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1、商业局财务工作总结及计划省商业厅：19_年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现_万元，比去年增加_以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。(一)主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为_万元，比上年增加_万元。其中，商品流通企业销售实现_万元，比上年增加_，商办工业产品销售_万元，比上年减少_，其它企业营业收入实现_万元，比上年增加_。全年毛利率达到_，比上年提高_。费用水平本年实际为
2、_，比上年升高_。全年实现利润_万元，比上年增长_。其中，商业企业利润_万元，比上年增长_，商办工业利润_万元，比上年下降_。销售利润率本年为_，比上年下降_。其中，商业企业为_，上升_。全部流动资金周转天数为_天，比上年的_天慢了_天。其中，商业企业周转天数为_天，比上年的_天慢了_天。(二)主要财务情况分析1.销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加_万元；古都五交公司比上年增加_万元。2.费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加_万元，费用水平上升_其其中：运杂费增加_万元；保管费增加_万元；工资总
3、额_万元；福利费增加_万元；房屋租赁费增加_万元；低值易耗品摊销增加_万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了_万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加了_万元；企业普调工资，使费用相对增加_万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为_万元，比上年相对减少_万元。费用水平为_，比上年下降_。3.资金运用情况年末，全部资金占用额为_万元，比上年增加_。其中：商业资金占用额_万元，占全部流动资金的_，比上年下降_。结算资金占用额为_万元，占_，比上年上升了_。其中：应收货款和其他应收款比上年增加_万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，
4、应继续加强“三角债”的清理工作。4.利润情况企业利润比上年增加_万元，主要因素是：(1)增加因素：由于销售收入比上年增加_万元，利润增加了_万元；由于毛利率比上年增加_，使利润增加_万元；由于其他各项收入比同期多收_万元，使利润增加_万元；由于支出额比上年少支出_万元，使利润增加_万元。(2)减少因素：由于费用水平比上年提高_，使利润减少_万元；由于税率比上年上浮_，使利润少实现_万元；由于财产损失比上年多_万元，使利润减少_万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现_万元。(三)存在的问题和建议1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达_万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达_万元，待处理流动资金损失为_万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。第3页共3页
商业局财务工作总结及计划
