求和制作依据单证相关的国际贸易惯例、基本要求和制作依据 第三讲单证的制作程序和单证管理单证的制作程序和单证管理 国际商务单证概述国际商务单证的概念、分类、作用和意义一、一、什么是单证？什么是单证？ 单证单证(documents) 是指国际贸易通关、结算和是指国际贸易通关、结算和退税等环节中应用的单据、文件与证书。凭借这种退税等环节中应用的单据、文件与证书。凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、文件来

2、处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等工作。就出口业务而言，出口单证是报关、结汇等工作。就出口业务而言，出口单证是出口货物推定交付的证明，也是进行货款结算的工出口货物推定交付的证明，也是进行货款结算的工具。如果把具。如果把“单证单证”按照按照“狭义狭义”和和“广义广义”来划分的话，来划分的话，狭义的狭义的“单证单证”是指是指“单据单据”和和“信用证信用证”，广义，广义“单证单证”是是指指“各种文件各种文件”和和“凭证凭证”。国际商务单证概述 二、单证有哪些分类？二、单证有哪些分类？ 1、按交易双方涉及的单证划分：单证单证进口单证进口单证出口单证出口单证 进口许可证、进口报关单保险单

3、信用证 出口许可证、出口报关单 包装单据、商业发票 保险票据、汇票等国际商务单证概述2、按单证的性质划分为、按单证的性质划分为：单证金融单据： 汇票，支票，本票商业单据： 商业发票，运输单据国际商务单证概述3、按单证的用途划分为：、按单证的用途划分为：（1）资金单据）资金单据汇票、支票、本票汇票、支票、本票（2）商业单据）商业单据商业发票、形式发票、装箱单、重量单商业发票、形式发票、装箱单、重量单（3）货运单据）货运单据海运提单、不可转让海运单、租船合约海运提单、不可转让海运单、租船合约提单提单、空运单、空运单、 公路运输单据、铁路运输单据、内河运输单公路运输单据、铁路运输单据、内河运输单据、

4、专递和邮政收据、报关单、报检单、托运单等据、专递和邮政收据、报关单、报检单、托运单等（4）保险单据）保险单据保险单、预借单、保险证明、投保单、保险单、预借单、保险证明、投保单、商业发票商业发票（5）官方单据）官方单据进出口许可证、海关发票、领事发票、进出口许可证、海关发票、领事发票、原产地证明书、普惠制产地怔、进出境货物放行单、出口收原产地证明书、普惠制产地怔、进出境货物放行单、出口收汇核销单、进出口商品报关单、检验检疫证汇核销单、进出口商品报关单、检验检疫证（6）核销、退税单据）核销、退税单据商业发票、出口货物报关单、出商业发票、出口货物报关单、出口收汇核销单、银行结汇水单、进口付汇核销单、

5、银行付汇口收汇核销单、银行结汇水单、进口付汇核销单、银行付汇水单水单（7）随附单据）随附单据寄单证明、寄样证明、装运通知、船舱寄单证明、寄样证明、装运通知、船舱证明证明国际商务单证概述三、国际商务单证的作用和意义 （1）单证是贸易货款结算的基本工具 （2）单证是履行贸易合同的必要手段 （3）单证管理是外贸企业经营管理的重要环节 国际商务单证概述单证相关国际贸易惯例、基本要求和制作依据单证相关国际贸易惯例、基本要求和制作依据 一、单证相关的国际贸易惯例单证相关的国际贸易惯例 国际贸易惯例（International Trade Practice）是指国际贸易中被买卖双方广泛认可和接受的规则和做法

6、，目前涉及单证工作方面的国际惯例主要有以下几种: 1、UCP600 2、ISBP645 3、URC522国际商务单证概述 1、The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication no. 600 (“UCP”) 国际商会国际商会2007年修订的年修订的跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（国际商会（国际商会第第600号出版物号出版物 ）简称）简称“UCP600”该惯例是迄该惯例是迄今为止在信用证支付条件下，全世界最具权威，今为止在信用证支付条件下，全世界最具权威，使用最广

7、泛的国际贸易惯例。它对信用证项下使用最广泛的国际贸易惯例。它对信用证项下各方当事人的职责、权利和义务，单据的缮制、各方当事人的职责、权利和义务，单据的缮制、填写、提交的要求都做出了比较详尽的规定和填写、提交的要求都做出了比较详尽的规定和说明，对统一规范信用证支付的操作，起着不说明，对统一规范信用证支付的操作，起着不可替代的十分重要的作用。可替代的十分重要的作用。国际商务单证概述 2、International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits国际商会在国际商会

