商业银行经营管理第3章-商业银行负债业务管理课件

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1、第三章 商业银行负债业务的经营管理学习目标 负债业务是商业银行筹集资金来源的业务。对于商业银行而言，充足和稳定的资金来源是银行生存发展的关键。本章所要所学习的主要内容包括：负债及其结构、存款负债业务管理、其他负债业务经营管理、负债业务的分析，以及结合我国的具体情况分析我国商业银行主要的负债业务。2学习交流PPT第一节 商业银行负债业务概述一、负债业务概述 （一）银行负债的概念及构成 商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。实际上就是商业银行组织资金来源的业务。它是商业银行资产业务和其他业务的基础。 银行负债有广义和狭义之分。广

2、义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。 4学习交流PPT（二）商业银行的负债结构 1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动，提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。 商业银行经营发展的关键在于是否能以较低的成本筹集到足够数量规模和种类的存款资金。5

3、学习交流PPT2、非存款性负债 非存款负债也叫借入负债，是银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金，主要包括同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议等。它是银行的主动负债，对银行来讲更具灵活性。 转贴现：是指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。 回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。 6学习交流PPT3、金融债券 发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的债权证书。银行发行金融债券不需要交纳存款

4、准备金，且到期时间较长，不能要求提前清偿，因此稳定性高于存款。7学习交流PPT（三）、银行负债的重要性商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用，负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从以下几方面表现出来。 1）负债业务是商业银行资金来源的保证，是银行经营的先决条件。 银行的高负债经营特征导致90%以上的资金来源靠负债获得，负债的规模和结构决定银行经营的规模和方向，它是银行经营资产业务和中间业务的基础，没有负债就没有银行的经营发展。8学习交流PPT2）负债业务经营管理影响和制约着银行流动性 负债业务经营管理的强弱直接涉及到流动性的

5、强弱。负债业务中短期业务比重大，那么资金运用方面短期资金运用的比重就大，变现能力就强，流动性就越强。 但流动性的要求需要与安全性、盈利性相结合来考察，流动性越强，相对应的安全性就强，但盈利性就越差，因为流动性越强说明资金运用多数用于短期，而利息收入是随期限的延长而增加的，比重过大的短期资金运用必然造成银行盈利性遭受打击。9学习交流PPT3）负债管理影响银行成本 加强负债管理可以降低银行成本银行负债需要付出一定的代价，即负债的成本。利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户积极性的前提下尽量降低负债的成本。 10学习交流PPT4)商业

6、银行负债构成了社会流通的货币量 社会流通中的货币量由现金和银行存款组成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决定性的作用。11学习交流PPT5）负债业务国际化有利于改善经营管理，提高银行的竞争能力 负债业务国际化是指在国际市场上与其他国际大银行进行竞争，争取更多的资金来源。这种国际化的经营要求商业银行提高经营水平和竞争能力。也就是说，国际化的负债业务的竞争机制有利于改善银行经营管理。12学习交流PPT第二节 商业银行存款负债的经营管理一、存款负债业务的分类 （一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账

7、户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。14学习交流PPT 长期以来，活期存款一直是商业银行的主要经营对象和主要负债，这是因为活期存款具有以下作用： 1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。 2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。 3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。 但需要指出，由于活期

8、存款存取频繁，手续复杂所费成本较高，西方国家规定一般这类存款不支付利息，有的还要收取一定的手续费。15学习交流PPT（二）定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。存款期限在美国最短为7天，在我国通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年和10年。 定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 16学习交流PPT 定期存款对存户和商业银行都有好处: 对存户而言，定期存款是存户到期提取存款的凭证，是存款所有权及获取利息的证明，虽然它不能像支票一样转让流通，

9、但可以作为动产抵押品取得银行贷款。同时，存户可以获得稳定的利息收入而仅承担很小的风险。 对商业银行而言，定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义；而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平。 17学习交流PPT（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），由于储蓄存款可以稳定运用，故其利率较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。 关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异。在国

