内控测评调查问卷

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1、119注为单选题；为多选题目 录1-1、公司层面测试底稿（内部环境）董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？是 否 不适用监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？是 否 不适用是否规定哪些重大事项需经董事会批准？是 否 不适用内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？是 否 不适用企业内各级人员是否均已正确理解自身权责？是 否 不适用部门及高级管理岗位设置是否健全?是 否 不适用各部门的权、责划分是否恰当？是 否 不适用企业各主要业务流程是否明确的制度/操作指引？是 否 不适用该制度/操作指引是否能够有效规范业务活动？是 否 不适用企业是否有明确的员工聘用流程？是 否 不适用企业是

2、否有明确的员工培训流程？是 否 不适用企业是否有明确的员工离职与辞退流程？是 否 不适用企业是否有明确的员工薪酬体系？是 否 不适用企业是否有明确的员工绩效考核体系？ 是 否 不适用企业是否有明确的员工晋升制度？是 否 不适用企业是否有明确的员工奖惩规定？是 否 不适用企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？是 否 不适用对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗制度？是 否 不适用对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？是 否 不适用在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？是 否 不适用在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？是 否 不适用在选拔和聘用员工时，是否考核专业

3、胜任能力？是 否 不适用企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？是 否 不适用企业是否经常进行企业文化建设活动？是 否 不适用企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？是 否 不适用企业文化建设是否受到各级员工的响应？是 否 不适用董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？是 否 不适用是否建立了员工手册？是 否 不适用员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？是 否 不适用企业是否成立或指定了机构负责内控工作？是 否 不适用该机构对于内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？是 否 不适用审计委员会是否管理审查企业内控工作？是 否 不适用审计委员会是否监督企业内控工作的执行情况？

4、是 否 不适用审计委员会是否进行企业内控的评价工作？是 否 不适用审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力是 否 不适用是否设置内审部门？是 否 不适用内审部门是否直接向董事会负责？是 否 不适用内审部门的人员配备情况如何？是 否 不适用内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？是 否 不适用内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？是 否 不适用内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？是 否 不适用提交问卷 1-2、公司层面测试底稿（风险评估）企业是否定期进行风险评估？是 否 不适用企业是否开展风险评估工作？是 否 不适用企业在开展风险评估前是否明确了控制目标？是 否

5、不适用企业控制目标的体系是否涵盖全面？是 否 不适用企业是否根据控制目标来评估内外部风险？ 是 否 不适用企业是否收集内外部风险的相关信息？ 是 否 不适用企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？是 否 不适用企业在风险分析时是否采取定量方法？是 否 不适用企业是否对已识别的风险进行评级？ 是 否 不适用企业对风险进行评级的方法是否完善？是 否 不适用企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？ 是 否 不适用风险评估的结果是否向董事会汇报？ 是 否 不适用提交问卷1-3、公司层面测试底稿（控制活动）企业是否对不相容职责进行过梳理？是 否 不适用企业梳理的不相容职责是否进行了循环？是

6、否 不适用各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？是 否 不适用企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？是 否 不适用企业特别授权的流程是否完善？是 否 不适用企业重大决策是否实行管理高层集体决策？是 否 不适用企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？是 否 不适用企业是否有书面的财务报告处理程序？是 否 不适用企业的会计机构岗位职责是否明确？是 否 不适用企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？是 否 不适用企业各项财产如何进行登记记录？是 否 不适用各项重大资产是否指定专人保管？是 否 不适用企业是否对各项资产进行定期盘点？是 否 不适用企业是否有书面的预算管理制度？是 否

7、不适用企业各单位在预算管理中的职责权限如何？是 否 不适用企业是否进行预算的编制？是 否 不适用企业是否对预算进行审核？是 否 不适用企业是否对预算执行进行监督？是 否 不适用企业是否对预算执行进行考核？ 是 否 不适用企业是否建立起运营分析机制？是 否 不适用运营分析是否结合竞争对手或类似企业进行对比分析？是 否 不适用企业运营分析是否对比历史数据进行趋势分析？是 否 不适用企业运营分析的问题能否及时查明和改进？是 否 不适用企业是否针对业务部门建立了绩效考核机制？是 否 不适用各部门是否有完善的指标体？是 否 不适用企业是否针对全体员工建立了绩效考核机制？是 否 不适用员工是否有完善的指标

