构造商业化银行基层处所之思路

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1、构造商业化银行基层处所之思路随着社会主义市场经济运行机制的建立，农业银行向商业银行转轨已成为我国金融体制深化改革的既定方针，农业银行实行自主经营、自负盈亏，已是形势所趋、历史必然；作为农业银行基层处所，如何向商业化转轨是迫切需要解决的重点课题。本文拟就银行基层处所现状与商业化取向，作一点粗浅的探讨。转轨的迫切性1. 市场经济呼唤银行向商业银行转轨。市场经济的主体是企业，一切企业包括金融企业都要步入市场，优胜劣汰。在市场经济条件下，银行的经营对象资金，逐步形成市场价格，要求银行按照价值规律把资金作为商品来营。二是银行的服务对象企业，日益转为自主经营的企业法人，要求银行从“行政机关”变为真正的企业

2、，并与之建立相互选择的平等合作关系。三是信贷资金打破条块分割，通过市场分配的比例不断扩大。四是中国许多企业、商品、服务已进入国际市场，要求国内银行走出国门，在业务运作上与国际商业银行接轨。为此，市场经济呼唤着农业银行加快向商业银行转轨，在服从国家宏观调控的前提下，真正做到；自主经营、自负盈亏、自求平衡、自我约束、自担风险、自我发展。2. 金融竞争促进银行向商业银行转轨。我国金融机构在改革中和市场经济体制下越建越多，除中央银行和政策性银行外，原有的四大专业银行正向商业银行转轨，此外，还有股份制交通银行、中信实业银行、光大实业银行以及即将建立的农村合作银行、城市合作银行和其他非银行金融机构，金融竞

3、争日益激化，风险会更大、也会更加激烈。就农村而言，原有银行经过“分、转、脱”，逐步形成“三足鼎立”之势；银行如果不加快商业化步伐，只停留在农村一块阵地，死守传统业务，只能是作茧自缚，难以生存，更难发展。银行只有加快向商业银行转轨，调整经营战略，跳出农村，进军城市，走向世界，办成现代化、国际化、多元化的商业银行，才能在金融竞争中处于领先地位。3. 内部经营决定银行向商业银行转轨。商业银行在经营体制上是独立的企业法人，这在客观上要求农业银行按照现代企业制度进行改造，办成国有商业银行。在经营目标上，就要按照价值规律经营货币，就应当毫无顾忌地提出盈利要求，就要追求利润的最大化和风险的最小化。在业务经营

4、上，就要尊重经济规律，依靠法规来规范经营行为，维护自身利益，密切银企关系，实行多元化经营。在市场经济中，如果银行仍以行使政府赋予的某些职能而自我欣赏；仍以凭借政令而不是靠资金实力来从事经营；仍以存贷单一结构为主要业务；这势必危及自身的生存和发展，何谈在国家经济生活中占有一席、发挥作用？根本的出路就在于加快向商业银行转轨的步伐，逐步办成真正的国有商业银行。转轨障碍分析农业银行在向既定的目标国有商业银行转轨过程中，既面临着机遇，也迎接着挑战。就目前银行基层处所来说，转轨中如下障碍亟待解决。其一，信贷资金大量减少，周转营运质量不高。农业银行主要经营商业性金融业务，农业发展银行将以经营农业政策性业务为

5、主。以信贷资金而言，农业发展银行组建后，银行将政策性贷款业务划归农发行经营，使银行信贷规模锐减。特别是在欠发达地区的银行基层处所，原有这块资金占有很大规模，并且剩余部分的信贷资金中逾期及催收贷款占相当比重，甚至有些资金长期沉淀、不能周转，再加上应收未收利息逐年增加，必然制约信贷资金的运转效益。现以苏北某县乡镇一个银行办事处为例（以下简称“某办事处”）：在农发行组建前，信贷规模为2375.93万元，剔除粮棉油收购政策性贷款1889.00万元，其信贷规模只有486.93万元，并且其中逾期及催收贷款为88.93万元，占有18.3%，应收未收利息达50.36万元，而且仍有增长势头。更有甚者，据调查，有

6、的处所几乎面临着“息源枯竭”的境地。这样的信贷格局，怎能化解高成本负债与低效益运营的矛盾。其二，经营层次单一，业务发展艰难。一是经营观念落后。基层银行人员素质参差不齐，还有相当一部分人仍然抱有“银行就是吸收存款、发放贷款”的陈腐思想，加上外界种种干预，致使银行对企业流动资金供给制久改不易，短期资金长期化、长期资金固定化，信贷投向单一、效益不佳。二是传统信贷投向的选择难度大。在欠发达地区银行的信贷规模以往大部分占用在“农采”资金上，自从农发行组建后，粮食部门贷款只有自营业务可以做文章；农村供销社大多搞承包，原先贷款已经风险迭出，很少新增规模；乡镇企业风险较大，贷款发放必然慎重。这种农口企业、农村

