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1、附件6：财务报销单据规范指引一、报账申请单据类别及适用范围：1差旅费报销申请单：员工差旅费用报销时填写本单据。2财务报账申请单（非差旅费）：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。3固定资产、无形资产购置明细表：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写财务报账申请单（非差旅费）外，还需要填写本表。4借款申请单：员工因公需要借款时填写本单据。二、报销单据规范要求：1报账申请单据填写要求：（1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。（2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。2外来发票要求：（1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局
2、网站或电话查询系统进行发票真伪验证。（2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。整理为word格式（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。（5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。（6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。3单据粘贴要求：（1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。（2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。（3）定额发票请按金额从大到小粘贴。4单据审核要求：（1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。（2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。 友情提示：本资料代表个人观点，如有帮助请下载，谢谢您的浏览！ 整理为word格式
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