8、体系？是 否 不适用员工的考评结果是否运用？是 否 不适用企业目前是否应用了信息系统？是 否 不适用公司对于信息系统的开发与维护是否有整体规划？是 否 不适用公司对于信息系统的访问与变更是否有规定？是 否 不适用公司对于信息系统的数据输入输出是否有控制措施？是 否 不适用公司对于信息系统的文件储存与保管是否有控制措施？是 否 不适用公司对于信息系统的网络安全是否准确控制？是 否 不适用公司对于信息系统的持续安全运行是否有良好的措施？是 否 不适用企业是否建立了重大风险预警机制？是 否 不适用企业是否建立了突发事件应急处理机制？是 否 不适用企业预警重大风险和处理突发事件的程序是否完善？是 否

9、不适用风险预警和突发事件应急处理是否明确了责任人？是 否 不适用提交问卷1-4、公司层面测试底稿（信息与沟通）企业员工是否能很方便地查阅相关管理制度？ 是 否 不适用企业员工是否了解自身岗位涉及到的内控要求？是 否 不适用企业员工是否了解自身与其他员工的相互业务关系？是 否 不适用企业各级员工是否清楚本岗位的绩效目标？是 否 不适用企业是否搜集员工对于企业的合理化建议？ 是 否 不适用对员工合理化建议是否有明确的奖励措施？ 是 否 不适用企业员工是否有绕过直接上司向上报告和沟通的渠道？ 是 否 不适用企业各部门是否就自身业务情况向上提交报告？ 是 否 不适用企业管理层信息是否能传递至各部门和员

10、工？是 否 不适用企业各部门是否与外部投资者进行沟通？ 是 否 不适用企业各部门是否与债权人进行沟通？ 是 否 不适用企业各部门是否与客户进行沟通？是 否 不适用企业各部门是否与供应商进行沟通？ 是 否 不适用企业各部门是否与监管机构进行沟通？是 否 不适用各部门是否传递外部相关方沟通中发现的问题？ 是 否 不适用企业日常内外部沟通发现的问题是否解决？是 否 不适用企业目前是否有反舞弊的重点领域？ 是 否 不适用企业反舞弊是否有机构负责？ 是 否 不适用企业目前的反舞弊的调查程序是否完善？是 否 不适用企业对于发现的舞弊行为是否处罚？是 否 不适用对于发现的舞弊行为是否向高层领导进行汇报? 是

11、 否 不适用企业对于已发现的舞弊现象是否进行补救和完善流程？是 否 不适用企业目前是否进行反舞弊教育？是 否 不适用企业目前是否建立了企业内部投诉和举报机制？ 是 否 不适用企业是否公布了举报专线、处理程序办理时限？是 否 不适用企业是否对举报人进行保护？是 否 不适用内部举报和投诉制度是否传达至全体员工？是 否 不适用提交问卷1-5、公司层面测试底稿（内部监督）公司目前实行内部监督的范围是否明确？ 是 否 不适用公司在一些关键控制活动发生调整和变化时是否进行专项监督？是 否 不适用企业内部控制缺陷的认定标准是否完善？ 是 否 不适用企业内部控制缺陷的是否提出整改方案？ 是 否 不适用内审部门

12、在发现重大控制缺陷时的上报流程是否完善？是 否 不适用企业内控自我评价的范围是否明确？ 是 否 不适用企业内控自我评价的程序是否完善？是 否 不适用企业内控自我评价的频率是否计划？是 否 不适用企业是否保存内控的相关记录和资料？是 否 不适用提交问卷2、分支机构管理公司设立非独立法人的分支机构（如分公司、驻外办事处）是否需要作可行性分析？是 否 不一定针对非独立法人的分支机构设立申请，公司是否要相关部门进行审批？不需要审批 需要审批 不适用对控股子公司,财务总监(或财务负责人)任命方式包括:从总部直接派遣/调离由子公司总经理负责选聘/解聘由总部在子公司当地招聘/解聘由控股子公司的其他合资方选派

13、/免职不适用公司对子公司的管理是否划分不同类型(绝对控股/相对控股/参股等)？是 否 不适用公司是否有部门对子公司的经营管理进行定期评价？是 否 不适用公司在办理注资/增资之前，是否对子公司筹建情况调查评估？是 否 不适用公司对子公司筹建情况调查评估后，是否撰写书面评估报告？ 是 否 不适用公司办理完注资/增资后，是否要求投资子公司出具出资证明（或股票）？是 否 不适用公司注资/增资过程中形成的重要文档资料，是否进行归档？是 否 不适用子公司的注资/增资过程中，公司是如何选择资产评估或验资的注册会计师的？ 公司来选择子公司或子公司其他股东来选择，但必须要获得公司认可子公司或子公司其他股东来选择

