装饰公司财务主管工作办法

《装饰公司财务主管工作办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《装饰公司财务主管工作办法（29页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、经典装饰公司财务主管工作手册撰 稿：批 准：时 间：深圳市经典装饰设计工程有限公司目 录一、前言二、财务主管工作明细（一）工作描述（二）工作关系（三）工作要紧职责（四）工作内容（五）工作流程（六）聘用条件（七）晋升与培训机会 （八）任职讲明书（九）财务主管聘用制度 依据职员招聘治理方法（十） 财务主管薪酬制度 依据经典公司职员薪资治理方案（十一）财务主管绩效考核 依据经典公司考核制度（十二）财务主管的培训依据经典公司职员培训治理运作方法（十三）财务主管的劳动治理1、劳动纪律与奖惩2、工作注意事项（十四）其它要求（十五）财务主管工作须知1、财务治理制度2、关于工程直接费项目经理定额承包的暂行方法

2、三、附表、八、前1、本手册依据国家有关法规和公司章程为财务主管提供有关权利、责任和义务的详尽材料2、本手册要紧作为财务部治理依据。3、本手册在新职员入职培训时作为培训材料之一4、本手册属公司机密材料，请严格保管。二、财务主管工作明细（一）工作描述工作名称：财务主管部门：财务部工作代号： JDC-X工作地点： 深圳（二）工作关系直接上级：总经理内部联系：全体职员外部联系：客户、银行、工商税务、供应商（三）工作要紧职责1 、有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认。2 、保证会计帐目清晰完整，做到帐帐相符，帐实相符。3 、按照定额有责任监控各部门费用指标的使用。4 、负责监控把握财务每天支出范围和

3、标准。5 、负责监控工程直接费、设计费的分期发放。6 、有责任对工程进度款收取的监控与跟踪。（四）工作内容1 、规范收集整理各类收入、支出原始凭证及经营进程中发生的需 统计的资料。2 、准确及时核算成本、费用，做好会计记帐、算帐和报帐。3 、负责编制公司月、季、年财务收、支打算和各部门费用定额。4 、负责整理发放施工合同文本，并收集生效合同、预算、决算， 整理入档，登记台帐。（五）财务主管工作流程1、按会计法建立健全会计帐户，组织会计核算，做好记帐、 算帐、报帐全过程的工作，做到帐帐相符、帐实相符。2、依照财务信息， 建立各种监控跟踪档案备查录， 并依照备忘录 登记明细及时与出纳核对财务收款和

4、支付情况，发觉问题及时纠正清 理。3、编制各部门成本、费用定额，并按照定额监督实施。（六）聘用条件参照经典公司行政治理手册、 经典公司人事治理手册。（七）晋升与培训机会本职位工作者若表现突出，可望晋升为部门主管，同时获得 公司专业知识及专业技能的优先培训机会。（八）任职讲明书工作名称：财务主管年 龄：30岁55岁 性 不：不限 学 历：大专以上工作经验： 5 年以上相关工作经验体能要求：1、躯体健康2、口齿清晰3、个人形象较好知识与技能要求：1、有会计师证为佳；2、有较强的组织纪律性；3、有良好的沟通能力；4、能倾听，善于提问；5、有较强的人际关系处理及应对能力。（九）财务主管聘用制度 依照职

5、员招聘治理方法。（十） 财务主管薪酬制度依据经典公司职员薪资治理方案（十一）财务主管绩效考核依照经典公司考核制度。（十二）财务主管的培训依据经典公司职员培训治理运作方法。 （十三）财务主管的劳动治理1、 劳动纪律与奖惩：严格按照公司规定纪律规范自己的行为， 做到不迟到、不早退，上班时不无事串岗，不做与本职工作无关的情 况，更不能干私活，否则按照相关处罚条款给予惩处。2、 注意事项：在日常工作中要认真细致，办理财务收支时要严 格按公司制度规定，依据会计的差不多方法认真处理，对每项业务必 须做到自己清晰明白， 决不能在还没弄清来胧去脉的情况下盲目处理， 对来财务办事的人员要注意把该交待清晰的一定要

