各类金融机构的监管

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1、. . . . 各类金融机构的监管 一、对政策性银行的监管 改革开放很长一段时间，我国的政策性金融业务主要由原国家专业银行承担。这样既不能充分保障国家产业政策的实施，也不利于把国家专业银行办成真正的商业银行。1993年12月，国务院颁发了关于金融体制改革的决定，明确将政策性金融与商业性金融分离，把专业银行办成真正的商业银行。1994年，经国务院批准，三家政策性银行先后成立，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。 （一）机构功能定位政策性银行是指由政府出资创立、参股或担保的，不以盈利为目的，专门为贯彻政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进

2、社会进步和实施宏观产业政策的金融机构。在具体经营管理中，政策性银行实行独立核算，自主、保本经营，企业化管理。目前，三家政策性银行的功能如下。1、国家开发银行 主要通过向国内银行和国际资本市场发行金融债券筹资。重点向国家基础设施、基础产业和支柱产业（“两基一支”）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目与其配套工程的建设发放政策性贷款，具体包括制约经济发展的“瓶劲”项目、重大高新技术在经济领域应用的项目、跨地区的重大政策性项目等。从资金来源上对固定资产投资总量进行控制和调节。2、中国进出口银行 主要通过向国内商业银行和国际资本市场发行金融债券筹资。重点向国有企业或国有控股企业办理出口信贷和出口信用

3、保险与担保，支持机电产品和成套设备等资本性货物以与高新技术产品等出口；办理中国政府对外优惠贷款、中央外贸发、展基金项下业务，促进对外经济技术合作与交流；办理转贷外国政府贷款业务。3、中国农业发展银行 主要通过向中国人民银行借款和向境内金融机构发债等方式筹措资金。办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政予以贴息的粮食、棉花、油料、猪肉、食糖等主要农副产品的国家专项储备贷款；办理粮、棉、油收购和调拨贷款，办理棉麻系统棉花初加工企业的贷款与办理政府财政支农资金的代理拨付，为农业和农村经济发展服务。 （二）市场准入 1、机构准入 （1）机构审批原则 中国人民银行对政策性银行设立的审批遵循中国人民

4、银行1994年下发的金融机构管理规定（银发1994198号）中规定的原则，即： 1）符合国民经济发展需要； 2）符合金融业发展的政策和方向； 3）符合银行业、信托业、保险业、证券业分业经营、分业管理的原则； 4）符合金融机构合理布局、公平竞争的原则； 5）符合经济核算原则。 （2）机构准入程序 1）政策性银行的设立。根据国务院批复的组建方案，政策性银行筹备组向中国人民银行提出总、分行机构设置的申请，中国人民银行审核同意后上报国务院，经国务院批准后，由中国人民银行总行批复申请人。 2）政策性银行增设分机构的程序。政策性银行总行将增设分支机构的申请报请财政部；财政部将批复意见反馈政策性银行总行；政

5、策性银行总行在获得财政部批准后，向中国人民银行总行提出申请；中国人民银行总行将批复意见反馈政策性银行总行；政策性银行总行在获得中国人民银行原则同意后，再向拟设分支机构所在地的中国人民银行分行申请具体事项；中国人民银行分行将有关政策性银行设立分支机构的材料和意见上报中国人民银行总行；中国人民银行总行批复意见反馈有关中国人民银行分行；中国人民银行分行根据中国人民银行总行的批复意见答复申请行。 如中国人民银行认为批复申请行设立分支机构会给申请行的经营带来较大影响时，还需报请国务院批准。 政策性银行分支机构准入审批程序如图3-1所示。中国人民银行总行财政部 政策性银行总行中国人民银行分行 图3-1 政

6、策性银行机构准入审批程序 2、业务准入 （1）业务审批原则 1）支持国家产业政策的实施和地区经济的协调发展； 2）完善政策性银行功能，促进政策性银行的健康发展； 3）属政策性金融范畴； 4）不与商业银行竞争。 （2）业务准程序 政策性银行业务经营范围在国务院批准三家政策性银行成立时一并审批。政策性银行申请开办新业务品种，由政策性银行总行统一向中国人民银行总行申请。政策性银行分支机构增开上级行授权的外币业务品种，应由该分支机构相应中国人民银行分支机构审批。 对通过批准的申请，中国人民银行正式发出批准文件。对未获准的申请，中国人民银行将与时退回其申请，或发出新业务申请否决通知书。 政策性银行在中国