14、，不一定要获得公司认可其他不适用母公司委派子公司的董事是否定期向母公司报告子公司经营管理有关事项?是 否 不适用母公司是否对子公司实行财务负责人委派制？是 否 不适用母公司委派的财务负责人是否实行定期轮岗？是 否 不适用母公司是否明确规定对子公司的重大项目必须进行审批？ 是 否 不适用对重大事项,母公司是否有类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权?是 否 不适用母公司是否对子公司重大投资项目的进展情况及进行后情况进行评估？ 是 否 不适用母公司采用以下哪些方式对子公司的负债筹资活动进行控制？没有具体方法，依赖于分管领导的判断单笔负债额度控制负债总额控制资产负债比

15、率控制资产负债比率与企业绩效挂钩控制其他不适用母公司纳入合并报表范围的子公司所采用的会计政策和会计期间是否与母公司一致?是 否 不适用如遇海外上市子公司等确实无法与母公司的会计政策和会计期间保持一致,是否需要董事会审批? 不需要审批 需要审批 不适用母公司是否保留合并抵销分录书面记录？ 是 否 不适用子公司重大事项的会计核算方法由谁制定？ 母公司 子公司 不适用母公司是否定期审核纳入合并范围的子公司的会计报表？是 否 不适用子公司上报的会计报表是否要由其高管签章？ 是 否 不适用提交问卷3、人事管理公司是否制定员工手册?是 否 不适用公司是否制定明确的岗位说明书?是 否 不适用岗位说明书中所包

16、含的内容有岗位的主要职责任职资格工作经验主要工作内容不相容岗位说明不适用员工是否明确自己的岗位职责与分工?是 否 不适用公司是否实行轮岗制度?是 否 不适用公司是否事先为员工临时离岗设定备选人员？是 否 不适用公司是否定期对工作岗位进行分析？是 否 不适用公司是否要求涉密人员签定保密协议？是 否 不适用公司对企业知识产权、专有技术或商业秘密是否有其他相关保护措施?是 否 不适用公司是否制定人力资源计划？不制定，需要人的时候就招人制定，但只制定短期人力资源计划制定，包括短期人力资源计划和长期人力资源计划不适用公司对拟录用人员，是否需要填写拟录用人员申请表（或类似的推荐录用报告）报批？是 否 不适

17、用各部门人员短缺需要招聘，是否提交书面的人员需求申请？是，必须提交书面的需求申请否，不需要提交书面申请提交书面申请和口头申请两种方式都可以不适用当面试招聘人与应聘者存在利益关系时，是否要求招聘人回避？是 否 不适用公司会采取哪些措施来调查核实应聘人员简历/资料的真实性？验证其提供的证件的真实性电话/发函（或其他方式）询问其工作（学习）过的单位电话询问推荐人对应聘简历/资料进行合理性分析其他不适用公司是否对关键岗位的应聘人员进行背景调查？是 否 不适用公司的面试过程，是否要求对面试内容进行记录并归档？是 否 不适用应聘者与应聘岗位的所在部门的管理人员存在亲属关系（有其他利益冲突）时，公司在录取方

18、面是否有明确规定？对该应聘者与其他应聘者一视同仁，根据其条件决定是否录取对该应聘者优先考虑录取对该应聘者原则上不予录取不适用对重要岗位的应聘人员，是否在劳动合同中加入同业竞止条款？是 否 不适用公司是否要求重要岗位录用人员（如采购、销售、财务）签订岗位保证书或诚信承诺书，承诺不损害公司利益？是 否 不适用公司各业务部门每年是否编制本部门培训需求计划？是 否 不适用公司制定的培训计划包括以下哪些内容？培训内容培训日期或期间培训指导人员受训人员要求受训地点和场地要求受训设备要求费用情况培训考试要求其他不适用培训计划经审批同意后，具体执行培训有哪些步骤：发出培训通知实施培训个人填写培训小结培训效果评

19、估和总结培训资料归档不适用对于培训资料，公司是否制定了保密规定？是 否 不适用公司对新进员工，是否有明确的岗前培训规定？是 否 不适用公司是否对各业务部门未纳入全年培训计划的临时性培训的数量和费用开支做出限制？是 否 不适用公司是否明确部门对培训工作的执行情况进行定期或不定期的检查？没有检查 有检查 不适用 对于员工日常请假/加班如何管理？员工向主管口头申请请假/加班即可，月末汇总本月请假/加班情况填写书面的请假/加班申请单并报批，月末根据申请单汇总请假/加班情况没有明确规定不适用各部门是否编制本部门的月度考勤汇总表？是 否 不适用考勤资料是否归档？是 否 不适用公司是否由专门部门负责制定员工