6、交待清晰明白，票 款要当场结清，绝对不能手续不清，草率从事。（十四）其它要求：每天给自己订工作打算及做好时刻治理，在工作没有完成工作的 情况下，能主动在下班后加班或在休息日加班，并情愿下班后积极参 加公司组织的各种有益的活动，平常衣着整洁。（十五）财务主管须知以下文件要求财务主管认真阅读，若有不遵守者，将对其给予行 政处罚。1 、 经典公司财务部治理制度（1）部门工作流程依据会计法 及国家有关规定， 结合公司实际设置会计帐户， 组织会计核算，编制财务打算和财务报告。依照公司治理需要，建 立各种与之相关的档案，台帐登记，健全各种手续的传递程序和传 递方法。依照公司经营治理的需要，结合财务实际建立

7、健全规章制度， 并贯穿于整个财务监督过程，绝对按照规章制度办理会计收、支业 务，做到收有凭，付有据。积极配合各部门工作，做到相互协调互相制约，使公司整个经 营过程协调有序运行，杜绝责任界限不清现象，确保公司经营活动 的正常开展。总经理定期定时（上午 9：30）听取出纳的工作汇报，同时查 看出纳提供的资料，包括业主押金记录本、银行日记帐、 当天付款备案审批、单项工程备忘录（财务部），特不是 赖帐问题，由财务主管及时开会讨论追款方案。会计每天下班前核准出纳的当天付款、收款情况，并收集当天 的各项已付款的单据。做出清单后，次日出示具体数据给出纳做台 帐。出纳每天进班整理有关资料给总经理查看，并尽量在

8、9：30 前完成。每天必须提供所有总经理所需的资料，否则总经理不听任何理由财务支付款固定时刻为周一至周五下午 3： 30 5：30，周六、 周日不支出。 付款程序： 经办人持手续完备的原始票据和结算清单， 前一天到财务出纳处备案打算，次日在财务支付时刻内领取。其他 专门情况由总经理特不批准，财务另行办理。出纳凭审批合格的原始凭证填制备案打算表，详细写明业务事 项，现金或支票，报销人在领款栏签字领取，当日下班前交会计核 准，原始凭证由会计接管后，按照其业务内容，依据本公司会计核 算方法和规定，填制会计记帐凭证，进行分类核算，进行记帐、算 帐，月度终了汇总登记，核算经营成果，编制财务报表。( 2)

9、财务岗位责任制(A)会计岗位责任制：会计是企业经营治理的核心机构，会计是 那个核心的关键岗位。严格按照公司规章，准确及时组织财务信息资料的收集、归纳 最大限度的满足公司经营治理的需要。认真做好会计帐目的核算、登记，保证帐帐相符，帐实相符，保 证财务信息的可靠完整。准确及时地核算收入、成本、费用，并结合实际分析总结，为公 司提供有用的会计报告，为决策提供依据。负责编制公司月、季、年财务收支打算和各项费用定额，并监督 实施，力争按打算落实。有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认，如有不妥可拒绝 入帐，同时报告总经理。经常深入实际调查研究，准确掌握情况，协助总经理科学合理的 组织使用资金，保证其良

10、性周转。(B)出纳岗位责任制度：出纳是财务收支过程中的重要岗位，直 接关系到会计数据及时、准确的反映，因此出纳人员必须做好如下工 作：严格按照公司审批手续制度，对每一笔业务，每一张原始凭证， 认真细致的审核，保证其真实、准确。认真登记银行、现金日记帐，做到每一天余额准确清晰，并在中 旬和月未做出收支报告单，较为详细的反映货币资金的收支情况和报 告期未余额。认真及时登记每天发生的业务台帐，以达到准确及时的反映每一 工程的收入、成本、费用进度。安全完整的保管好银行支票，严禁外借转存业务，定期与银行核 对帐户余额，保证银行帐户的严密。2000严格按照现金治理规定，存取现金，库存现金一般不得超过元。当