7、人民银行批准的业务范围内经营业务。根据政策性银行的特殊性，中国人民银行批准其开办的部分业务附带有额度、业务对象等限制条件。 国家开发银行目前的业务范围是：管理和运用国家核拨的预算内经营性建设基金和贴息资金；向国内金融机构发行金融机构发行金融债券与财政担保建设债券；经批准在国外发行债券，根据国家计划筹借国际商业借款；办理有关外国政府和国际金融组织贷款的转贷业务；人民币同业拆借；向国家基础设备、基础产业和支柱产业的大中型基本建设和技术改造等政策性项目与其配套工程发放政策性贷款；建设项目的评审、咨询和担保业务；外汇贷款；与贷款项目有关的本外币存款和结算业务；贷款项下的外汇汇款；贷款项目进口设备项下的

8、国际结算；代款项目进口设备项下低客资金保值的代客外汇买卖；外汇担保；自营外汇买卖；发行股票以外的外币有价证券；买卖股票以外的外币有价证券；同业外汇拆借；承销有信贷关系的企业债券；资信调查、咨询、见证业务；经中国人民银行批准的其他业务。 中国进出口银行目前的业务范围是：办理机电产品和成套设备等资本性货物进出口信贷业务；与机电产品出口信贷有关的外国政府贷款、混合贷款、出口信贷的转贷，以与我国政府对外国政府贷款、混合贷款的转贷；国际银行间的贷款，组织或参加国际、国内银团贷款；出口信用保险；出口信贷担保；在境内发行金融债券；进出口业务咨询和项目评审；外汇贷款；外汇借款；同业外汇拆借；在境外发行股票以外

9、的外币有价证券；外汇担保；自营外汇买卖；代客外买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中国人民银行批准的其他业务。 中国农业发展银行目前的业务范围是：办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政予以贴息的粮食、棉花、油料、猪肉、食糖等主要农副产品的国家专项储备贷款；办理粮、棉、油收购和调拨贷款；办理棉麻系统棉花初加工企业的贷款；办理财政支农资金的代理拨付，为各级政府设立的粮食风险基金开立专户并代理拨付；发行金融债券；办理业务范围内开户企事业单位的存款；办理开户企事业单位的结算；境外筹资；办理粮、棉、油政策性贷款企业进出口贸易项下的国际结算业务以与与国际结算业国相配套的外汇存款、外汇汇款、同业外汇拆

10、借、代客外汇买卖和结汇、售汇业务；经中国人民银行批准的其他业务。 3、高级管理人员准入 （1）中国人民银行依据金融机构高级管理人员任职资格管理办法审核政府政策性银行高级管理人员任职资格，采用核准制和备案制。政策性银行高级管理人员除须符合金融机构高级管理人员在任职资格的基本条件外（参见本书第二部分），有关人员还须符合以下特殊要求，见表3-1。表3-1 政策性银行高级管理人员任职资格高级管理人员从业经验学历 董事长、副董事长、行长、副行长 金融从业8年以上，或从事经济工作15年以上（其中金融从业3年以上）本科以上（含本科） 总行营业部总经验（主任）、一级分行行长、副行长，境内代表机构、办事处主任、

11、副主任、首席代表金融从业6年以上，或从事经济工作12年以上（其中金融从业3年以上）本科以上（含本科） 一级分行营业部部经理（主任）、二级分行行长、副行长 金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业3年以上）大专以上（含大专） 支行行长 金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业3年以上） 高中、中专以上（含高中、中专） 适用备案制的政策性银行高级管理人员包括：董事；总行行长助理、总稽核、总会计师，信贷、全计、内部审计部门总经理；一级分行行长助理、总稽核、总会计师；支行副行长。 （2）中国人民银行对政策性银行高级管理人员实行属地化管理原则。国务院直接任免的政策性银行的董事