10、外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。 18学习交流PPT二、存款负债业务的创新与发展 为了适应激烈的金融竞争，近年来西方商业银行纷纷开发出一些新的账户存款形式。其特点是既能灵活方便的支取，又能给客户计付利息，这些新型的账户存款，为客户提供了更多的选择，充分满足了存款者对安全、流动和盈利的要求，从而吸引了更多的客户，为商业银行扩大了资金来源。 19学习交流PPT （一）银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则： 1规范性原则 存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存

11、款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，从而创造出新的存款品种。 2效益性原则 存款工具创新必须坚持效益性原则，即开发新品种的成本要以不超过原存款的平均成本为原则。 20学习交流PPT3连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。存款工具的创新要结合实际，从低级到高级保持连续性。4社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。 21学习交流PPT（二）存款工具创新简介 所谓存款工具创新，指

12、的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。这里，我们主要介绍美国具有代表性的一些存款工具创新。 背景:美国1933年银行法即格拉斯斯蒂格尔法中Q条例禁止支票存款支付利息，并对其他存款设置了利率限制。商业银行由此损失大量资金，这些资金都被能支付较高利息的金融工具吸引走了。为了扩大资金来源又不违反Q条例，美国商业银行业就创造出了许多金融工具绕开Q条例扩大资金来源。22学习交流PPT1可转让支付命令账户（NOWs）可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开

13、立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。 实质上就是将支票称作了名为可转让提款通知书的支付命令书，即NOWs.23学习交流PPT 其基本特点是：1、以支付命令书代替支票，转账次数没有限制；2、存款人可以依据存款平均余额获取利息收入；3、账户开立人限定为个人和非盈利机构，盈利机构不得开设。这种账户集中了支票账户和储蓄存款的优点。24学习交流PPT2超级可转让支付命令账户（Super-NOWs） 该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但签发支票不受限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率

14、不受管制；但是如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。由于该帐户作为转账帐户需要交纳存款保证金，银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和奖励，因此该帐户成本较高，利息要低于货币市场存款，而且客户还要按月支付服务费。25学习交流PPT与普通可转让支付命令账户相比，其特点是： 1、可以像一般支票账户一样，无限制地开出支付命令，银行常对开立此种账户的存户提供一定的补贴或奖励，成本高于可转让支付命令账户。 2、有最低存款余额的限制，金额起点为2500美元，日常平均余额不得低于起存额，否则按普通可转让支付命令账户的较低利息水平计息。 3、无最高利率限制，银行每周调整一次利率，利

15、率高于普通可转让支付命令账户的利率。超级可转让支付命令账户的出现使得该账户的使用更加灵活，并且收益率更高。 26学习交流PPT3货币市场存款账户（MMDA） 其性质介于储蓄存款和活期存款之间，主要特点是：（1）客户开户时的起存金额为2500美元，但以后不受此限额的约束；（2）日常平均余额如低于2500美元，按NOW账户的较低利率计息；（3）存款利率没有上限的约束，银行每周调整一次利率。（4）没有最短存款期的限制，但客户提款必须提前7天通知银行；（5）账户使用货币市场存款账户进行收付转帐，每月不得超过6次，其中以支票付款的不得超过3次；（6）存户的对象不限。由于货币市场存款账户可以支付较高的利息

16、，且能够有条件地使用支票，因此颇受人们欢迎。27学习交流PPT4、货币市场共同基金账户（MMMF） 该账户是指客户在购买这一基金时可以同时在银行开设账户，当客户需要用款时，可通过货币市场的共同基金出售股份，把款项计入银行的活期存款账户内并可签发500元以上的款项，如遇到活期存款账户余额不足，银行可通知基金，代客户出售部分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起来，使存款的收益增加，且风险小、流动性高。28学习交流PPT5. 自动转账服务账户(ATS)自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获