11、天现金下班前存入银行，不得过夜，次日需用再取。否则造成 的任何后果，责任人承担全部责任。做好税务的及时申报、上缴工作。负责每项工程合同的记录，并按约定时日与业主联系，收取每一批工程款。（具体收款方法见工程结算治理方法）（3）档案治理制度企业在经营过程中会发生与财务结算相关的大量资料，这些资料的归集与整理涉及到公司的经济，技术信息，为了保证资料的元整与保密，特制定本制度，望各部门遵照执行凡公司在经营过程中发生的购、销、施工合同文本及协议书、工 程结算资料、财务的收、支会计档案资料等，都要归财务统一保管存 档。各种合同，协议的签定，经总经理批准后，财务登记盖章，在生 效的当日交财务归档，不得延误，

12、否则造成后果，当事人及所属部负 责人要求承担相应的责任。财务日常发生会计原始收、付凭证，严格按照核算程序、登记、核算、报帐后，依照会计档案的整理方法入档财务在接到各种资料后，应及时分类，编号归档，不得遗失，否 则要承担相应的责任。因工作需要借阅档案资料，借阅人需持本部门负责人的借阅审批 单，方能在财务登记借阅， 借阅审批单要明确缘故、 期限、 归还时刻 不得遗失，否则借阅人承担责任，造成后果视情节给予行政和经济处 罚。（4）固定资产购买，更新与使用治理制度 企业经营过程中固定资产投资与更新， 设备设施的治理极其重要， 为保证投资的合理和设备的利用效率，使其能发挥应有的作用，保证 经营效益的实现

13、，特制定本制度，望在日常的工作中遵照执行，不得 违背。需要新增或更新固定资产，使用单位要书面论证投资的必要和可 能发挥的效益。由经理办公会讨论通过，总经理签批后实施，务必幸 免随意购买现象。固定资产的治理和维护原则上是谁使用谁负责，财务除固定资产 明细帐处，还要建立固定资产档案，明确使用单位及具体负责人，并 编号挂牌，将责任落实到人。建立定期维修和保养制度，将保养要求明确在牌上，责任人要按照保养要求进行日常的维护保养，如因保养不到位，造成设备损坏， 责任人负经济赔偿，如属有意损坏还要追究行政责任，同时部门负责 人要负连带责任。建立定期检查制度， 每月组织一次， 由总经理带领各部门负责人， 集体

14、对每台设备进行认真细致的核查，发觉问题或不足要现场解决， 确保设备完好运转。（5）工程结算治理制度 流淌资金的正常周转是企业经营的全然保证，而保证周转畅通的 要紧渠道，确实是及时足额的收取营业收入，因此工程进度款的追收 和结算极其重要，为保证这一工作的严密实施特制定本制度，务必严 格执行，任何单位和个人都不得以任何理由，任何借口，阻碍本制度 的实施。公司组织各方面的经营活动，其目标的实现最终归结到工程结算 款的回收，因此各个部门，各个环节都要紧密配合，责任明确，手续 明晰，传递规范，电话沟通有记录，不得各自为政，遇事扯皮。施工合同签定的当天，设计助理要及时整理合同文本，工程预算 报税合同文本，

15、登记移交财务，财务签收后及时整理编号入档，并认 真登记合同签订日期，预算造价，每期进度款的追收时刻。施工入场，设计部会同工程部联合下达派工通知书，明确工程详细地址、业主联系方法、设计师、设计助理、项目经理、工程监理人 员。财务接通知书后，方能办理入场手续的登记、发放、否则财务不 办理入场手续的办理。按照工程施工方案进度要求，每期进度完成，工程部要书面或电 话通知财务，财务要记录登记，以便在追款时与业主沟通。财务在追 款时，业主反映的情况及要求，财务要及时电话通知项目经理，监理 （并做电话记录）。项目经理或监理在处理完业要紧求后，应及时通 知财务，保证进度款的收回，否则，由此而造成的损失，查出缘

