XX公司业务需求调研

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1、 xx公司业务需求调研撰写人:汉普顾问撰写日期:最后更改日期:文控编号:版本:1.0审批人: Xx公司项目经理汉普项目经理文档控制修改记录日期作者版本修改参考号审阅人姓名职位审阅签字存档拷备号.地点备注目录 文档控制II组织结构及职能1组织结构1集团的组织结构图1总部内部组织结构图1总部内部财务核算体系1集团公司与子公司间的财务往来关系1会计核算体系2核算基本信息2集团总部目前使用的帐套情况2各帐套的会计日历及会计周期2各帐套的记帐本位币2基本核算体系10会计科目结构10目前各帐套会计科目表的结构及其明细核算程度10各帐套会计科目具体编码规则10财务人员的职责与权力划分：10外币管理10外币管

2、理：10汇兑损益的调整时间与计算10凭证管理11凭证的分类和凭证的编号的规则11每月凭证的数量日记帐11经常性凭证的记帐情况11凭证管理的未来需求11内部往来管理12集团总部与子公司间的内部往来管理12月结帐处理12各帐套的开帐日期12总部帐套的基本会计核算流程12各帐套的关帐日期12关帐流程12月结帐处理的未来需求13费用管理13员工一般费用报销流程13员工出国费用报销流程13财务报表14财务报告14管理报告14科目核算15合并报表的流程15对于报表制作的未来需求;15预算管理16预算计划的管理16未来需求16税金管理16税收管理16未来需求：19银行对帐20银行对帐的时间点、流程及其处理方

3、法20银行对帐的未来需求：20业务管理流程21销售与收款业务管理21销售与收款业务流程21收入构成与确认时间21发票种类：21客户付款与发票的对应关系：21客户付款种类、方式、期限、折扣21客户信息的维护：21应收帐的收款期限，确认欠款和坏帐的时间：22营业外收入核算种类、确认时间及会计分录22其他22对于销售与收款管理的未来综合需求22支付业务的管理23对供应商付款与发票的对应关系：23付款种类、方式、期限、折扣：23供应商信息的维护：23确认应付帐款的入帐时间与入帐依据23付款计划的制定23对于付款票据的管理方法24预收款、保证金等业务的处理流程24运费的处理24进出口人民币费用流程：25

4、其他25低值易耗品管理26低值易耗品的摊销方法及会计分录26递延资产及待摊费用管理26递延资产核算的范围26待摊费用核算的范围26融资与对外投资的管理28融资管理28总部贷款还款的流程及其会计核算28融资管理未来的需求：28目前哈啤总部对外投资的种类及其相关流程28对外投资的帐务处理：（可增删、更改）29固定资产30资产管理30折旧30未尽事宜30改进意见30ii 组织结构及职能组织结构集团的组织结构图总部内部组织结构图总部内部财务核算体系（各部门的主要财务考核内容）财务岗位有哪些？请描述各自参与的工作流程以及岗位职责。（可以利用文字、图表描述）未来需求：集团公司与子公司间的财务往来关系（参见

5、内部往来管理）会计核算体系核算基本信息集团总部目前使用的帐套情况现状：各帐套的会计日历及会计周期目前使用帐套的会计年度，会计期间情况各帐套的记帐本位币各帐套使用人民币为记帐本位币，外币帐以外币登记，复币记帐。993985f6491fb07f8a709f7b57429d35b.doc 29 基本核算体系会计科目结构目前各帐套会计科目表的结构及其明细核算程度帐套基本业务范围会计科目结构资产类（具体的明细分类）负债类（具体的明细分类）生产成本类（具体的明细分类）损益类（具体的明细分类）各帐套会计科目具体编码规则财务人员的职责与权力划分：提供每个财务岗位书面的岗位职责描述。外币管理外币管理：目前总公司

6、中帐套中共设有多少个外币帐户，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。汇兑损益的调整时间与计算 现状：对外币管理方面的未来需求:凭证管理凭证的分类和凭证的编号的规则目前总公司凭证分类：若现金、银行存款、转帐等每月凭证编号如何?每月凭证的数量日记帐总部数量日记帐主要是指数量金额帐部份的日记帐；包括：项目会计产品销售收入数量是否明细至产品品种？项目会计产品销售成本数量是否明细至产品品种？经常性凭证的记帐情况目前总部使用的财务软件是否具有自动生成经常性凭证的功能。财务人员是否在月末需手工生成收入成本结转利润的凭证。凭证管理的未来需求内部往来管理集

7、团总部与子公司间的内部往来管理目前集团总部与子公司财务往来关系包括那些：例如利润，费用是如何分配，帐务是如何处理内部往来业务的未来需求：月结帐处理各帐套的开帐日期现状：总部帐套的基本会计核算流程现状流程：（从凭证的过帐到报表生成）各帐套的关帐日期现状：关帐流程现状：月结帐处理的未来需求费用管理员工一般费用报销流程现状：员工出国费用报销流程现状：财务报表财务报告收入（选择）l 公司收入分析l 收入、预算对比分析l 收入增长原因l 其他：成本（选择）l 各种费用分析l 部门费用/预算考核l 成本占总成本比例l 成本变动分析l 其他：现金流量（选择）l 当月现金收入分析l 当月现金支出分析l 其他：

8、请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。请指出内部主要财务报告的制作时间，制作要求和报告使用人，并提供样张。管理报告财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息？这些信息分别来源于哪个具体岗位？出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的内部报告是否做调整或说明？这些涉及对实际情况改变的核算数据，是否能够全部追溯到原始数据？科目核算请指出预提科目核算的具体内容。请指出待摊科目核算的具体内容。请指出低值易耗品核算的具体方法。合并报表的流程现状：对于报表制作的未来需求;预算管理预算计划的管理1、 预算编制时间：2、 预算现状流程：未来需求希望系统能包括以下预算：税金管