17、得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。 29学习交流PPT6. 协定账户(NA) 协定账户是自动转账账户的进一步发展，该账户是银行与客户达成协议，客户授权银行将款项存在活期存款账户、货币市场互助基金账户或可转让支付命令账户中的任何一个账户。对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息收入。若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场

18、互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。 30学习交流PPT7. 可转让定期存单（CDs） 可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。创立初期是为了逃避利率限制和存款准备金规定。可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。31学习交流PPT8. 个人退休金账户（IRAS） 所有有工资收入者都可开立个人退休金账户。其开办初衷是为了那些未参加养老基金的个人把递延税金存入退休基金中 ,并规定凡年龄在7

19、0.5岁以下的任何在职职工都可参加，每年个人最大的存入额为2000美元或收入的100%以下；夫妻双方都有收入的，最高存入额为4000美元；若夫妻双方有一方无工作的，也可参加，但每年存入的总额不得超过2250美元；另外，若存户在59.5岁以前从个人退休金帐户中支取款项，则要交纳10%的罚金。开立此账户可以不受利率上限的制约，并且可以享受免税待遇，所以很受客户欢迎，它已成为银行吸收稳定存款来源的重要手段之一。32学习交流PPT9. 股金提款单账户（SDA） 股金提款单账户是一种支付利息的支票账户，它是逃避利率管制的一种创新。对于开立股金提款单账户的存户，可随时开出存款单，代替支票来提取现金或支付转

20、账，在未支付或提现前，属于储蓄账户，因而可取得利息收入；需要支付或提现时，可随时开出提款单，通知银行付款。该帐户方便灵活，又有利息收入。 33学习交流PPT存款种类汇总表存存款款种种类类类类 型型名称（中文）名称（中文）名称（英文）名称（英文）传传统统存存款款活期存款活期存款Demand DepositsDemand Deposits定期存款定期存款 time deposits time deposits储蓄存款储蓄存款savings depositssavings deposits创创新新型型存存款款大额可转让定大额可转让定期存单期存单 Negotiable Negotiable Certi

21、ficate of Certificate of DepositDeposit，CDsCDs可转让支付命可转让支付命令账户令账户Negotiable Order Negotiable Order of Withdrawal of Withdrawal AccountAccount， NOWNOW34学习交流PPT创创新新型型存存款款超级可转让支付命令超级可转让支付命令账户账户 Super Negotiable Super Negotiable Order of withdrawal Order of withdrawal AccountAccount，SuperSuper，NowNow货币市场

22、存款账户货币市场存款账户Money Market Money Market Deposit AccountDeposit Account，MMDAMMDA协定账户协定账户Agreement AccountAgreement Account个人退休金账户个人退休金账户Individual Individual Retirement AccountRetirement Account，IRAIRA股金提款单账户股金提款单账户Share Draft AccountShare Draft Account，SDASDA35学习交流PPT三、存款负债的定价 存款负债定价是指吸收存款时，必须确定应支付的市场

23、价格。银行支付比市场价格低的价格，就会失去存款；而支付比市场价格高的价格，又影响到银行使用存款的预期收益率。存款负债定价是影响银行利润和销售目标的主要因素。36学习交流PPT1成本加利润定价法 每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润 成本加利润定价法要求精确的计算每种存款服务的成本，计算方法如下：1）计算每种资金的成本比率；2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重；3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。37学习交流PPT 例子：某银行需要筹集500万元，包括定期存款200万元，200万元活期存款，100万元的储蓄存款

24、，活期存款的利息成本和非利息成本为8%，定期存款的利息成本为10%，储蓄存款的成本为7%。 那么其筹资的平均成本为200500.8%+200500.10%+100500.7%=7.9%38学习交流PPT 2存款的边际成本定价法 存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边际成本。 存款的边际成本定价法从某种意义上说可能要优于加权平均成本定价，因为在浮动汇率制下，利率的频繁变化使得平均成本的定价标准有些