8、在2002年制定的年制定的关于审核跟单信用证项关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务下单据的国际标准银行实务，（简称，（简称“国际标准银行实国际标准银行实务务”或或“ISBP645”）ISBP是国际商会继是国际商会继UCP500之后在信之后在信用证领域编纂的最新的国际惯例用证领域编纂的最新的国际惯例, ISBP不仅是各国银行、不仅是各国银行、进出口公司信用证业务单据处理人员在工作中的必备工具，进出口公司信用证业务单据处理人员在工作中的必备工具，也是法院、仲裁机构、律师在处理信用证纠纷案件时的重也是法院、仲裁机构、律师在处理信用证纠纷案件时的重要依据。要依据。ISBP包括引言及包括引言及2

9、00个条文，它不仅规定了信用个条文，它不仅规定了信用证单据制作和审核所应该遵循的一般原则，而且对目前跟证单据制作和审核所应该遵循的一般原则，而且对目前跟单信用证的常见条款和单据都作出了具体的规定。对各国单信用证的常见条款和单据都作出了具体的规定。对各国国际业务从业人员正确理解和使用国际业务从业人员正确理解和使用UCP500，统一和规范信，统一和规范信用证单据的审核实务、减少不必要的争议具有重要意义，用证单据的审核实务、减少不必要的争议具有重要意义，也是也是UCP600定立的重要标准。定立的重要标准。国际商务单证概述 3、ICC托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Col

10、lections，国际商会第，国际商会第522号出版物，号出版物，以下简称以下简称URC522）于）于1996年年1月生效。月生效。URC522不仅统一了各国和各国之间对于有关不仅统一了各国和各国之间对于有关托收的惯例和程序的理解和做法，而且及时反托收的惯例和程序的理解和做法，而且及时反映了这一领域业务实践的变化和时代的发展。映了这一领域业务实践的变化和时代的发展。作为托收业务领域唯一的现行有效的国际惯例，作为托收业务领域唯一的现行有效的国际惯例，URC522自生效以来被各国相关机构普遍采纳，自生效以来被各国相关机构普遍采纳，得到了广泛的遵守，它在很大程度上减少了托得到了广泛的遵守，它在很大程

11、度上减少了托收业务中的争议，极大地促进了托收业务的发收业务中的争议，极大地促进了托收业务的发展，是进出口公司和银行应当掌握和遵循的国展，是进出口公司和银行应当掌握和遵循的国际惯例。际惯例。国际商务单证概述二、单证工作的基本要求单证工作的基本要求 1.正确正确: A. 各种单据“三相符”；“三相符”是指：单据与信用证相符单据与单据相 符、单据与贸易合同相符（即俗称“单证相符”“单单相符”“单同相符”）； B. 单据必须与有关国际惯例和法令规定相符. 2.完整完整:全套单证群体的完整无缺 3.及时及时:指出单的及时 4.简洁简洁:单证的内容力求简化 5.清晰清晰:单证表面的清洁、美观、大方，单据的

12、各项内容清楚易认，各项内容记载简洁、明了.国际商务单证概述三、单证的制作依据三、单证的制作依据(一一) 在信用证方式下在信用证方式下,单证制作主要以信用证条款为依据单证制作主要以信用证条款为依据(1) 在国际贸易中,虽然信用证是以双方的买卖合同为依据开立的,但它并不受合同的约束;(2) 信用证业务是一种纯单证业务;银行只考虑提交单证的完整性和表面真实性，而不考虑货物的实际交付情况;(3) 信用证是一种有条件的支付承诺, 银行议付时对单证的要求极其苛刻,因此,信用证受益人务必严格按照 “单证相符”“单单相符”的原则去制作单证,银行才会支付货款。 (二二) 在汇付和托收等支付方式下在汇付和托收等支

13、付方式下,单证的制作主要以双方签订的合同条款为单证的制作主要以双方签订的合同条款为依据。依据。 在当今的国际贸易中, 大多采用“象征性交货”方式（卖方以交单代替交货）换句话说卖方在装运货物的时候,并未正式将货物的所有权真正转移给买方,而是先出示给代表货物所有权的单证,要求买方付款;买方审查单证,如果单证与买卖合同条款相符合,买方就会付款赎单;如果不相符合,买方就有权拒绝支付货款,买方只有付清了货款之后才能获得货物的所有权,因此在非信用证支付方式下, 卖方的制单务必严格按照双方的合同条款和内容去制作单证。国际商务单证概述单证的制作程序和单证管理单证的制作程序和单证管理 一、单证制作程序一、单证制

