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1、访谈提纲财务部经理一. 经营状况1 部门职责、人员分工、人员情况。2 公司的主要业务，各项收入和投资收益何时产生如何确认、核算？各占多大比重？ 3 近三年业务发展情况？主营业务增长率、投资回收率、净资产收益率的变化及原因？4 公司总部与营业部之间的资金和业务往来？各营业部主要从事的业务、收入、成本情况？亏损原因？对营业部有什么财务方面的考核指标或控制方法？5 财政厅对证券公司的财务管理情况？是否有收入、利润指标？6 公司总部成本、费用有哪几个主要项目？7 对客户保证金的管理及内部控制手段？是否将客户资金与公司自有资金分开管理？有哪些相关的内部控制制度？对国债等有价证券的盘点制度？8 应收款项有
2、多少无法收回，有多少逾期？9 证券公司与财政厅、财源经营部的往来款项？10 公司有多少土地及房产？土地是否为国家无偿划拨，是否交纳了土地出让金？是否所有土地房产均办理了产权证明？没有办理的原因？解决方法？11 是否有存在无形资产和长期待摊费用？12 固定资产的规模和使用、管理情况？13 公司还存在哪些不良资产？如何形成的？准备如何处理？14 公司的借款规模。是否有逾期的借款？款项的投向及资金回收率。是否有抵押或担保的情况（包括为子公司或其他单位作担保）？15 其他应付款的规模。是否有长期逾期的款项？有无其他因往来款提起诉讼的可能？16 对子公司的出资证明？17 提取的风险基金比例？除法定的风险
3、基金以外是否还有其他的控制措施？二. 财务会计管理18 各项税金的缴纳情况？地方上有无税收方面的优惠政策？19 有没有实行预算管理？预算管理推行的情况怎样？20 费用划分的口径？21 重点费用及其核算的内容？与业务活动是否有直接关系。22 重点费用以外项目的费用核算内容？23 各类费用的审批权限？内部控制？24 保险费如何缴纳（包括人员保险、固定资产、业务）？ 25 公司给职工的福利有哪些？如何执行？26 固定资产及低值易耗品的购置及审批程序？27 公司财务报告的报告制度？上报管理层的管理报表？28 公司财务部在公司管理中的地位？有无内部控制制度？执行情况？评价制度？29 财务部如何监控各业务部门的财务？30 财务部门的职责分工？三. 制度31 财务制度32 会计结算制度33 内部控制制度34 股东账户和资金账户管理制度35 固定资产管理制度36 费用报销审批制度访谈要点：1. 资产结构与质量。例如土地和房产的权属，不良资产的种类及数量2. 负债及或有负债情况。各种债务、期限、抵押担保情况等隐性债务。3. 往来款的真实性。可回收性4. 主要业务的记录与控制。盈利点或亏损点。经营的可持续性5. 成本费用的构成
提纲财务部经理2