25、不切实际。 39学习交流PPT3存款的其他定价方法 银行管理者可以使用以上两种方法，但还可以使用一些更为简捷的辅助性定价方法。 1）为不同的客户制定不同的价格。为了吸引客户，银行建立一个费率表，按照客户在银行存款的平均余额以及客户对其存款的运用情况安排不同的价格。银行为客户规定一个存款的平均余额最低限，只要客户存款规模保持在最低限以上，客户在使用存款时只需支付很低的费用或者不付费；但当平均余额降至规定的最低水平以下时，就需支付较高的费用。 40学习交流PPT 2）根据客户与银行的关系定价。 为了争取客户，银行根据客户所购买服务的数量提供一定的优惠。银行会对购买两种以上银行服务的客户收取较低的存

26、款费用，或者放弃向客户收取某些费用。它的基本思路也就是向客户出售多种服务增强客户对银行的依赖。这样做不仅增强了客户对银行的忠诚度，同时又降低了客户对存款利率或竞争性金融服务公司提供的其他银行服务的敏感度，从而提高存款的稳定性。41学习交流PPT四、存款负债的成本选择 （一）存款负债的成本构成1利息成本 利息成本是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。 利息成本的计息方式有两种：一是按不变利率计息；二是按可变利率计息。前者是指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。后者则指是负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基准，通常以市场不断变化的某种利率为基准（如国库券利

27、率），加减某一具体的数额（0.5%或1%）为该项负债的利率。 42学习交流PPT 市场利率波动频繁，如果以固定利率计息，在市场利率下降时，银行负债成本过高，会遭受损失；而在市场利率上升时，银行则会受益；即：利率波动会给银行负债带来风险。如果以可变利率计息负债成本，则可降低银行负债的利率风险，但又给银行成本预测和管理带来困难。43学习交流PPT2营业成本营业成本也称其他成本或服务成本，是指除利息以外的其他所有开支，又进一步可以划分为变动成本、固定成本和混合成本 。包括广告宣传费用、职员工资、设备折旧费用、办公费用等开支。营业成本是银行成本控制的焦点。 营业成本中的服务成本本身存在很大区别：活期存

28、款支付的利息少，而服务成本高；大额可转让存单和一些短期借款，一般不需要提供服务，只需花费一些广告促销费用。44学习交流PPT3资金成本 资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。资金成本除以吸收的资金数额，可得资金成本率。 资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的负债资金数额 100% 资金成本率是准确反映银行为取得负债而付出代价的指标。45学习交流PPT4可用资金成本 可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，因为商业银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后，才能用于投资和贷款。 可用

29、资金成本率=（利息成本+营业成本）/(吸收 的 总 资 金 法 定 准 备 金 必 要 的 超 额 准 备金)100%可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。46学习交流PPT5 相关成本相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种成本之中的各项开支，主要有两种类型： 1）风险成本。即指因为存款或筹资的增加，引起银行风险增加而必须付出的代价。例如：存款总额增加会增加银行的资本风险，固定利率存款会增加利率下降的风险等。 2）连锁反应成本。指银行因为对新吸收负债增加而增加的服务和利息支出，而引起对原有负债增加的开支。例如提供优质服务和

30、支付更多利息来吸引更多存款就会使老客户又攀比心理，他们会要求享受同样高的利息和服务，这就增加了银行的成本开支。 47学习交流PPT成本类型汇总成成本本涵涵义义类型类型涵涵 义义利息成本利息成本 银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人等的报酬人等的报酬营业成本营业成本花费在负债方面、除利息之外的一切开支花费在负债方面、除利息之外的一切开支资金成本资金成本包括利息在内花费在吸收负债上的一切开支包括利息在内花费在吸收负债上的一切开支可用资金可用资金成本成本银行可以实际用于贷款和投资的资金银行可以实际用于贷款和投资的资金其他相关其他相关成本成本风险成本：因负

