2021年初级银行从业资格考试《风险管理》黑钻押题1

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1、2021年初级银行从业资格考试风险管理黑钻押题1注意：图片可根据实际需要调整大小卷面总分：124分答题时间：240分钟试卷题量：124题练习次数：2次 单选题 （共79题，共79分）1.（ ）是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。银行通常要评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险。 A.固有风险 B.控制措施 C.剩余风险 D.固定风险 正确答案： A 本题解析： 固有风险是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。银行通常要评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险。 在新产品、新活动、新流程和新系统技产或引入前，也要充分评

2、估其固有风险。 2.相对而言，下列受房地产行业价格波动影响小的行业是（ ）。 A.水泥业 B.钢铁业 C.汽车业 D.建筑业 正确答案： C 本题解析： 行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失，包括上下游行业风险和关联性行业风险。ABD三项均为房地产行业的上游或下游行业，受房地产行业价格波动影响相对较大。 3.某商业银行通过操作风险与控制自我评估（RCSA），发现网点A的效益不高、操作风险暴露较为严重，决定撤并该网点，这种风险管理方式属于（ ）。 A.风险对冲 B.风

3、险分散 C.风险转移 D.风险规避 正确答案： D 本题解析： 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。 4.商业银行发行的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传播，则商业银行面临的风险类型有（ ）。 A.国别风险、战略风险 B.国别风险、法律风险 C.声誉风险、战略风险 D.声誉风险、法律风险 正确答案： D 本题解析： 法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评

4、价的风险。 5.商业银行内部控制的控制措施不包括（ ）。 A.会计系统控制 B.人员控制 C.不相容职务分离控制 D.授权审批控制 正确答案： B 本题解析： 商业银行内部控制的具体措施包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制七项。内部控制框架的核心要素不包括人员控制。 6.如果一家国内商业银行当期的贷款情况为：正常类贷款500亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元。如果拨备的一般准备为15亿元，专项准备为8亿元，特种准备为2亿元，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为（ ）。 A.120 B.1

5、25 C.75 D.115 正确答案： B 本题解析： 根据题意得，不良贷款拨备覆盖率：(一般准备+专项准备+特种准备)(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 100=(15+8+2)(10+7+3)100=125。 7.（ ）是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。 A.拨备覆盖率 B.贷款拨备率 C.贷款迁徙率 D.不良贷款率 正确答案： B 本题解析： 贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。 8.下列关于效率比率指标的计算公式中，错误的是( )。 A.存货周转率=产品销售成本(期初存货+期末存货)2 B.存货周转天数

6、=360存货周转率 C.应收账款周转率=销售收入(期初应收账款+期末应收账款)2 D.应付账款周转率=360(期初应付账款+期末应付账款)2 正确答案： D 本题解析： 应付账款周转率=购货成本(期初应付账款+期末应付账款)2；应付账款周转天数=360应付账款周转率。 9. 在反洗钱主要制度体系中，处于核心地位的是( )。 A.客户身份识别制度 B.客户身份资料保存制度 C.客户交易记录保存制度 D.大额交易与可疑交易报告制度 正确答案： D 本题解析： 在反洗钱主要制度体系中，处于基础地位的是客户身份识别制度，处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。 10. 以下对商业银行日常资产负债期

7、限结构的描述，恰当的是( )。 A.通常情况下，久期缺口为正 B.通常情况下，久期缺口为负 C.通常情况下，久期缺口为0 D.通常情况下，久期缺口为整数 正确答案： A 本题解析： 久期缺口=资产加权平均久期-（总负债总资产）负债加权平均久期。绝大多情况下，银行的久期缺口都为正值。 11.( )是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。 A.风险转移 B.风险补偿 C.风险对冲 D.风险规避 正确答案： A 本题解析： 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。 12.商业银行战略风险管理的

8、最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于（ ）活动的反馈循环。 A.战略方案选择和公司治理 B.战略实施和战略风险管理 C.风险监测和运营绩效 D.风险识别和整体战略 正确答案： B 本题解析： 在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。 13.甲、乙两人在某银行从事柜台业务，乙为会计主管，工作中两人关系密切、无话不谈。下列选项中，两人对密码的管理正确的是()。 A.两人密码互相知悉 B.各自定期或不定期更换密码并严格保密 C.需要业务授权时，甲输入乙的密码进行授权 D.乙用甲的密码为客户办理业务

9、正确答案： B 本题解析： 题中A、C、D三项均属于柜员管理业务环节的违规操作，即：授权密码泄露或借给他人使用；柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码等。 故本题选B。 14.过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据以上信息，下列选项叙述正确的是()。 A.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强 B.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力 C.该企业集团的短期偿债能力较弱 D.该企业集团投资房地产已经造成损失 正确答案： C