14、作程序制作装箱单（制作装箱单（Packing List）制作商业发票制作商业发票 (Commercial Invoice)其他单证的制作、申请、办理其他单证的制作、申请、办理国际商务单证概述1、 首先制作商业发票首先制作商业发票 (Commercial Invoice )。商业发票是所有。商业发票是所有商业单证的重要基础和依据商业单证的重要基础和依据, 商业发票上几乎所有内容都可以复商业发票上几乎所有内容都可以复制制,粘贴到其他相关的单证上去粘贴到其他相关的单证上去:如买方公司的名称、地址、商品如买方公司的名称、地址、商品名称、规格名称、规格(Specification）型号）型号(Model

15、)数量、单价数量、单价(Unit Price)、总价、总价 (Total value)等。等。2、 其次制作装箱单（其次制作装箱单（Packing List）。装箱单的作用仅次于商业）。装箱单的作用仅次于商业发票。它偏重于反映发票。它偏重于反映“包装包装”方面的资料和信息，如每一箱的规格、方面的资料和信息，如每一箱的规格、配码、货号配码、货号(Article / Item Number )、色彩、外包装的尺寸、体、色彩、外包装的尺寸、体积积(Volume)、毛重、毛重(Gross Weight )、净重、净重(Net Weight )，整批，整批货物的具体包装方式（货物的具体包装方式（ Mod

16、el of Packing ）、总件数）、总件数(General Packages )、总体积、总净重等。、总体积、总净重等。3、其他单证的制作、申请、办理可以按照业务环节的先后顺序排、其他单证的制作、申请、办理可以按照业务环节的先后顺序排列为：报验单、品质合格证书、检验捡疫合格可证；托运单据、列为：报验单、品质合格证书、检验捡疫合格可证；托运单据、运输单据、投保单据、通关单据、结汇单据、财务单据、申报出运输单据、投保单据、通关单据、结汇单据、财务单据、申报出口退税单据等。由于有些单据如商业发票、装箱单在很多环节上口退税单据等。由于有些单据如商业发票、装箱单在很多环节上都要使用，所以完全可以一

17、次制作填写，多次复制使用。都要使用，所以完全可以一次制作填写，多次复制使用。国际商务单证概述二、单证的管理1、商业保密、商业保密国际商务单证属于国际贸易实务中十分重要的商业信息、理所当然属于各外贸公司、企业的商业秘密。当今社会人才流动非常频繁，各种素质和品性的人都有，每个企业、每个员工务必注意保密，提防那些心术不正的人做出有损坏公司甚至国家的利益的事情来。2、存档备查、存档备查商务单证是各个单位和部门最直接的客户挡案、商品档案和货源档案。它们可以随时为企业提供直接的外销业务信息资源，对于总结经验教训，抉择企业未来的业务发展都具有不可缺少的借鉴作用。因此每一套单据都要收集整理齐全、装订成册，妥善

18、保管。传真文件容易退色，不便长期保管，应该留存打印件或者清晰的复印件。国际商务单证概述三、单证的改革与发展三、单证的改革与发展1、单证制作和管理的现代化、单证制作和管理的现代化2、制单设计的国际化、制单设计的国际化3、推广使用国际标准或代码、推广使用国际标准或代码（1）运输标志：收货人简称、合同号、目的地、件号）运输标志：收货人简称、合同号、目的地、件号（2）国际和地区代码：）国际和地区代码：2个英文字母组成，个英文字母组成，CN, GB , US（3）货币代码：）货币代码：3个英文字母组成，前两个符号代表国名，个英文字母组成，前两个符号代表国名， 后一个符号代表货币，如人民币后一个符号代表货币，如人民币CNY, 英镑英镑GBP, 美美 元元USD 日元日元JPY 港币港币HKD 欧元欧元EUR 加拿大元加拿大元CAD 澳澳 大利亚元大利亚元AUD 等等（4）地名代码：）地名代码：5个英文字母组成，前两个符号代表国名，个英文字母组成，前两个符号代表国名， 后三个符号代表地名，如中国上海后三个符号代表地名，如中国上海CNSHG, 英国伦敦英国伦敦 GBLON, 美国纽约美国纽约USNYC（5）用数字表示日期代码：）用数字表示日期代码：2005-11-24