20、考评办法和指标？是 否 不适用公司是否设定被考评员工的年度/月度具体绩效目标？是 否 不适用绩效目标提出后是否要经过员工本人和主管讨论？是 否 不适用员工最终绩效考评结果是否经过审批？不需要审批 需要审批 不适用薪酬计划多长时间更新一次？从不更新 偶尔更新 每年更新一次 每季更新一次 不适用工资是以什么形式发放？现金 银行卡 现金发放和打进银行卡两种形式都有 不适用若工资以现金发放，是否需要由员工亲自来领取并签名？是 否 不适用若工资以银行卡发放，则员工在最初领取银行卡时是否需要亲自来领取并签名？是 否 不适用公司高级管理层的薪酬发放是否需要董事会或董事会授权人员的批准？是 否 不适用公司在为

21、员工购买商业人寿保险/补充养老保险时要经过董事会或董事会授权人员的批准？是 否 不适用员工提出辞职请求（或辞职意向）后，员工主管或人事部门是否会与辞职员工沟通?是 否 不适用对每位辞职员工沟通情况，是否予以书面记录并保留存档？是 否 不适用员工本人已决定辞职，办理离职手续前是否需要先填写书面的辞职申请书？是 否 不适用员工办理离职手续前，是否需要填写书面的离职交接清单？是 否 不适用员工办理离职手续，是否必须进行工作交接？是 否 不适用员工办理离职手续，是否要归还证件、物品和欠款等？是 否 不适用给员工办理离职调档手续之前，是否检查核实员工离职交接清单情况？是 否 不适用员工离职清单上是否由关

22、闭系统权限的选项？有检查 没有 不适用提交问卷4、货币资金管理公司开设/撤销新的银行账户时是否需要提出书面申请?所有银行账户开设/撤销都必须提出书面申请有时要提出书面申请，有时不需书面申请，由经办人员直接开设/撤销或根据主管领导指令开设/撤销都不需要书面申请,由经办人员直接开设/撤销或根据主管领导指令开设/撤销不适用公司提出开户/销户申请时，是否填制统一格式的书面申请表单？是 否 不适用申请部门主管是否要对开户/销户申请进行审批？是 否 不适用公司有多少个银行结算账户?不清楚，难以准确统计5个以下610个1115个1620个2125个2630个超过30个不适用公司有无用下属部门（例如工会、生产

23、车间）名义开立的本地银行账户？是 否 不适用公司在外地有没有开设银行结算账户（资本户除外）？是 否 不适用公司在外地的银行结算账户类型包括：以外地分公司名义开立的结算账户以本单位名义在外埠开立的常设结算账户以本单位名义在外埠开立的临时结算账户不适用公司外地银行结算账户，总部是否有人去定期检查核对银行存款余额情况？是 否 不适用公司外地的银行账户，能否办理对外单位的付款？全部都能 全部都不能，只能向总部汇款 部分账户可以 不适用公司能用于对外付款的外地银行账户，其资金收入来源包括：销售回款 其他单位非销售收入的款项 公司总部拨款 不适用公司具有对外单位收款功能的外地银行账户能否办理对外款项支付？

24、能，外地机构有对外付款自主权能，但必须报公司本部同意不能，原则上要求外地机构将全部资金汇回公司本部，但并未就账户功能与银行明确协议规定不能，该类账户资金只能汇回公司本部，且与银行就账户操作进行明确规定不适用公司不同银行结算账户，有无适当的功能划分（如收款、付款、融资）？有 没有 不适用公司是否要求银行采取邮寄方式将银行对账单邮寄到公司财务部门或稽核审计部门？要求邮寄没有要求邮寄，已开通网上银行没有要求邮寄，也未开通网上银行不适用公司有无长期（一年以上）未发生任何业务的银行结算账户（资本账户除外）？有 没有 不适用公司对长期（一年以上）未发生任何业务的银行结算账户是否每月领取银行对账单对账或利用