31、债增加引起银行风险增加而付风险成本：因负债增加引起银行风险增加而付出的代价出的代价连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支利息支出而引起对银行原有负债增加的开支48学习交流PPT五、存款负债的营销管理 （一）存款负债管理的主要内容 1、市场细分 根据不同客户的异质性，将市场划分为更细小的子市场或客户群体，针对于不同客户的需求开展不同的营销策略。如针对年龄划分为青年、中年、老年群体；针对阶层划分为工薪阶层、白领阶层等。49学习交流PPT 2、产品策略 包括产品开发策略、产品包装策略、产品组合策略。商业银行创造的产品其实

32、就是金融工具和金融服务以吸引更多存款。 3、分销策略 分销即报银行提供的产品推向客户使产品的便利性和可用性得到提高的各种手段，这是吸引老客户、增加新客户的重要手段。 4、促销策略 促销就是促进销售。即银行与客户进行的信息沟通行为，包括人员促销、广告宣传、营业推广、公共关系等。 50学习交流PPT第三节 商业银行其他负债业务的经营管理 商业银行的非存款业务被称为“主动型负债”，非存款业务是商业银行以各种方式从资金市场上获得资金，影响其不稳定的因素较多，从而加大了商业银行的经营成本以及经营资产的风险。各种非存款资金的借入，对于商业银行的业务经营具有重要作用。 一般来说，按照期限长短，商业银行的非存

33、款资金被划分为短期借入资金和长期借入资金。52学习交流PPT一、短期借入负债的管理 短期非存款业务，是指期限在一年以内的各种银行借款。主要是保持正常资金周转、满足资金流动性需要。取得短期借入资金的途径。53学习交流PPT（一）向中央银行借款 当商业银行出现资金不足时，可以向中央银行借款。商业银行向中央银行借款主要有两种形式，一是再贷款，二是再贴现。 再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。 在市场经济发达的国家中，由于商业票据和贴现业务广泛流行，再贴现就成为其商业银行向中央银行借款的主

34、要渠道；而在商业信用不太发达，商业票据不太普及的国家，则主要采取再贷款的形式。 54学习交流PPT 商业银行向中央银行借款并非随心所欲。中央银行通过调整再贴现的利率来调节商业银行准备金，以达到实施宏观货币政策的目的。如果中央银行调高再贴现率，则意味着中央银行将实施紧缩的货币政策；相反，贴现率的降低则意味着货币政策的放松。因此，通过调节中央银行的再贴现率，可以起到紧缩或放松银根的作用。在一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸，补充储备不足和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。55学习交流PPT 向中央银行借款，一般情况下按期限划分为：年度性借款、季节性借款和日拆性借款三种。

35、1）年度性借款，用于解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金不足。其期限为1年，最长不超过2年。 2）季度性借款，主要解决商业银行资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等因素引起的暂时资金不足，其期限为1个月，最长不超过4个月。 3）日拆性借款，主要解决商业银行因汇划款项未达等因素造成的临时性资金短缺，其期限为10天，最长不超过20天。 56学习交流PPT(二)同业借款同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。1、同业拆借同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。由于同业拆借是通过商业银行

36、在中央银行的存款账户进行的，实际上是超额准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金。57学习交流PPT 银行在日常的经营中有时会有暂时的资金闲置，有时又会发生临时性的资金不足，同业拆借资金市场恰好满足了资金供求双方的需要：临时发生流动性不足的银行通过同业拆借获取资金；而临时有资金闲置的银行通过拆借方式使资金得以运用。 同业拆借的利率一般是由拆出行和拆入行共同协商确定的。它的利率一般是以高于存款利率、低于短期借款利率为限，否则拆借盈亏就不能保本。通常情况下，拆借利率应略低于中央银行的再贴现率。在同业拆借市场上，拆借方式主要有隔夜拆借和定期拆借两种。前者是指拆借资金必须在次日偿还，