7、商业的特点，制约了信贷业务的发展；至于农村联合体与农户贷款，过去由银行让利给信用社发放，一旦信用社“脱钩”后，银行在短期内是很难与信用社竞争的。其三，负债结构不尽合理，资金自求平衡困难。银行现有负债主要包括两大部分：一是中央银行借款，二是各项存款。人民银行紧缩银根对银行资金营运的影响显而易见，本文仅就各项存款来看，仍以某办事处为例：九四年末各项存款余额为2803.02万元，其中农村储蓄存款1284.17万元，对公存款310.39万元，信用社转存款1208.46万元；而且多年来行社“合署办公”，银行让利于信用社，致使银行储蓄存款畸形发展：如上述储蓄存款中，定期储蓄达1248.16万元，占97.2

8、%，活期储蓄36.01万元，仅占2.8%，这不利于银行讲求成本核算。据调查，这种情况在苏北某县银行下设的基层处所中，约有80%的处所或轻或重地存在着。一旦信用社与银行彻底“脱钩”，可以想象，农业银行信贷资金缺口是相当大的，真正要实现自求平衡还有相当距离。其四，财务约束软化，成本费用上升。农业银行一度以“网点多、机构广、人员众多|”为其特色，但在向商业银行转轨过程中，不仅不会成为优势，而且会成为包袱。一方面，长期以来，行社分割业务，负债结构不合理，出现高成本吸收资金现象。表现在各项存款上，对公存款比重相对太小，储蓄存款比重大；在储蓄存款中，定期储蓄比重太大，利息支出多。加上日常财务管理弱化，不讲

9、求经济核算，财务约束力差，费用开支超标超额，人均成本费用居高不下。另一方面，过去银行微利经营，基层处所实行盈亏统筹上划，通过让利给信用社，利用领导信用社的地位，主要靠信用社的公积金来改善办公条件，致使基层处所在房屋、土地、办公设施等方面的固定资产了了无几。行社“脱钩”后，银行的自身基础和营业设施在短期内必将陷入困境。其五，外部环境欠佳，金融竞争弱化。一是专业银行在商业化进程中，纷纷下乡到乡镇增设机构，在组织资金和选择好的企业等方面同农业银行开展竞争，打破了专业分工与银行一统农村金融的格局。二是体制改革后，农业发展银行和信用社的脱离，使银行原有的整体优势失去。发展银行属政策性银行，地方党政必然重

10、视；合作银行属地方性银行，利益机制趋动地方给予优惠政策；相反，农业银行已失去昔日的主导地位，身价自然降低，农村“三足鼎立”的局面不容银行乐观。三是银行基层处所服务设施落后，难同其他金融机构抗衡。转轨举措思路农业银行向国有商业银行转轨，当前必须正视和解决基层处所面临的问题，走集约化经营道路：在组织低成本资金、加速资金周转、提高信贷质量、节约财务开支、参与金融竞争等方面下功夫。为此，提出如下举措思路。1. 组织低成本资金，优化负债结构。存款立行、效益兴行，组织资金是向商业银行转轨的坚实基础。当前组织资金工作迫切需要解决两个问题。一是对公存款机制软化需改善。发展对公存款必须从强化机制入手。要切实落实

11、对公存款责任制，以基层承包为基础，发挥整体功能，引入公关机制，联络银企感情，培植和扩大资金来源。改进信贷管理办法，彻底改变贷款不问现金管理、不管企业销售收入是否入帐的被动状况。强化企业管理，组织现金归行，千方百计活化企业资金。搞好开户管理，减少对公存款流失，开辟新的存款来源。要形成整个处所主任负总责，会计、出纳和信贷密切协作、各负其责抓对公存款的机制。二是活期储蓄要加强。组织活期储蓄，一方面要在“活”字上下功夫，做到：存款活、服务活、宣传活，提供高效、便捷、现代化的服务。通过电话储蓄，争取做到存款上门拿、取款送上门；开办诸如代收水费、代发工资等各项代理业务；扩大闲散资金和过渡性资金的在行滞留时

12、间。大力推行储蓄自动化，在近期内要把储蓄电脑化和储蓄通存通兑工作当作大事来抓，以适应现代化的需要。另一方面要强化考核责任制，既要考核日均余额，又要考核月末余额，将储蓄总量增长与储蓄存款的成本挂起钩来，奖优罚劣，不摊“和牌”，调动员工积极性。2. 挖掘资金潜力，拓宽业务范围。农业银行向国有商业银行转轨过程中的信贷工作也必须解决两个问题：一是明确信贷投向；二是挖潜盘活资金问题。挖潜盘活工作首先必须采取得力的措施解决逾期及催收贷款问题。对那些占用信贷资金、周转不畅的企业，要进行全面清查、摸底排队，依据企业经营状况，制定切实可行的清收计划。如从产品销售收入中按一定比例逐步收回贷款；对赖债不还的“钉子户

