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1、 实验报告 系 部 会计系 _ 专业班级 课程名称 会计信息系统 实验教师 学 号 学生姓名 实验项目名称 总账系统期末处理 实验日期 2013年月日-月日 实验地点 会计电算化实验室 _成 绩 _制表单位：会计系实验报告实验目的和要求1、掌握用友财务管理软件中总账系统月末处理的内容；2、熟悉总账系统月末处理业务的各种工作；3、掌握银行对账的基本操作处理；4、掌握自动转账的定义及转账生成的处理；5、掌握月末对账和月末结账的操作方法。主要仪器设备UFIDA ERP-U8实验方法与步骤（1）实验方法第一步，进行自动转账设置，并结转生成转账凭证。第二步，核对账簿。第三步，本月全部工作完结，进行结账处
2、理。（2）实验步骤1、以“XXX”账套主管的身份登录总账系统定义自动转账凭证，利用公式向导增加并生成自动转账凭证；2、对应结转期末余额，定义“22210103：应交税费应交增值税（转出未交增值税）”的余额转至“222102：应交税费未交增值税”，系数为1对应结转。3、结转销售成本4、结转汇兑损益5、结转期间损益6、对新生成的凭证进行审核、签字，同时使用自动转账凭证生成分别结转收入和支出；7、进行期末对账，如果未发现错误，进行结账处理。实验数据记录、处理及结果分析自定义转账设置转账目录对话框选择“取对方科目计算结果”函数选择科目输入公式内容自定义转账设置对话框对应结转设置“对应结转设置”窗口对应
3、结转只结转期末余额，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。汇兑损益结转设置“汇兑损益结转设置”对话框为保证汇兑损益计算正确，在生成每月汇兑损益凭证时须先将本月的所有未记账凭证记账。期间损益结转设置“期间损益结转设置”对话框 本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。转账生成凭证转账生成略显示生成的转账凭证（计提短期借款利息）略计提长期借款利息略期间损益结转生成凭证略汇兑损益结转 生成凭证总账系统期末对账“总账系统期末对账”对话框 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及借贷是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、
4、总账与辅助账数据来完成账账核对。试算平衡表试算平衡表 试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。期末结账结账 结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期账务处理的工作。结账后，不能再输入当期凭证，也不能再在当期进行各账户的记账工作，可以说是在总账系统中划上了一个句号。核对账簿月度工作报告心得体会我根据书上的实验步骤编制了总账系统期末处理流程图：转账生成销售成本转账生成汇兑损益转账生成期间损益转账定义出纳签字审核、记账审核、记账对账、结账总账系统期末处理流程图第一：转账定义第二：转账生成并记
5、账审核第三：对账、结账这学期的会计信息系统课让我获益良多，我在一步步的学习中熟悉了用友ERP-U8的操作，以及做账的程序，锻炼的了我的耐心以及细心，耐心的一步步输入凭证，细心的检查，不致出错，出错了要及时改正的习惯。在期末总账的各个环节都有要注意的要求，所以每一环节都不能马虎大意。在做自定义转账设置时，由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，我们可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭
6、证的设置等。在做对应结转设置时，对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致。对应结转只结转期末余额。一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1,则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。期间损益设置本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。在生成凭证时必须注
7、意业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账,至少一个月一次,一般可在月末结账前进行。结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成。这些期末结转业务可以采
8、用手工编制记账凭证，输入计算机进行结转，也可以利用系统提供的自动转账凭证设置功能设置自动转账凭证进行结转。当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。上月未结账，本月无法结账，但可以填制、复核凭证。已结账月份不能再填制凭证。结账后产生的账簿和报表才是完整的，结账前产生的账簿和报表不一定能反映该月的全部业务。每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份，如果结账不正确可以恢复重作。最后，用友ERP财务管理系统是时代发展的产物。在未来的社会，交易分工越来越细，经济的发展不会停滞不前，ERP财务管理系统软件也将是飞速发展。这些都要求我们要与时俱进，不断提高专业知识和素质，适应高速发展的经济形势和适合企业现代管理的要求，成为社会上真正有用的人才。学生签名： 实验教师评语及评分： 教师签名： 11
会计实验报告(总账系统期末处理)