25、网上银行进行对账？是，定期对账 不再对账 偶尔对账 不适用公司的银行对账单由谁负责到银行领取（或接收对账单，如果是邮寄的话）？银行出纳编制收付款记账凭证的会计其他财会人员财务经理（或主管）非财会人员不适用公司的银行存款余额调节表由谁负责第一手编制？银行出纳编制收付款记账凭证的会计其他财会人员财务经理（或主管）非财会人员不适用公司银行存款余额调节表复核人在复核完毕后是否在调节表上签字？是 否 不适用用作银行预留印鉴的财务专用章和法人名章如何保管？平常由会计、出纳分别保管，当中一人有急事时则由对方同时保管平常由会计、出纳分别保管，当中一人有急事时由第三人暂时代保管平常由出纳以外的两人分别保管平常由

26、出纳以外的会计一人保管平常由出纳一人保管以上都不是不适用公司是否办理网上银行业务？是 否 不适用在急需付款时，公司是否可以由一人来完成网上付款业务？是 否 不适用对已撤销的银行账户，公司有无银行的书面销户证明并保留归档？有 没有 未撤销过银行账户，不清楚 不适用公司总经理对外调动银行资金是否有最高额度限制？有 没有 不适用对于不要开具发票的现金收入（如职工缴款），公司是否开具现金收据？开 不开 有些开有些不开 不适用现金收据由谁开具？出纳 会计 不适用开具的现金收据是否需要另一人复核？是 否 不适用现金收据由谁复核？出纳 会计 不适用换开发票时公司由谁开具发票？出纳 会计 不适用由谁负责编制现

27、金收款的相关记帐凭证？出纳 会计 不适用现金在未存入银行前由谁负责保存？出纳 会计 不适用由谁负责将现金存入银行？出纳 会计 不适用公司开具现金收据时，是否使用统一印制的现金收据？是，只能适用统一印制的现金收据是，使用统一印制的现金收据，但有时也可使用自制收条代替收据否，不使用统一印制的现金收据不适用公司现金收据启用时，是否要办理领用和登记手续？是 否 不适用公司现金收据，是否进行连续编号？是 否 不适用公司现金收据使用完毕后，存根联是否予以存档？是 否 不适用公司销售人员向客户收款，如果收取现金，是否需要向财务部门事先报告并取得批准？是 否 不适用公司销售人员或其他授权收取现金的人员在收取现

28、金后，对其必须上交公司的时限是否有明确规定？有 没有 不适用公司销售人员或其他授权收取现金人员收取现金后，必须上交公司的最长时限在以下哪个区间？13个工作日47个工作日830个工作日30个工作日以上不清楚不适用公司对于收到的现金收款：从银行提取现金余额不足支付现金付款时，可以使用收到的现金收入直接支付在公司从银行提取的现金余额不足支付现金付款时，禁止使用收到的现金收入直接支付，所有现金收入都必须解款到银行不适用公司出纳到银行大额现金提现或解款，是否规定必须有两人（或以上）同去？是 否 不适用公司现金出纳对库存现金盘点情况为：现金出纳对收支大体有数，偶尔进行现金详细清点与核对现金出纳每日下班前对

29、库存现金进行清点，并与现金日记账核对现金出纳自己基本不盘点现金不适用现金出纳以外的人对现金出纳库存现金进行盘点情况符合实际情况的是：出纳以外的会计每月在固定日期至少盘点一次出纳以外的会计每季度（或更短周期内）至少不定期盘点一次每次都会固定日期或提前告诉现金出纳，由出纳做好盘点准备工作以上都不是不适用对现金盘盈盘亏，公司可以采取做法包括：允许用盘盈去直接抵充以前或以后发生的盘亏现金净盘亏一律由出纳补足对现金盘盈盘亏，查找原因，并根据不同原因进行处理以上都不是不适用公司对于存放保险柜的隔夜库存现金有无明确的上限规定？有 没有 不适用公司对采用现金付款方式，有无付款最高限额的书面规定？有 没有 不适

30、用属于公司员工（如出纳）个人的现金，出于安全考虑，是否允许放在公司保险柜内？是 否 不适用公司财务部门由谁负责购买支票？出纳 会计 不适用公司在购买支票簿后是否进行登记？是 否 不适用对启用前的支票簿如何保管？没有任何规定 存入保险箱 锁于抽屉 不适用对启用前的支票簿,由谁负责保管？出纳 会计 不适用空白支票簿由谁负责领用？出纳 会计 不适用在领用空白支票簿准备启用时，是否进行登记？是 否 不适用所有已开具支票被领用时，是否对领用状况进行登记并由领用人签收？是 否 不适用已开具支票的领用登记和签收记录由谁负责？出纳 会计 不适用对支票使用和保管情况是否由保管人以外的另一人进行审查？是，由出纳审