10、 本题解析： 根据该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，可以推断其短期偿债能力较弱。 15.新产品业务的信用风险是指借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行产生()的风险。 A.违约 B.破产 C.盈利 D.损失 正确答案： D 本题解析： 新产品业务的信用风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行发生损失的风险。 16.商业银行在使用权重法计量信用风险监管资本中，()的信用风险转换系数最低。 A.一般未使用的信用卡授信额度 B.与交易直接相关的或有项目 C.个人住房抵押贷款 D.与贸易直接相关的短期或有项目 正确答案： D 本题解析： D项的信

11、用风险转换系数为20，其余三项均为50。 17.贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，()指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。 A.一般准备 B.专项准备 C.特种准备 D.一般风险准备 正确答案： C 本题解析： 贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。 18.某公司2016年销售收入为1亿元，销售成本为9000万元，2016年期初存货为500万元，2016年期末存货为600万元，则该公司2016年存货周转天数为()天。 A.19 B.18 C.16 D.22 正确答案： D 本题解析：

12、 存货周转天数=360存货周转率， 其中，存货周转率=产品销售成本（期初存货+期末存货）2。将题中已知数据代入可得，存货周转天数=360产品销售成本（期初存货+期末存货）2=180（期初存货+期末存货）产品销售成本=180（500+600）9000=22（天）。 19. 下列选项中，属于行业风险预警的行业经营风险因素的是()。 A.经济周期因素 B.财政货币政策 C.国家产业政策 D.产业成熟度 正确答案： D 本题解析： 行业风险预警的行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况和行业整体财务状况。 20.在风险管理的“三道防线”

13、中，第三道风险防线是()。 A.业务条线部门 B.风险管理部门和合规部门 C.监管部门 D.内部审计 正确答案： D 本题解析： 在风险管理的“三道防线”中，内部审计是第三道风险防线。内审部门对银行风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。 21.根据商业银行资本管理办法（试行）的规定，商业银行在资本规划中应优先考虑补充（ ）。 A.核心一级资本 B.二级资本 C.储备资本 D.其他一级资本 正确答案： A 本题解析： 商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。故本题选A。 22.下列关于表外金融工具的说法，错误的是（ ）。 A.较为复杂 B.可产

14、生流动性 C.可消耗流动性 D.确定性强 正确答案： D 本题解析： 表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。 23.交易账簿中的项目通常按（ ）计价。 A.名义价值 B.市场价格 C.历史成本 D.公允价值 正确答案： B 本题解析： 交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，每日计量公允价值通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。 24.某企业2019年销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2019年年初应收账款为14亿元，2019年年末应收账款为1亿元，则该企业2019年应收账款周转天数为（ ）天。 A.50 B.72 C.87 D.95

15、 正确答案： B 本题解析： 根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：(1)应收账款周转率=销售收入(期初应收账款+期末应收账款)2=6(14+10)2=5。(2)应收账款周转天数=360应收账款周转率=3605=72(天)。 25.假定1年期零利息国债的无风险收益率为4，1年期信用等级为B的零利息债券的违约概率为10，在发生违约的情况下，该债券价值的回收率为50，则根据风险中性定价模型可推断该零息债券的年收益率约为（ ）。 A.9.5 B.10 C.8.3 D.9.8 正确答案： A 本题解析： 根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1（1+

16、K1）+（1-P1）（1+K1）=1+i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，（1-P1）即其违约概率；K1为风险资产的承诺利息；为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”；i1为期限1年的无风险资产的收益率。将题中数据代入上式，90（1+K1）+（1-90）（1+K1）50=1+4，解得，K1=94795。 26.信贷审批或信贷决策应遵循的原则不包括（ ）。 A.审贷分离原则 B.统一考虑原则 C.数量优先原则 D.展期重审原则 正确答案： C 本题解析： 信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：(1)审贷分离原则。(2)统一考虑原则。(3)展期重审原则。 27.假设目前收益率曲线是正向

17、的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是（ ）。 A.买入距到期日还有半年的债券 B.卖出永久债券 C.买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券 D.买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券 正确答案： D 本题解析： 收益率曲线是正向的，预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。 28.下列关于外部审计与监督检查关系的说法中，错误的是（ ）。 A.银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价 B.外部审计和银行监管都采用现场检查的方式 C.市场主体关注、评价、选择银行的重要依据仅有外部审计 D.外部审计报告