37、一般不需要抵押；后者指拆借时间较长，可以十几天、几星期，甚至几个月，一般有书面协议。58学习交流PPT目前我国同业拆借市场有着不同于西方的特点： （1）发达国家的同业拆借市场是无形市场，而我国的则为有形市场。 （2）发达国家的同业拆借多为几天以内的头寸市场，而我国同业拆借市场由17天的头寸市场和期限为120天以内的借贷市场组成 。 商业银行要严格控制拆借额度，必须要依自身的承受能力来确定拆借额度。拆出资金应以不影响存款的正常提取和转账为限，拆入资金必须应以自身短期内的还债能力为度。 59学习交流PPT同业拆借形式汇总表基基本本形形式式划分标准划分标准主要类型主要类型是否直接接触是否直接接触直接

38、交易直接交易间接交易间接交易市场组织形式市场组织形式有形拆借有形拆借无形拆借无形拆借时间期限长短时间期限长短隔夜拆借隔夜拆借定期拆借定期拆借资金支付方式资金支付方式本票本票支票支票60学习交流PPT2、转贴现 转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。它实际上是中央银行以外的投资人在二级市场上进行票据交易的行为。转贴现的期限一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为基础参照再贴现率来确定。61学习交流PPT3、转抵押借款 商业银行在资金紧张，中央银行控制很严

39、，周转不畅时，也可以通过抵押的方式，向其他同业银行取得资金。作为抵押的资产，大部分是客户的抵押资产（包括动产和不动产），银行将其转抵押给其他银行。这种转抵押的手续较为复杂，技术性也很强，需要严格的操作。此外，银行业可将持有的票据、债券、股票等金融资产作为抵押品，向其他银行取得借款。62学习交流PPT4、回购协议回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。通常，回购协议是隔夜回购，但也可以是较长时期。回购协议的操作通常是签订协议后，由商业银行向购买方出售证券等金融资产以

40、换取即时可用资金，协议期满后，再以即时可用资金作相反交易。 交易方式一般有两种：一种是交易双方同意按相同的价格出售和回购，回购时其金额为本金加双方约定的利息金额；另一种是把回购价格定得高于原出售价格，其差额就是即时资金提供者的收益。63学习交流PPT二、中长期借款业务的经营管理 中长期借款主要通过发行金融债券借入资金，既满足商业银行的中长期资金需求，又有利于商业银行拓宽负债渠道，促进资金来源的多样化，并有助于增强商业银行负债的稳定性。发行金融债券的吸引力在于利率不受政府关于存款最高利率的限制。64学习交流PPT金融债券分类发发行行方方式式划分标准划分标准具体类型具体类型发行对象限制发行对象限制

41、私募方式私募方式公募方式公募方式是否通过中介是否通过中介直接发行直接发行间接发行间接发行具体发售方式具体发售方式行政性发行行政性发行市场化发行市场化发行65学习交流PPT金融债券的优点及其局限性 1、优点 1)金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。 2)债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；同时，发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。 3)发行金融债券作为商业银行长期资金的主要途径，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对

42、性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。66学习交流PPT2、局限性 金融债券的发行数量、期限等，受到金融监管当局严格限制； 除正常利率外，金融债券还要承担相应发行费用，其筹资成本可能较高； 金融债券流动性状况受金融市场的发达程度以及市场运行状况的制约。67学习交流PPT 我国目前允许发行金融债券的银行包括四大国有银行中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行和交通银行。发行数量规定为不超过银行资本+法定储备合计额的一定倍数。68学习交流PPT三、商业银行的国际金融市场融资 商业银行可以通过从国际金融市场借款来弥补资金的不足。