31、查 是，由会计审查 否 不适用关于支票的保管，与公司实际情况相符的是：非上班时间有时将空白支票放在未上锁的办公桌抽屉非上班时间有时将空白支票放在上锁的办公桌抽屉非上班时间有时将空白支票放在未上锁的铁皮柜里非上班时间有时将空白支票放在上锁的铁皮柜里以上都不是不适用关于支票使用，与公司实际情况相符的描述有哪些：支票开具通常按照编号顺序填写，但有时也可以跳号填写支票使用时，不逐笔登记使用情况为预备紧急用款，公司有时会预留几张已加盖所有印鉴的空白支票对作废的支票，为防止被再使用，有时会直接撕掉或短期内销毁以上都不是不适用公司是否将所有开出的支票进行复印并保留存档？是 否 不适用公司出纳在开具支票时，对

32、收款人一栏的填写：为避免将收款人名称写错而导致退票，收款人一栏经常不填写一般都填写收款人名称，只有收款人不能确定情况下才不填写一般都填写收款人名称，只有收款人不能确定且金额较小时才允许不填写所有支票的收款人一栏都必须填写不适用支票存根联上的收款人一栏，通常情况下：与支票填写一致填写简称或缩写不填写不适用公司开出的支票一般情况下是否禁止背书给第三人？是，且在支票上作明确标记是，但并未在支票上作明确标记否 不适用公司支票开具时：由出纳一个人完成支票填写和加盖所有印章，且不需他人复核由出纳一个人完成支票填写和加盖所有印章，但签发好的支票还需其他人进行复核所有情况下都必须由出纳填写，并由出纳以外的会计

33、复核并亲自加盖印鉴方能完成开票由出纳填写，会计复核盖章，但会计在业务繁忙或有急事时将印鉴暂借给出纳，由出纳自己盖章不适用公司支票的电子变码器的进入密码是否定期更改？每月至少更改一次每季度至少更改一次每半年至少更改一次每年至少更改一次几乎不更改尚未使用变码器不适用支票簿是否每月至少盘点一次？是 否 不适用员工向公司申请借款时，是否需要填写统一格式的借款表单？是 否 不适用员工的借款申请是否需获得相关部门的审批？不需要审批 需要审批 不适用财务部门接到经审批后的个人借款申请：先交给出纳办理付款，然后编制付款记账凭证先编制付款记账凭证，然后交给出纳办理付款不适用个人借款相关的付款记账凭证由谁编制？出

34、纳 会计 不适用以下哪种现象公司曾经出现过：领导急用现金，口头向出纳暂借一笔现金，没写任何借条，事后现金归还或报销还款领导急用现金，向出纳写张借条，出纳直接将现金借给领导出纳保管的现金借条，有的超过一个月仍未还款或报销，但财务账尚未做处理以上都不是不适用公司个人借款单是否填写预计还款期限？是 否 不适用公司每月是否对个人借款情况进行统计分析？是 否 不适用公司员工（或自然人股东、董事）因个人消费或投资需要时是否可以向公司借款？是 否 不适用对员工借款超过公司规定期限，财务部门处理为：无明确的处理方式向当事人进行催款通知借款人所在部门停止向借款人继续借款不适用雇员辞职或被辞退，财务部和人力资源部

35、门办理离职手续前，是否有检查该雇员个人借款的使用或退还的程序？是 否 不适用个人的工资收入情况是否作为个人借款额度的一个考虑因素？是 否 不适用员工向公司申请备用金时，是否需要填写统一格式的备用金表单？是 否 不适用员工的备用金申请是否需获得相关部门的审批？不需要审批 需要审批 不适用财务部门接到经审批后的个人备用金申请如何处理？先交给出纳办理付款，然后编制付款记账凭证先编制付款记账凭证，然后交给出纳办理付款不适用备用金保管人员是否需要签署备用金保管保证书？是 否 不适用财务部门是否对每位备用金领用人员设立明细账？ 是 否 不适用财务部门是否定期向备用金领用部门发放备用金核对（注：还应有领用人