18、是银行监管的重要资料 正确答案： C 本题解析： C项错误，外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。 29.（ ）通常为一定历史时期内损失的平均值。 A.预期损失 B.期望损失 C.非预期损失 D.灾难性损失 正确答案： A 本题解析： 预期损失通常为一定历史时期内损失的平均值。 30.操作风险关键指标不包括（ ）。 A.人员因素风险指标 B.内部流程风险指标 C.外部流程风险指标 D.外部事件风险指标 正确答案： C 本题解析： 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，不包括外部流程。故本题选C。 31.自评工作要坚持

19、全面性、及时性、客观性、前瞻性和重要性原则。其中，（ ）原则是指自我评估范围应包括各级行的操作风险相关机构，原则上覆盖所有业务品种。 A.全面性 B.及时性 C.前瞻性 D.重要性 正确答案： A 本题解析： 全面性原则是指自我评估范围应包括各级行的操作风险相关机构，原则上覆盖所有业务品种。 32.（ ）应建立专门的流动性投资组合，主要配置流动性最好的国债。 A.一级流动性储备 B.二级流动性储备 C.三级流动性储备 D.特级流动性储备 正确答案： B 本题解析： 一家股份制银行的流动性储备分为三级：一级流动性储备、二级流动性储备和三级流动性储备。 其中，二级流动性储备应建立专门的流动性投资组

20、合。该组合属于交易账户，主要配置流动性最好的国债。故本题选B项。一级流动性备付包括超额备付金和库存现金。直接用于流动性支付和流动性波动。银行将全部交易账户、部分持有待售组合、票据等资产划为三级流动性备付，在危机情况下流动性风险管理团队可以申请对这部分资产进行变现。同时，流动性管理团队对这部分组合的期限、信用等级、产品类型等可以提出相应的配置要求。 33.下列关于贷款风险迁徙率的说法，错误的是（ ）。 A.该指标是一个静态指标 B.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率 C.该指标衡量了商业银行风险变化的程度 D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 正确答案： A 本题解析： A项错误

21、，风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。 34.下列市场风险敏感度指标中，属于二阶敏感度指标的是（ ）。 A.Vega B.Gamma C.Delta D.Theta 正确答案： B 本题解析： 由于期权产品的非线性收益特征，其产品价值特征通过希腊字母敏感度表示，主要包括Delta、Gamma、Vega，分别是期权价值对标的物价格的一阶敏感度、二阶敏感度，以及对波动率的一阶敏感度。 35.（ ）是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。 A.风险识别

22、 B.风险计量 C.风险监测 D.风险控制 正确答案： D 本题解析： 商业银行的风险管理流程的四个主要步骤：（1）风险识别/分析（2）风险计量/评估（3）风险监测/报告（4）风险控制/缓释。 风险控制/缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。 36.商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用于转移操作风险，常见的外包工作不包括（ ）。 A.业务连续性管理计划 B.技术外包 C.业务营销外包 D.程序外包 正确答案： A 本题解析： 常见的外包工作有技术外包、程序外包、业务营销外包、

23、专业性服务外包、后勤性事物外包。 37.商业银行在投资决策时，根据理性投资原则，下列投资组合方案最佳的是（） A.投资组合C B.投资组合D C.投资组合A D.投资组合B 正确答案： B 本题解析： 根据理性投资原则，最佳投资方案应是标准差（风险）最小的组合。 38.战略风险评估的流程为（）。 A.专家审核技术性较强的假设条件战略管理部门作出评估制订实施方案 B.战略管理部门作出评估专家审核技术性较强的假设条件制订实施方案 C.制订实施方案专家审核技术性较强的假设条件战略管理部门作出评估 D.专家审核技术性较强的假设条件制订实施方案战略管理部门作出评估 正确答案： A 本题解析： 在评估战略

24、风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件；然后由战略管理/规划部门对各种战略风险的影响效果和发生的可能性作出评估，据此进行优先排序并制订具有针对性的战略实施方案。故本题选A。 39.某中小型企业向银行借款以扩大生产，并请附近一家学校为其担保，该学校（ ）。 A.资产达到一定规模即可提供担保 B.不能提供担保 C.可以有条件地提供担保 D.经上级主管部门的批准可以提供担保 正确答案： B 本题解析： 具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。根据民法典第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款

25、进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。 40.某企业2016年净利润为05亿元，2015年年末总资产为10亿元，2016年年末总资产为15亿元，该企业2016年的总资产收益率为（ ）。 A.5.00 B.4.00 C.3.33 D.3.00 正确答案： B 本题解析： 总资产收益率=净利润平均总资产=0.5/（10+15）/2=4% 41.某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。 A.2.5% B.2% C.2.94% D.3.33% 正确答案： C 本题解析： 预期损

