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1、方太集成厨房广东市场财务状况分析针对广东市场的具体情况，以今年完成480万元营业额计算，我们预测方太集成厨房在广东市场操作的财务状况如下：一、 费用情况分析：我们以2002年6月的费用情况为基础：1、 固定工资31800元：l 管理、财务人员4人 16500元l 审单、下单人员1人 2500元l 设计人员4人 7200元l 专卖店人员8人 5600元l 安装人员8人 0元2、 租金、水电费60000元：l 办公室 5000元l 专卖店（三间） 55000元3、 汽车费用8000元：l 安装货车一辆 5000元l 办公车辆一辆 3000元4、 其他费用25000元（含福利费、交通费、电话费、业务
2、招待费、办公费、材料消耗费等等）。本月费用为124800元，我们以此作为今年每月的平均费用。二、 经营毛利润分析：假设今年经过全体人员的共同努力，每月完成40万元营业额，则毛利润分析如下：1、人员除固定工资外，提成工资按营业额11%计发如下：专卖店人员提成：2% 设计人员提成：3%；安装人员计件工资：4% 管理人员提成：2%；2、假设毛利率为30%，扣除第1项提成工资11%后，毛利率为：19%。完成40万元营业额，毛利为：400000元*19%=76000元。 分析以上第一项及第二项数据，则每月完成40万元营业额时，还须亏损48800元，全年完成480万元营业额还须亏损达585600元。 以上财务分析尚有几项费用未计算，若计算在内亏损将大大增加：1、 新投资资产未计算、原投资折旧费未计算。l 今年方太集成厨房资产投资较大，包括：橱柜样板更换；专卖店门面、内部装修；购置运货车辆；购置电脑、打印机等设备（办公室、各专卖店均需配置）等等。l 原投资折旧费未计算2、 操作风险费用未计算。橱柜操作比较容易在设计、审单/下单、安装这三个环节出现问题，这些操作环节的风险都是由广东分公司承担，在实际操作中难免出现返工现象，应该予留费用用于返工。3、 保修服务费用未计算。橱柜是需要高度维护的产品，我们需要为客户提供一年的保修服务，此项服务费用较高，应该予留。
Kitchen Sales Operations Cost