43、一般地，国际金融市场由短期资金市场（期限为1年以下）、中期资金市场（期限为15年）和长期债券市场（期限为5年以上）三部分组成。目前世界上最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。69学习交流PPT四、借入负债的经营策略 1选择恰当时机。 首先，商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用借入负债。 其次，根据一定时期金融市场的状况来选择时机，在市场利率较低时适当多借入一些资金；反之，则少借或不借 。 再次，要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负债的程度。当中央银行采取扩张的货币政策时，短期借入负债的成本相对较小，此时可以适当的多借一些资金；反之，

44、应少借一些。 70学习交流PPT 2控制适当的规模。 商业银行必须根据自身的流动性、盈利性目标来安排借入负债的规模。在借入负债时，应权衡借入负债和吸收存款的成本，如果利用借款付出的代价高于从中获得的利润，则不应继续增加借款规模，而应通过调整资产结构的办法来保持流动性，或者通过进一步挖掘存款潜力的办法扩大资金来源。商业银行在资产负债管理中，必须充分考虑流动性、安全性、盈利性之间的关系，以确定一个适度的短期借入负债的规模。 71学习交流PPT3确定合理的结构。 从成本这方面来看，一般情况下应尽可能的多利用一些低息借款，少利用高息借款，从而降低负债成本。如果预期高收益的低息借款难以取得，可以适当借入

45、一些高息负债。 比较国内外金融市场的借款利率，如果国际金融市场的借款较国内便宜，就应当增加国际金融市场借款；反之，则应减少它的比重，增加国内借款。 从中央银行的货币政策来看，如果中央银行提高再贷款利率和再贴现率，此时应减少向中央银行借款的比重；反之，则可适当增加向中央银行的借款比重。72学习交流PPT五、其他负债业务的管理重点 由于借入负债和存款相比在时间和金额上具有相对比较集中的特点，借入负债的偿还期限明确，从而为商业银行有计划的加以控制提供了方便。而且由于借入负债的期限较短，一般只用于调剂头寸、解决银行周转困难和临时性的资金不足，但短期借入负债的稳定余额也可以被长期占用。根据前述短期借入负

46、债的特点，商业银行应从以下几方面进行管理。 1控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有计划的把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；73学习交流PPT 2尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要； 3分散借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一部分可以长期占用的借款余额； 4要保证到期借款的偿还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。 74学习交流PPT第四节 我国商业银行负债分析 一、我国商业银行的存款

47、结构 我国商业银行存款结构状况（2001年末） 单位：亿元项目项目 存款合计存款合计 活期存款活期存款 定期存款定期存款 储蓄存款储蓄存款 其他存款其他存款 存款（存款（1） 比重（比重（%） 其中：国有商业其中：国有商业银行银行 存款（存款（2） 比重（比重（%） （2）/（1）131245.3 100 87670.3 100 66.8 44140.1 33.6 28957.0 33.0 65.6 14180.1 10.8 7960.2 9.1 56.1 67850.8 51.7 48395.2 55.2 71.3 5074.3 3.9 2357.9 2.7 46.5 76学习交流PPT从表

48、中统计数据可以看出：（1）我国商业银行系统的存款结构以储蓄存款为主，占存款总额的51.7%，国有商业银行的储蓄存款占国有商业银行存款总额的55.2%，表明我国商业银行的资金来源是比较稳定的。（2）在存款构成中，不论是整个商业银行系统，还是国有商业银行体系，储蓄存款以较大比重位居第一，活期存款占存款比重的第二位，为1/3左右。而定期存款所占比重较低，仅占一成左右。（3）我国商业银行体系内部存在较为严重的存款垄断现象。从存款总量来看，国有商业银行控制了存款的66.8%；从存款结构来看，活期存款和储蓄存款被国有商业银行占据了2/3以上，尤其是储蓄存款高达71.3%，定期存款被国有商业银行占了1/2以