26、失率=预期损失/资产风险暴露=5/170=2.94% 42.下列不属于市场风险计量方法的是（ ）。 A.计算债券组合久期 B.计算单一币种的多头和空头缺口 C.将生息资产和付息负债按照重定价期限划分 D.根据交易对手评级设置授信额度上限 正确答案： D 本题解析： 市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值等。 其中，缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段。（C选项正确）外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币

27、金额和期限错配。例如，在某一个时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，其差额就形成了外汇敞口。（B选项正确）久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。（A选项正确）故本题选D。 43.假定股票市场1年后可能出现4种情况，每种情况所对应的收益率和概率如下表所示。则1年后投资股票市场的预期收益率为（ ）。 A.5.25% B.6.25% C.10.00% D.10.20% 正确答案： B 本题解析： 根据题意可得，1年后投资股票市场的预期收益率=45%004+15%025+3%060+（-10%）

28、011=625%。 44.商业银行的外汇融口头寸如下：欧元多头110，日元空头50，英镑空头70，瑞士法郎多头30，加元空头10，澳元空头20，美元多头150。分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种方法中敞口值最大的是（ ）。 A.450 B.440 C.290 D.140 正确答案： B 本题解析： 累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题为110+50+70+30+10+20+150=440； 净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题为110+30+150-（50+70+10+20）=140；短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，然后比较这两

29、个总数，最后把绝对值较大的作为银行的总敞口头寸，本题中多头为110+30+150=290，空头为50+70+10+20=150，因此短边法计算的总敞口头寸为290。故最大的是累计总敞口头寸440，故本题选B。 45.国务院银行业监督管理机构提出的良好银行监管标准不包括（ ）。 A.促进金融稳定和金融创新共同发展 B.努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力 C.确保银行业金融机构不破产 D.对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制 正确答案： C 本题解析： C选项错误，确保银行业金融机构不破产不属于良好银行监管标准。 良好的监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。国

30、务院银行业监督管理机构总结国内外银行监管工作经验，明确提出良好银行监管的六条标准:（1）促进金融稳定和金融创新共同发展;（2）努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力;（3）对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制;（4）鼓励公平竞争，反对无序竞争;（5）对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制;（6）高效、节约地使用一切监管资源。 46.风险资本主要为了覆盖和抵御银行的（）。 A.坏账损失 B.预期损失 C.大规模损失 D.非预期损失 正确答案： D 本题解析： 经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损

31、失）所需要持有的资本数额。 47.（）是衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。 A.缺口分析 B.久期分析 C.外汇敞口分析 D.风险价值 正确答案： C 本题解析： 外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。故本题选C。 48.金融稳定理事会强调，风险责任承担机制是有效风险文化的重要内容，风险承担机制中强调应建立一套机制，使员工能够表达对某些产品或业务操作的不同意见。应该建立吹哨人制度，使员工在不担心受到报复的情况下，反映发现的合规问题是指（ ）。 A.谁产生了风险 B.升级程序 C.明确的后果 D.绩效考核 正确答案

32、： B 本题解析： 金融稳定理事会强调，风险责任承担机制是有效风险文化的重要内容，风险承担机制的元素包括下列方面： 一是“谁产生了风险”，从高管层到普通员工都应该意识到，不管他们的行为是否带来收益或损失，只要他们的行为与公司的风险偏好、核心价值和风险管理不一致，就都应该为他们的行为承担责任。二是“升级程序”，应建立一套机制，使员工能够表达对某些产品或业务操作的不同意见。应该建立吹哨人制度，使员工在不担心受到报复的情况下，反映发现的合规问题。三是“明确的后果”，要让所有人明白，违反内部政策、程序或风险限额，或者不遵守内部的行为准则，可能会对个人的薪酬产生影响，影响个人职业发展，甚至导致被解雇。故

33、本题选B。 49.下列应当归属于商业银行操作风险中的“内部流程”类别的是（ ）。 A.外包商不履责 B.未在抵押贷款的管理办法中明确规定“先落实抵押手续，后放款” C.信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂好处协助骗贷 D.2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失 正确答案： B 本题解析： 操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。故本题选B。 AD项是外部事件，C项是人员因素。 50.（ ）是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后

34、的所有者权益。 A.账面资本 B.监管资本 C.经济资本 D.实收资本 正确答案： A 本题解析： 账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。 51.下列关于商业银行借入流动性的描述，错误的是（ ）。 A.借入资金的利率是负债流动性管理的控制杠杆 B.借入资金有助于银行保持资产规模构成的稳定性 C.借入资金是缓解银行流动性压力最便捷的方法 D.商业银行可以选择在需要资金的时候借入资金，不必一直保持相当数量的流动资产 正确答案： D 本