36、签字确认）：没有定期核对要求每季度至少核对一次每半年至少核对一次每年至少核对一次不适用因管理条件发生变化，长期（连续3个月）不使用备用金时，公司财务部门是否要求备用金领用人退回备用金？ 是 否 不适用雇员辞职或被辞退，财务部和人力资源部门办理离职手续前，是否有检查该雇员备用金使用或退还的程序？ 是 否 不适用对备用金领用人未及时办理报账手续情况下，因急需资金，是否可以先补充备用金再办理报账手续？ 是 否 不适用提交问卷5、对外投资循环公司在进行长期股权投资/增资之前，是否对长期股权投资情况调查评估？是 否 不适用公司对外长期股权投资情况调查评估后，是否撰写书面评估报告？是 否 不适用公司对外长

37、期股权投资/增资前，是否需报相关部门审批同意后方可正式办理注资手续？ 不需要审批 不需要审批 不适用公司办理完对外长期股权投资/增资后，是否要求出具出资证明（或股票）？ 是 否 不适用公司对外长期股权投资/增资过程中形成的重要文档资料，是否进行归档？ 是 否 不适用公司是否建立对外长期股权投资实施后续跟踪评价制度？ 是 否 不适用公司是否对长期股权投资实施后续跟踪形成报告，进行归档？ 是 否 不适用公司是否建立对外长期股权投资可行性研究制度？ 有 没有 不适用公司是否设置专门的部门或委托中介机构实施研究？ 是 否 不适用公司是否对投资决策权限授权进行设置？ 是 否 不适用公司是否建立专门机构对

38、投资实施跟踪与监控？ 是 否 不适用公司是否建立对外长期股权投资跟踪管理人员定期轮换制度？ 是 否 不适用对外长期股权投资/增资过程中，公司是如何选择资产评估或验资的注册会计师的？ 公司来选择子公司或子公司其他股东来选择，但必须要获得公司认可子公司或子公司其他股东来选择，不一定要获得公司认可其他不适用公司有价证券投资交易是否聘请外部交易经纪人/经纪公司（如证券公司）？ 是，全都聘请外部经纪人否，全都没有聘请外部经纪人部分证券交易聘请外部经纪人不适用聘请外部交易经纪人是否需要经过相关部门审批？ 不需要审批 需要审批 不适用公司负责购买和出售有价证券的人员同时还担任的职责有： 有价证券交易的记录

39、有价证券的保管 有价证券投资计划的审批以上皆无不适用在委托证券经纪人或交易商进行证券投资之前，公司对证券经纪人或交易商的下列哪些事项进行调查和专门的记录营业执照从事证券交易的经历 有无受到过监管机构的相关处罚 有无利用其他委托人的资本谋取自身不当利益的经历 其他不适用公司是否对库存的有价证券进行盘点（包括公司保存在其他机构的有价证券）？ 每年至少盘点一次每季度至少盘点一次每月至少盘点一次很少盘点或不盘点不适用公司有价证券盘点至少有几人参加？ 一人 两人 三人或以上 不适用公司负责库存有价证券进行盘点的人员为： 负责有价证券交易的人员负责有价证券保管的人员 其他人员 不适用公司所购买的有价证券登

40、记情况有： 以公司自己的名义登记 以公司员工个人名义登记 以证券经纪公司名义登记 以其他单位名义登记 不适用在有价证券变现之前，对未实现的有价证券投资损益公司是否进行测算？ 公司每月对月末账面的有价证券公允价值进行测算，估计投资损益，并形成书面记录公司每年都对年末账面的有价证券公允价值进行测算，估计投资损益，并形成书面记录公司没有未实现投资损益的书面记录，到变现时予以反映不适用对有价证券投资发生较大损失时，公司是否有明确的书面规定，根据损失严重程度上报到高级主管直至董事会？ 是 否 不适用公司是否明确长期投资处置的相关责任部门？ 是 否 不适用公司长期投资处置方案是否要由相关部门审批？ 不需要

41、审批 需要审批 不适用公司对长期投资处置后，相关的文档资料是否进行专门归档？ 是 否 不适用公司重大的长期投资处置方案、投资出售转让重组协议是否必须经专职法律顾问审核？ 是 否 不一定 不适用对出现重大损失的长期投资，公司是否会进行总结原因并查找责任人追究责任？ 是 否 不一定 不适用提交问卷6、筹资管理循环公司在融资立项之前是否进行融资项目的初步可行性论证？ 是 否 不适用公司是否要编写书面的融资立项申请？ 是 否 不适用对于重大融资项目（发行股票、债券或者筹借一定金额的贷款），公司是否一定需要进行风险评估？ 是 否 不适用融资立项申请是否需要报相关部门审批？ 不需要审批 不需要审批 不适用