49、上，其他存款被占据了46.5%。 77学习交流PPT二、我国商业银行负债结构 我国商业银行的负债构成（2001年末） 单位：亿元 项目项目 负债总额负债总额 各项存款各项存款 对中央对中央银行负银行负债债 对非货币对非货币金融机构金融机构负债负债 债券债券 商业银行系统商业银行系统（1）构成（构成（%）其中：其中： 国有商业银国有商业银行（行（2）构成（构成（%）（2）/（1）143556.6 100 98451.710068.6131245.3 91.4 87670.389.066.89440.5 6.6 8358.28.588.52499.8 1.7 2052.52.182.1371.0

50、0.3 370.70.499.978学习交流PPT 通过分析我国商业银行的负债结构可以得出以下结论：（1）各项存款对商业银行具有极为重要的意义，2001年末商业银行资金来源中将近九成来源于存款。在这种局面下，商业银行之间的竞争其实在某种意义上说是存款的竞争。只有争取到存款，才能维持资产的运营。（2）在各项负债来源中国有商业银行占有垄断地位。非国有商业银行在融资渠道上与国有商业银行存在明显差别。非国有商业银行基本上发行债券的可能性很小，也很难从中央银行融资，这不利于银行间的公平竞争。（3）我国商业银行资金来源渠道较为单一，并且对存款存在过度依赖现象。79学习交流PPT复习思考题 单项选择题1、下

51、列哪一项不属于商业银行负债的范畴？ A、存款负债 B、金融债券 C、非存款性负债 D、短期贷款答案：D80学习交流PPT 2、存款负债提取方式划分不包括下列哪项：A、活期存款 B、企业存款C、定期存款 D、储蓄存款答案：B81学习交流PPT 3、银行在进行存款工具创新的过程中必须符合存款的基本特征和规范，要依据存款固有的功能设计。上述语句说明的是存款负债业务创新的什么原则？A、规范性原则 B、效益性原则C、连续性原则 D、社会性原则答案：A82学习交流PPT 4、此账户用支付命令书取代了支票，并且可以支付利息，只允许个人和非营利性组织开立，它具备了储蓄账户和支票账户双重特点，这一账户叫什么名称

52、？A、货币市场共同基金账户 B、自动转账账户C、可转让支付命令账户 D、个人退休金账 户 答案：C83学习交流PPT5、（ ），包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和；它反映银行为取得负债而付出的代价。 A、利息成本 B、营业成本 C、资金成本 D、相关成本答案：C84学习交流PPT 6、商业银行同业借款中不包括下列哪项？A、同业拆借 B、转贴现C、回购协议 D、再贷款答案：D85学习交流PPT 7、我国商业银行存款负债业务中以（ ）为主体。A、活期存款 B、定期存款C、储蓄存款 D、其他存款答案：C86学习交流PPT二、多项选择题1、银行在管理负债时，一般要考虑如

53、何才能以最低的成本吸收负债，需要多大规模的负债才能维持其经营，因此商业银行负债的目的主要包括（ ）。 A、满足客户的需求 B、维持银行资产的增长率 C、获得一定的利息 D、保持银行的流动性。87学习交流PPT三、判断题1、定期存款，是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款；不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。2、可转让支付命令账户，是可以计息并可以进行转账的储蓄账户；其吸引客户之处在于利率方面没有最高利率的限制，但开设条件较为苛刻。88学习交流PPT3、回购业务也称证券回购或回购协议，是指银行在出售有价证券时与购买金融资产一方签订协议，约定在一定期限后按协议价格购回所售证券。4、再贴现是银行同业借款方式之一，信贷资金主要在银行体系内部发生转移，对整个社会的货币供应量影响不大。5、资金成本，是指花费在负债方面、除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、职员工资、设备折旧费用、办公费用等开支。判断题：89学习交流PPT 6、我国商业银行现有负债以“三为主，三为辅”为特点:以国有商业银行为主，以非国有商业银行为辅；以被动负债为主，以主动负债为辅；以储蓄存款为主，以其他负债为辅。判断题：90学习交流PPT