35、题解析： D选项错误，商业银行通常选择在需要资金的时候借入资金，然而因各种内外部因素的影响和作用，会改变商业银行的资产负债期限结构，所以必须保持相当数量的流动资产，以满足客户提现、贷款等其他方面的需求。 52.无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受（ ）的监督。 A.中央银行 B.政府或其授权机构 C.行业协会 D.评级机构 正确答案： B 本题解析： 无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受作为公共权力机构的政府或其授权机构监管。故本题选B项。 53.新产品（业务）因市场价格的不利变动而

36、可能使商业银行发生损失的风险是指（）。 A.声誉风险 B.违规风险 C.操作风险 D.市场风险 正确答案： D 本题解析： 市场风险指新产品（业务）因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和期权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险。 54.A公司2010年税前净利润为3000万元，利息费用为500万元，则该公司的利息偿付比率为( )。 A.5 B.6 C.7 D.8 正确答案： C 本题解析： 利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)利息费用=(3000+500)500=7。 55.下列不属于营运能力指标的是（）。 A.总资产周转率 B.存货周转率 C.应收账款周转率

37、 D.总资产收益率 正确答案： D 本题解析： 营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。 56.某商业银行当期信用评级为B级的借款人的违约概率（PD）为10%，违约损失率（LGD）为50%。假设该银行当期所有B级借款人的表内外信贷总额为30亿元人民币，违约风险暴露（EAD）为20亿元人民币，则该银行此类借款人当期的信货预期损失为（ ）亿元。 A.5 B.2.5 C.1.5 D.1 正确答案： D 本题解析： 预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。20*10%*50%=1 57.对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设

38、定限额属于市场风险限额指标的（ ）指标。 A.头寸限额 B.风险价值限额 C.止损限额 D.敏感度限额 正确答案： B 本题解析： B选项正确，风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。 头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。止损限额是指所允许的最大损失额。敏感度限额是指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。 58.核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需（ ）。 A.“账销案销” B.“

39、账存案存” C.“账存案销” D.“账销案存” 正确答案： D 本题解析： 核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。 59.( )用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。 A.盈利能力比率 B.效率比率 C.杠杆比率 D.流动比率 正确答案： C 本题解析： 杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。故选C。 60.下列对商业银行战略风险管理的认识，最恰当

40、的是（ ）。 A.战略风险管理短期内没有益处 B.战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现 C.战略风险管理不需要配置资本 D.战略风险可能引发流动性风险、信用风险、市场风险 正确答案： D 本题解析： 与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。 61.下列关于商业银行的内部评级体系的叙述，有误的一项是（ ）。 A.商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素 B.与传统的专家判断法和信用评分

41、模型相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率 C.针对我国银行业的发展现状，商业银行将违约概率模型和传统的信用评分法、专家系统相结合、取长补短，有助于提高信用风险评估计量水平 D.商业银行还需要对信用风险进行压力测试，采用定性的方法，测算在特定小概率事件等极端不利情况下，各类信贷资产可能发生的损失 正确答案： D 本题解析： A项正确，商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度:第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险;第二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。 B项正确，与传统的专家判断法和信用评分模型相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率。C项正确，针对

42、我国银行业的发展现状，商业银行将违约概率模型和传统的信用评分法、专家系统相结合，取长补短，有助于提高信用风险评估/计量水平。D项错误，商业银行还需要对信用风险进行压力测试，采用定性与定量相结合的方法，测算在特定小概率事件等极端不利情况下，各类信贷资产可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，并采取必要的控制措施。故本题选D。 62.下列属于国别风险的评估指标中等级指标的是（）。 A.偿债比例 B.外债总额与国民生产总值之比 C.国际收支逆差与国际储备之比 D.等级指标 正确答案： D 本题解析： 国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标、等级指标，其中A、B、C项均属

43、于比例指标。 63.下列属于柜员管理违规事例的是（）。 A.对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核 B.柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作 C.对应该逐笔勾对的内部账务不进行逐笔勾对 D.银企不对账或对账不符时，未及时进行处理等 正确答案： B 本题解析： 选项ACD属于平账和账务核对的违规操作；柜员管理违规事例包括：柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；授权密码泄露或借给他人使用；柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码；设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约；柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销，未及时取消其业务权限等。 64.因银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于（ ）风险。 A.不完善或有问题的内部程序 B.系统缺陷 C.人员因素 D.外