16、故， 属于谁，追究谁的经济责任。财务必须按照合同签定的收款时刻及时追收每期进度款，并编报 收款进度日报，报总经办，凡不能按合同时刻收取的进度款，要写明 缘故及沟通情况，否则财务要承担由此而造成的损失。需要随第三期进度款合并收取的水电和基础工程确认款及增加 项目确认款，预算要在清算的当天书面明细通知财务，财务在接通知 后与第三期进度款一并追收。否则属于谁，谁负责。工程验收结算，原则上当天结算当日收款，假如预算款现场不能 收取，工程部决算员、工程监理要及时书面通知财务，并署明承诺时 刻，由财务按时追收。财务要建立工程施工备查登记台帐，详细准确及时记录工程进度 款收取进度，工程直接费的拨付进度，并按

17、月编制报表，报总经办。（6）货币资金治理暂行规定为保证货币资金的安全完整，使其满足正常的经费支付，银行存 款、现金必须要严格治理，务必做到责任明确，分工具体，使收入、 支出清晰明细，为此特制定本规定： 银行存款银行转帐支票及银行收入所用的收据由出纳保管，银行现金支票 及财务印章总经理保管。银行支出转帐支票，首先经财务主管安排，经办人持审批后的支 出凭证到出纳处开取转帐支票，再由出纳到总经理处盖章后，由出纳 支付支票。现金支票的使用，出纳先办理现金支票领用审批单，经财务主管 核定明确金额用途，方能领用现金支票，并及时办理。如遇专门情况 不能在当日办理，次日再办必须要重新核实，公司其他任何人不得使

18、 用现金支票支取现金。存款本由总经理负责保管， 现金收入使用的收据由财务主管保管收入工程款，业主以现金支付的，出纳用现金收据开票。收据的 使用出纳每次只能在会计主管处备案领用壹本，用完后结算清晰事再 领。支付现金，出纳在总经理预先打算安排前提下，凭总经理审批后的合法凭证付款，出纳不能私自支付未经总经理打算及审批的款项。收入的现金要及时存入存折，存入时出纳写清存入金额、存入时刻并登记， 总经理签字后备查。 小额存折正常情况下不得超过伍千元。现金收付要日清月结，每天会计主管、出纳下班前核对清晰，并作收支日报，报总经理。（7）成本、费用治理制度为完善公司治理， 规范手续传递， 降低成本费用， 提高经

19、济效益， 保证公司健康有序的进展，特制定本制度，望严格执行。成本是经营过程中的重要治理环节，操纵成本也是企业获利的要 紧手段，为确保有效的操纵成本，措施如下：实行工程直接费项目经理定额承包的方法，即项目经理在接到单 项工程派单后，按照公司工程质量验收标准及核定的成本费用定额与 工程部签定施工承包合同。施工承包合同签定后，财务依照合同规定，依照业主每期支付进 度款的比例，依照承包合同签定的相关条款，按比例分期拨付单项工 程施工进度款。拨付单项工程施工进度款方法：需在材料配送中心购买的批量材料款，依据工程部审批的材料采购打算单，用经典公司材料采购内部限额支票拨付。项目经理凭限额支票及材料采购打算单

20、到配送中心购 买所需材料，其他零星费用和工地生活费用可凭审批后的领款凭证拨付。其他相关费用财务要严格执行公司规定，及时准确的核算，保证单项工程决算完整。费用是企业经营治理过程中最敏感又棘手且较为复杂的问题， 但也是开源截流的要紧环节，任何企业都不能轻视费用治理的重要性。 为加强本公司的费用治理，特制定本制度如下：首先结合本公司实际，制定各部门的费用定额指标，由各部门负 责人操纵使用，做到既要保证业务活动的正常进行，又要把费用操纵 在指标以内，如此才能保证公司总体打算的落实。费用的核销， 在指标操纵的前提下， 由经办人签字， 并注明用途，部门负责人审核，财务主管核实，总经理审批，财务入帐。各项费

