大连理工大学2021年9月《内部控制与风险管理》作业考核试题及答案参考1

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1、大连理工大学2021年9月内部控制与风险管理作业考核试题及答案参考1. 会计系统控制不包括( )。A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考答案：D2. 风险评价的标准包括( )。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失参考答案：CDE3. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。( )A.正确B.错误参考答案：B4. 适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。A.风

2、险规避B.风险转移C.风险降低D.风险承受参考答案：A5. 内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。( )T.对F.错参考答案：F6. 下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性参考答案：D7. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )A.错误B.正确参考答案：A8. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D9. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施

3、的中长期发展目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A10. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果参考答案：A11. 一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感程度最低的为单价。( )A.正确B.错误参考答案：B12. 内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。( )A.正确B.错误参考答案：B13. 风险评价的标准不包括( )。A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失参考答案：A14. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证

4、其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C15. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是( )A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：C16. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企

5、业实现发展战略目标参考答案：C17. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。( )A.错误B.正确参考答案：A18. 企业文化建设应关注的主要风险包括( )。A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中参考答案：ABCDE19. 关于企业

6、内部控制应用指引，下列说法错误的是( )。A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包参考答案：D20. 重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。( )T.对F.错参考答案：T21. 授权审批控制中，授权的种类一般分为( )。A.长期授权B.短期授权C.中期授权D.常规授权E.

7、特别授权参考答案：DE22. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括( )。A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议参考答案：B23. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B24. 企业内的信息报告包括( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D

8、.综合报告参考答案：ABCD25. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )T.对F.错参考答案：T26. 下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有( )。A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的参考答案：ABCDE27. 审计委员会的监督职责包括( )。A.提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度B.监督公司的内部审计制度及其实施C.负责内部审计与外部审计之间的沟通D.审核公司的财务信息及其披露E.审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告参考答案：ABCDE28. 按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为( )。A.一般缺陷B.重要缺陷C.重大缺陷D.执行缺陷参考答案：ABC29. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC30. 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。( )A.正确B.错误参考答案：A