9、理税收管理应交的各税种及其税额的计算方法及会计处理增值税销项税：确认销售收入时，分别按产品销售收入的 %记税，会计分录为： Dr： Cr： 增值税进项税收到供应商发票时，按材料采购的 记税，会计分录为： Dr： Cr：月底根据销项税额和进项税额的差数交纳增值税。会计分录为： Dr： Cr：营业税： 城建税：教育费附加： 以上三项税金记税时的帐务处理如下：Dr：产品销售税金及附加 Cr:应交税金-营业税 应交税金-城建税 其它应交款-教育费附加交纳时，会计分录为：Dr：应交税金-营业税 应交税金-城建税 其它应交款-教育费附加 Cr 银行存款房产税，印花税，土地使用税，车船使用税的记税时的帐务处

10、理：Dr：管理费用 Cr:银行存款所得税：按应纳税所得额的33%计算Dr: 所得税 Cr: 应交税金-所得税交纳税款时：Dr：应交税金 所得税 Cr：银行存款个人所得税记税时：Dr：应付工资 Cr：应交税金个人所得税代个人缴纳交纳时，会计分录为：Dr：应交税金个人所得税 Cr：银行存款出口退税现状流程：现行帐务处理：进行货物出口贸易时，帐务处理为：Dr： Cr：确认出口收入时，帐务处理为：Dr： Cr：收到出口退税时：Dr: Cr: 其税金差额记录如下：Dr Cr 未来需求：银行对帐银行对帐的时间点、流程及其处理方法目前，总部每月需进行银行日记帐和现金日记帐的对帐，对帐流程为：银行对帐：现金对

11、帐：银行对帐的未来需求：业务管理流程销售与收款业务管理销售与收款业务流程总部销售管理流程现状：收入构成与确认时间集团总部的收入构成：主营业务收入： 其它业务收入：投资收益： 营业外收入： 利息收入： 发票种类：目前总公司使用几类发票：客户付款与发票的对应关系：客户付款种类、方式、期限、折扣客户信息的维护：目前是否具有统一的编码和编码规则，对客户有没有具体的分类管理方法与分类依据？应收帐的收款期限，确认欠款和坏帐的时间：对应收帐款是否有严格的收款期限？财务上有无发生过坏帐处理？是如何处理？营业外收入核算种类、确认时间及会计分录例如：罚款收入、教育费附加返回等，目前是如何处理？帐务处理如何？其他存

12、货入库、出库的计价方式是什么？销售分批发出商品的帐务处理如何？以下非正常业务的帐务处理如何？自用： 促销：其他：对于销售与收款管理的未来综合需求支付业务的管理对供应商付款与发票的对应关系：现状：未来需求：付款种类、方式、期限、折扣：付款方式（国内）：付款方式（国外）：付款时有无折扣，若有如何处理？供应商信息的维护：现状：例如：公司内供应商名称是否唯一；供应商目前有无编码及编码规则；供应商目前有无分类管理；未来需求：确认应付帐款的入帐时间与入帐依据1、物料采购（对供应商）现状：如何确定应付款入帐未来需求：2 费用报销（参照费用流程）付款计划的制定现状：未来需求：对于付款票据的管理方法现状：未来需

13、求：预收款、保证金等业务的处理流程现状：当发生内部往来时，预收款及保证金如何处理， 结算时若保证金过多：Dr： Cr：结算时若保证金不足：Dr： Cr： 运费的处理现状描述：流程图：帐务处理：Dr：Cr： 未来需求：进出口人民币费用流程：现状：进出口业务发生的费用如关税，保险费，报关费，卫生检疫等，现状如何处理：帐务处理： Dr：Cr：未来需求：其他是否存在货到票未到的情况？A 是；B 否。如存在，帐务上如何处理？是否存在票到货未到的情况？A 是；B 否。如存在，帐务上如何处理？低值易耗品管理现状：未来需求：低值易耗品的摊销方法及会计分录 现状：采用什么摊销法 帐务处理： Dr: Cr:未来需

14、求： 递延资产及待摊费用管理递延资产核算的范围现状：未来需求：待摊费用核算的范围现状：帐务处理：Dr: Cr:进行摊销，其帐务处理为：Dr: Cr:未来需求：融资与对外投资的管理融资管理现状：总部贷款还款的流程及其会计核算现状：融资管理未来的需求：目前哈啤总部对外投资的种类及其相关流程 1、投资对象 2、 投资形式 3、 投资期限 对子公司的投资流程：债券投资流程：股权性投资对外投资的帐务处理：（可增删、更改）1、债券投资的帐务处理为： 2、对外投资的帐务处理为： 3、投资收益的帐务处理为： 4、收回投资的帐务处理为：固定资产资产管理请描述固定资产购置计划、资产登记、资产转移和资产报废等业务的流程。相关审批制度是怎样的？固定资产的分类标准是什么？折旧请指出各类固定资产的折旧年限、折旧方法及会计分录（请提供详细列表）。固定资产折旧费的分摊方式如何？目前固定资产价值（净值）约为：_请指出固定资产的变动（如新增、报废、损失、捐赠等）的帐务处理。拆装业务在帐务上如何处理？未尽事宜除以上内容，尚有一些重要或需提请注意的方面，请予以列示。改进意见您认为所在岗位的工作现状还有哪些值得改进之处？为什么？如何改进？在业务上下游范围内看，哪个环节或方面的工作还可以进一步改进？您认为公司尚应该建立或完善哪些制度？为什么？