21、用的打算指标按照年、季、月打算分解，另附。设计费用要分不记入工程成本或另记设计费用，不能全部视同治理费用。 (望严格执行)(8) 办公用品购买，领用治理制度(A) 公司所有办公用品统一由行政文员负责购买保管发放。(B) 购买办公用品时必须核对库存后确实购买的品种、数量，做出 明细购买打算，经行政经理审核后，报财务备查打算后，方能购买。(c)办公用品购买经财务按打算验收后，按照公司报销审批程序审批后报帐。(D) 各部门领用办公用品原则上要以旧换新， 并在领用时登记备查。(E) 行政文员，每月定期做出办公用品购进、领用、库存报表，报 总经办和财务各一份。(F) 行政文员在做领、购、存报表的同时，将

22、各部门按个人领用实 际，编制统计明细表和库存报表一并报总经办和财务各一份。(G每月财务依据公司费用定额对各部门费用进行考核。( 9)经典公司差旅费治理方法凡公司职员因公务出差，需凭部门经理审批、总经理批准的借款单，到财务领取途中费用，出差回来后，正常情况下务必在七日内将本次出差的费用与财务结算清晰，否则每拖延一天，扣减差旅 费用的 10%，直到扣完。 因此要求所有公务出差人员要从速结算差旅 费用。具体途中各项费用标准见附表一，具体另文示。( 10)行政部领款与报销制度 行政开支款项：经审批后必须在财务提早二天备案。流程：经办 人申请-行政部经理核准-会计主管核实-总经理审批-出纳支付款 项。任

23、何人不得违背，否则财务不予接收。行政采购款项：经审批后必须在财务提早二天备案。流程：经办 人填写借款审批单f行政部经理核准f会计主管核实f总经理审批f出纳支付款项。任何人不得违背，否则财务不予接收。 专门性的款项：董事会议题讨论，由总经理备案。流程：总经理核准f董事长审批f会计主管备案f出纳支付款项。 任何人不得违背， 否则财务不予接收。行政费用的报帐：经办人背书经手人f入仓员背书验收f行政部经理核准f会计主管核实f总经理审批f出纳核销报帐，否则不予报帐。其他款项报帐：经办人背书经手人f行政部经理核准f会计主管核实f总经理审批f出纳核销报帐，否则不予报帐。行政部负责费用的范畴： 写字楼租金、

24、物业治理费、 电费、空调、 本体维修费、空调水电费、电话费、应酬费、上级部门收费、办公用 品采购、工资的考核发放及属行政开支的其他费用等。（11）市场部领款与报销制度 市场部开支款项：经审批后必须在财务提早二天备案。流程：经 办人填写借款审批单f市场部经理核准f会计主管核实f总经理审批 f出纳支付款项。任何人不得违背，否则财务不予接收。专门性的款项：董事会议题讨论，由总经理备案。流程：总经理核准f董事长审批f会计主管备案f出纳支付款项。任何人不得违背，否则财务不予接收。市场部费用的报帐：经办人背书经手人f入仓员背书验收f市场部经理核准f会计主管核实f总经理审批f出纳核销报帐，否则不予 报帐。其

25、他款项报帐：经办人背书经手人f市场部经理核准f会计主管 核实f总经理审批f出纳核销报帐，否则不予报帐。市场部负责费用的范围：公司广告宣传推广费用（包括电视、报 纸、广告牌、宣传册、印刷品图片的制作，样板房展示、服装、公司 招牌、VI制作费、营销培训费、公布会费用）市场开发费用操纵在所开发工程直接费的 3%以内，费用领取流程按市场部领款规定办理（市场开发费用包括：办公通讯、交通、楼盘 公关费用、住点费）。（12）工程部领款与报销制度 工程税金的领取：经审批后必须在财务提早二天备案。流程：由 工程监理填写借款审批单f工程部总监（经理）核准f会计主管核实 f总经理审批f出纳支付款项。任何人不得违背，