13、”，可用法律手段救活资金；对那些已关停企业的贷款，可考虑会同有关部门，通过兼并、拍卖的方式盘活资金。同时我们还要毫不松懈地加强利息管理，本着“从严控制、区别对待、控制总量、限期清息”的思想，协调银企关系，促成银行和企业齐抓共管的新局面，打好清收应收未收利息“攻尖战”。政策性金融分离出去以后，农业银行信贷投入正处于低谷，因此必须依据农业产品结构和农村产业结构的发展趋势，调整信贷投向，一方面要继续牢固树立以农业为基础的思想，继续把农村作为主战场，继续把支持农业和农村经济发展作为主要任务；与新建的农业发展银行、农村信用社联起手来，在“三个继续”指导下，重点支持龙头产业和农村经济发展，一如既往地为农业

14、和农村经济发展、为农民脱贫致富，多办实事、多做贡献。另一方面要冲破农业银行就是为农村服务的思想束缚，走出农村，大力开辟新天地、拓展新领域，强化国有商业银行的现代企业制度建设。3. 优化资产配置，实行业务多元化经营。农业银行向商业银行转轨，要想在金融竞争中处于领先地位，必须改变传统的资产单一结构，按照市场需要，合理配置资产。在今后一段时期内，要依托传统业务，把着力点放在新业务的开拓上。一要大力发展信托投资业务，直接投资与间接投资并举；二要开办房地产和设备租赁业务；三要发展证券业务。打破行业、地区、银企界限，实现资产多元化、风险最小化、利润最大化经营。另外，根据银行点多面广的优势和农村保险开拓面小

15、、潜力大的特点，要积极开办农村代保险业务，为市场经济条件下风险相对较大的农村经济，提供全方位的金融服务。4. 抓成本管理，促厉行节约。准确计提应付利息，是商业银行按照谨慎性原则、讲求成本核算的内在要求。所谓应付利息，是银行向社会个人、企事业单位，以负债形式筹集的各类资金，并按规定利率将来应当支付的利息。过去笼统按照各档存款季平均余额和相应利率进行预提的做法，违背了“不属当期支出，不能纳入当期损益”的会计核算原则，因此必须正确划分会计期间，科学计提应付利息；应以资产负债表中“一年内到期的长期负债”项目的余额为依据，年初按当期各月到期数，分档计算到期余额，再按适用利率一次性提取应付利息。这种做法，

16、既降低了成本，又符合权责发生制原则。加强费用管理，做好财务稽核是成本核算的关键。在实践中，银行基层处所可实行费用承包经营责任制，并将费用节约纳入考核范围，确保其财务支出的完整性、真实性、合规性，堵塞“跑、冒、漏、滴”等现象，从严控制不合理开支。（1）在费用安排上要从严掌握，合理安排，保证重点，均衡使用；并在操作中注意轻重缓急，集中财力，争取每年办成一、二件大事；（2）坚持一支笔审批和大额开支集体研究制度，严格控制车辆维修费、油料费、人员材料费、水电费等各项开支，严禁公车私用、公物私用、办公电话私用等不合理现象。5. 理顺机构设置，寻求最佳合力，参与金融竞争。长期以来，银行机构一直是按行政区划设

17、置，尤其是在县、乡，不管区域大小，经济是否发达，县县有支行，乡乡有营业所。有些边远山区的银行营业所，一天只有几张传票的业务，一旦面向市场，将无法生存下去。因此，对此类机构应该借鉴企业兼并的做法，本着效益原则，按经济区域进行收缩调整。对业务量小、效益差、管理不便的营业网点，要坚决撤并，减小费用开支，把有限的资金用于商业银行现代化管理设施和设备的建设上，同时收缩后的富余人员还可以充实到经济更为活跃的地区，对城区和经济发达地区，要新建或改建一批高标准、上档次的营业网点，做好机构的收缩与拓展并举工作。另外，体制改革后的银行，要想在短期内从势单力薄的困境中恢复元气、力克群雄，除了在加强自身业务拓展的同时，还必须转换人员思想，确立效益观念、市场观念、竞争观念、发展观念，从坐北朝南的“国企”型经营向开拓型的“商民”转变。一要开发金融人才，巩固基层银行参与金融竞争的软件基础。不仅要眼睛向内，大力倡导岗位成才；而且要眼睛向外，大胆引进专门人才。二要改善服务条件，增加科技投入，优化基层银行参与金融竞争的硬件设施。宁肯多省点其他方面的投入，也要把微机联网、通存通兑、办公自动化、装备现代化等搞上去。