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1、1名词解释2分x5=10票据：出票人签发的，承诺自己或委托指定他人作为付款人，与给定时间，无条件向收款人或持票人支付确定金额的证券。汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。出票：指出票人出票并签章后将汇票交付收款人的行为。背书：持票人在汇票背面或粘单上按要求做记载后将汇票交付受让人的行为。承兑：指的是远期汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的行为 付款：指付款人支付汇票金额以结束票据关系的行为。保证：非汇票债务人对出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以担保的行为。本票：是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的
2、票据。本法所称本票，是指银行本票。支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。电汇（telegraphic transfer, T/T） 是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等通讯手段发出付款委托通知书给收款人所在的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。信汇（mail transfer, M/T）是以信汇委托书(M/T advice)或支付通知书（payment order）作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。票汇（remittance by bankers demand d
3、raft, D/D）是以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式银行保函（bankers letter of guarantee,L/G）又称银行保证书，是担保银行应委托人的请求向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担银行保函中所规定的付款责任。备用信用证：是一种特殊形式的信用证，在性质上是一种用于代开证申请人向受益人承担一定条件下付款、退款或赔款责任的银行保证书。又称商业票据信用证（commercial paper L/C）、履约信用证（performance L/C）、保证信用证（guarantee L/C）。3简答题(8分
4、X5=40)1） 票据的特性和作用。P3-5特性: 设权证券票据有票据权利即持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权，可以讲权利转让他人 要式证券票据有文义性，即票据关系完全由票面记载文义确定，不可以票据之外的其他证明或单据来改变或定义票据上的记载 无因证券 流通证券可以像现金一样流通（Ps 票据是可流通的，提单是可转让的，股权证书是可让渡的）作用：信用作用出票人、承兑人或背书人信用越好，票据所含的信用越高，背书次数越多，票据所含的信用也越高 用于支付可用以实施单边和多边支付结算 流通作用 （Ps票据的作用应该以票据关系的真实性为基础，以票据记载的符合要式性为前提）2）
5、 汇票必须记载的项目。P11(1) 表明“汇票”字样 (2) 无条件支付的委托(3) 确定的金额 (4) 付款人名称(5) 收款人名称(6) 出票日期 (7) 出票人签章3） 简述汇票的票据行为(P15-19)1、出票(to draw)2、背书(to endorse)首次背书的人；背书后手的责任；已拒付不得再背书转让；背书必须连续； 金额不可部分或分割背书。 背书加条件，条件不具有效力。3、提示（to present)4、承兑(to accept)5、付款(to pay)6、追索(recourse)7、保证(to guarantee)4） 电汇的当事人和电汇的业务流程（P33, 图5.1）1、
6、电汇 T/T, telegraphic transfer 汇款申请，缴款缴费； 收取款项及费用 (待汇款项, 银行费用, 电讯资费),用电报、电传或通过 SWIFT 发出付款指示书； 核实密押后通知收款人； 表明身份，出具收款收据 付款； 解付行向汇出行发付讫通知。5） 托收的含义和即期付款交单的业务流程（P38-39，图5.3）托收(collection)接到委托指示的银行处理金融单据及/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。 即期付款交单按合同装运；缮制货运单据；申请托收； 发 托收委托书 ； 寄单； 按托收委托书提示单据； 审单无误后付款； 交单
7、； 按托收委托书指示划款； 交付货款。6） 托收方式下出口方应该注意的问题（P44）托收方式属商业信用，出口人需承担较大风险，因此，必须谨慎从事。为确保收汇安全，应妥善掌握以下问题：1、重视对买方信用和信誉的调查，认真调查和考察进口人的资信情况、经营能力和经营作风，掌握有关商品的市场信息，制定授信额度、控制成交金额与交货进度。2、填写托收申请书时应该注意，要求应该明确，信息应该完整3、国外代收银行一般不能由进口人指定.原则上应由我方办理保险，即争取以CIF或CIP条件成交。由我方另加保“卖方利益险”（contigency insurance clause covers sellers inte
8、rest only）4、了解进口国有关法律法规以及操作方法,采用远期付款交单方式要慎重 5、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎，应确定进口人获许可证/外汇额度后再发货。6、原则上应该使用能控制物权的运输单据。填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书7、严格按照出口合同规定装运货物、制定单据，以防止被买方找到借口拒绝付款8、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他杂费的定金或预付款。 7） 信用证的概念和信用证业务的主要特点（P46-47）信用证(letter of credit, L/C)是开
9、证行应开证申请人请求向受益人开立的、在一定条件下保证付款的凭证。信用证的特点 信用证下银行承担第一性的付款责任（primary liabilities for payment） 信用证为纯单据业务（pure documentary transaction） 信用证是独立于买卖合同的自足文件（self-sufficient instrument）8） 简述信用证的一般业务流程（图6.1，P53-61）9） 通知行和受益人如何分别入手审核信用证（P81-83）通知行审核：1.信用证的表面真伪2.开证行及保兑行（如有）的资信3.信用证中的限制条款4.偿付路线受益人审证：1.找出与合同的不符点2.找出
10、难以实施的条款3.找出无法操作的条款4.找出高风险条款5.找出额外增加费用的条款6.找出“软条款”10） 国际保理的概念和采用保理服务应该注意的问题（P94，P95-96）国际保理（international factoring）全称是国际保付代理业务,它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结算货款的情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。应注意的问题对出口商而言： 保理商只承担核准信用额度内风险； 保理商不承担出口商违约风险； 采用保理方式的出口企业，必须注意严格按照合同规定交付货物，提交单据。
11、 保理费用较高；对保理商而言：承担进口商信用风险、出口商信用风险及国家信用风险注意：有关债权是否合法？当事人是否具备主体资质？是否适合保理？债权的转让是否有效和完整？受让的债权是否具有优先权？11） 贸易结算中单据缮制的一般要求。（P106-107）一、 正确符合有关国际惯例、有关国际/国内相关法律法规要求，符合有关行业习惯信用证方式下单证相符及单单相符托收方式下应符合合同条款二、完整三、及时四、整洁内容应该在单据上妥善配置更改单据更改的限制更改证实的要求 单据栏目太小以至填不下所需内容的通常做法12） 出口企业审单和银行审单的要求。（P187-191）出口企业审单：一、单据审核要求 1.审单应全面单证相符单单相符单货相符 2.审单应及时二、审单程序或方法1.纵横审单2.两道审单 银行审单：1.托收方式下只需清点单据的名称和份数2.信用证方式下议付行和所有参加付款的银行都应该在收到单据后，认真审核单据3、银行审单人员须具备相当的单证操作能力，熟悉并理解UCP600和ISBP的各个条款。为把握相符交单准则，区分不符点是实质性的还是非实质性的。银行应该仅对“实质性”不符拒付。4、按UCP600，银行审单必须在收到单据后的翌日起最多5个工作日内完成。如果发现不符点，必须在上述期限内，按UCP600第16条C款一次性发出拒付通知。
国际贸易 支付与结算及其单证实务(第二版)