42、融资项目基本完成后，是否由明确的部门进行项目总结和后评估？ 不进行项目总结进行项目总结，且部门明确进行项目总结，但部门不明确不适用融资过程中形成的重要文档资料，是否进行归档？ 是 否 不适用公司拟定筹资方案时，考虑哪些因素？ 企业经营范围投资项目的未来效益目标资本结构可接受的资金成本水平偿付能力其他不适用公司拟定的筹资方案，包括下列哪些要素？ 筹资规模筹资用途筹资结构筹资方式和筹资对象筹资时机选择预计筹资成本潜在筹资风险具体应对措施偿债计划其他不适用公司拟定筹资方案时，是否还同时提供对比方案作比较分析？ 是 否 不适用对于重大融资方案，公司是否实行集体决策审批或者联签制度？ 是 否 不适用公司

43、是否建立了筹资决策责任追究制度？ 是 否 不适用公司是否每月对公司在银行的可用信用额度进行统计？ 是 否 不适用公司有无专人定期与各开户银行核对公司的贷款余额？ 有 无 不适用公司是否由贷款经办人员负责与银行核对贷款余额？ 是 否 不适用公司对于筹资用途变更时的程序要求是否有明确的书面规定？ 是 否 不适用公司是否要填写书面的筹资用途变更的申请表？ 是 否 不适用筹资用途变更申请是否需要报相关部门审批？ 不需要审批 需要审批 不适用筹资用途变更后，是否由明确的部门进行项目总结和后评估？ 不进行项目总结 进行项目总结，且部门明确 进行项目总结，但部门不明确 不适用筹资用途变更过程中形成的重要文档

44、资料，是否进行归档？ 是 否 不适用公司是否生发过因为筹资用途变更而引起的法律诉讼？ 是 否 不适用公司每年对于所要偿付的利息、股利等是否制定偿付计划？ 是 否 不适用公司是否与债券人就支付的利息进行定期核对？ 是 否 不适用公司委托代理机构对外支付利息、股利时，是否清点、核对代理机构的利息清单？ 是 否 不适用公司如何处理办理筹资业务款项偿付过程中，发现与有关合同或协议不符的问题根据申请单的审批结果予以支付先予以支付，之后再向相关部门报告，查实不予支付，并报告相关部门查实不适用对于以抵押、质押方式筹资的，公司对质物如何处理？ 不作任何处理质押前进行登记偿付后，清理、结算、收缴，并及时注销有关

45、担保内容不适用提交问卷7、成本费用循环公司是否进行成本费用的预测？ 是 否 不适用公司成本费用预测是否需要相关部门审批？ 不需要审批 不需要审批 不适用公司成本费用预测参考下列哪些信息？ 本公司历史成本费用数据同行业同类型企业的有关成本费用资料料工费价格变动趋势人力资源状况物力的资源状况产品销售情况其他信息不适用公司在进行成本费用预测时使用下列哪些方法？ 本量利分析投入产出分析变动成本计算定量分析定性分析其他方法不适用公司对以下哪些环节进行成本费用预测？ 产品设计生产工艺生产组织零部件自制零部件外购其他不适用公司是否进行费用支出审批？ 是 否 不适用公司成本费用支出是否需要相关部门审批？ 不需

46、要审批 不需要审批 不适用公司成本费用支出审批采用以下哪种方式？ 所有情况都实报实销有些情况实报实销，有些情况按事先制定的标准或预算审批所有情况都按事先制订的预算或标准审批其他方法不适用对于未列入预算的成本费用项目，当确实需要发生支出时，公司采取的方法是？ 先追加调整预算，待预算审批通过后再发生支出先发生支出，后调整预算并审批直接支出，无须调整预算其他方法不适用对于已列入预算的成本费用项目，当实际支出超过预算标准时，公司采取的方法是？ 先追加调整预算，待预算审批通过后再发生支出先发生支出，后调整预算并审批直接支出，无须调整预算其他方法不适用公司是否建立成本费用分析制度？ 是 否 不适用公司的成本费用分析制度是否明确执行部门？ 是 否 不适用公司是否建立成本费用监督报告制度？ 是 否 不适用公司成本费用的监督报告制度是否明确执行部门？ 是 否 不适用公司的成本费用监督检查包括以下哪些内容？ 成本费用业务相关岗位及人员的设置情况成本费用授权批准制度的执行情况成本费用预算制度的执行情况成本费用核算制度的执行情况其他内容不适用提交问卷8、财务