26、否则财务不予接收。工程其他费用领取：经审批后必须在财务提早二天备案。流程：由工程监理填写借款审批单f工程部总监（经理）核准f会计主管核实f总经理审批f出纳支付款项。任何人不得违背，否则财务不予接收。工程材料采购款领取：经审批后必须在财务提早二天备案。由物资治理员填写借款审批单f工程部总监（经理）核准f会计主管核实 f总经理审批f出纳支付款项。任何人不得违背，否则财务不予接收 费用的报销：经办人签字经手人f工程总监（经理）核准f会计 主管核实f总经理审批f出纳核销报帐，否则不予报帐。工程配送中心材料款领取：财务主管依照工程部总监签署的单 项工程费用核准明细表 ，一次性开具经典公司材料采购限额支票

27、 项目经理依据经典公司材料采购限额支票，在配送中心开具材料 配送明细单，材料单必须有项目经理经手，配送中心负责人签名。零星采购及工地生活费等费用：经审批后必须在财务提早二天备案。由项目经理填写借款审批单f工程部总监（经理）核准f会计主 管核实f总经理审批f出纳支付款项。任何人不得违背，否则财务不 予接收。各配送中心与公司结算：凭项目经理填写的限额支票实际发生额 和项目经理、配送中心负责人签字的材料收据，提早二天与财务主管 核对。流程：工程总监（经理）核准f会计主管核实f总经理审批f 出纳支付结算款，否则不予结算。三、附表附表一：经典公司公务差旅费用标准级不乘坐工具标准 （凭票报销）补助标准住宿

28、标准 （凭票报销）董事长、总经理飞机、软卧、轮船二等仓凭票报销150元/天部门经理普卧、轮船三等仓80元/天80元/天其他人员普卧、轮船三等仓60元/天60元/天注：1、如乘坐火车硬座，或乘长途汽车，乘车时刻超过八个小 时，特快可补助票价的40%慢车可补助票价的60% 作为旅途补助。2、每天补助标准包括：市内交通费、通讯费等。3、住佰标准为限额标准，假如有超出，则超出部分自理。4、考虑本公司正常情况下， 般出差地都将是省会级都市。讲明：用于出差人员差旅费报销依照。下级人员与上级人员一同出差，依上级人员补助标准计算。财务部如何处理投诉当财务人员因收款或催款接到业主的投诉之后，应详细了解业主 姓名

29、、电话及投诉的内容，然后填写“业主投诉表”联系相关人员， 一定要处理及时、跟踪到位。业主投诉表工程地址设计师电话日期填写人业主姓名项目经理年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰附表三:经典公司材料采购内部限额支票年 月 日NO配送中心名称：工程地址：限额人民币：实际人民币：项目经理：配送中心负责人:讲明：此支票为项目经理在配送中心采购材料的专用支票。支票由项目经理按实际材料价款填写，配送中心负责人签名方有效。支票不得涂改、折皱、损坏及数字不清析，否则公司拒绝支付该支票的款额。附表四 ：工程结算业主支付进度表工程名称业主报销单进年月日Y:度年月日Y:款年月日Y:支年月日Y:付年月日Y:表年月日Y:讲明：此表用于工程结算前工程进度款收取明细登记，用于预算同业 主结算时使用。附表五:银行存款收、支报告单上期余额：月份:收入支出期未余额日期来源金额日期用途金额讲明：此表用于出纳每日上报总经办银行收支情况表附表六:银行转帐表户名江伟春帐号7200329980100229489开户行建设银行振华支行银行转帐表户名深圳市经典家居装饰设计工程有限公司帐号032002610422055开户行建设银行振华支行