12、长、副董事长、行长、副行长的高级管理人员资格情况情况由中国人民银行总行审核或备字根。政策性银行总行在正式任命营业部总经理（主任）、一级分行行长、副行长，境内代表机构、办事处主任、副主任、首席代表时，需要首先获得当地中国人民银行分行对被任命人员的高级管理人员资格的核准。政策性银行总行在正式任命一级分行营业部总经理（主任）、二级分行行长、副行长、支行行长时，需要首先获得当地中国人民银行中心支行对被任命人员的高级管理人员资格的核准。 （三）非现场监管的重点与方法 1、非现场监管指标 针对三家政策性银行的业务和风险特征不同，中国人民银行总行分别设置了相应的非现场监管所需要的数据和指标（未正式下发）。针

13、对国家开发银行和中国进出口银行设有：贷款投向指标、安性性指标、流动性指标、效益性指标和总量控制指标。针对中国农业发展银行设有：资金封闭运行指标、安全性指标、效益性指标和总量控制指标。 （1）国家开发银行非现场监管指标体系（见表3-2） 表3-2 国家开发银行非现场监管指标体系指标类别指标名称计算公式贷款投向指标中长期贷款比率 中长期贷款期末余额各项贷款期末余额100%贷款行业投向比率“两基一支”行业贷款期末余额各项贷款期末余额100%新发放贷款行业投向比率 “两基一支”贷款新发放额各项贷款新发放额100%大中型项目贷款比率 大中型项目贷款期末余额各项贷款期末余额100%安全性指标资本充足性指标

14、 资本充足率 资本净额表内、外风险加权资产期末总额100% 核心资本充足率 核心资本表内、外风险加权资产期末总额100%指标类别指标名称计算公式安全性指标贷款方式指标 保证贷款率 保证贷款期末余额各项贷款期末余额100% 抵押贷款率 抵押贷款期末余额各项贷款期末余额100% 质押贷款率 质押贷款期末余额各项贷款期末余额100% 信用贷款率 信用贷款期末余额各项贷款期末余额100%贷款质量指标（期限分类） 逾期贷款率 逾期贷款期末余额各项贷款期末余额100% 呆滞贷款率 呆滞贷款率各项贷款期末余额100% 呆账贷款率 呆账贷款率各项贷款期末余额100% 不良贷款率 不良贷款率各项贷款期末余额10

15、0%贷款质量指标（五级分类） 正常贷款率 正常贷款率各项贷款期末余额100% 关注贷款率 关注贷款率各项贷款期末余额100% 次级贷款率 次级贷款率各项贷款期末余额100% 可疑贷款率 可疑贷款率各项贷款期末余额100% 损失贷款率 损失贷款率各项贷款期末余额100% 不良贷款率 不良贷款率各项贷款期末余额100%贷款履约率 本期新到期贷款本金收回额本期新到期贷款本金额100%贷款集中度指标 单一客户贷款比例 对同一借款客户贷款期末余额资本净额100% 贷款余额最大十家客户占比 对最大十家客户发放的贷款总额资本净额100% 单一行业贷款比例 对同一行业发放的贷款总额贷款总额100% 单一地区贷

16、款比例 对同一地区发放的贷款总额贷款总额100% 特定项目贷款比例 特定项目发放的贷款总额贷款总额100%流动性指标人民币资产流动性比率 人民币流动资产期末余额人民币流动负债期末余额100%外币资产流动性比率 外币流动资产期末余额外币流动负债期末余额100%效益性指标 资本利润率 利润总额资本总额100% 资产利润率 利润总额资产季度平均期末余额100% 利润率 利润总额营业收入总额100%利息回收率指标 本期贷款利息收回率 本期实际收回贷款利息本期应收回贷款利息收入100% 本期已结束贷款项目累计收息率 本期已结束贷款项目累计利息实收额本期已结束贷款项目累计利息应收额100% 本期未结束贷款

17、项目累计收息率 本期未结束贷款项目累计利息实收额本期未结束贷款项目累计利息应收额100%人均管理费用 年末业务管理费用总额职工 人数总量控制指标表内、外风险加权资产比例 表内、外风险加权资产期末总额资产期末总额100%拆借资金指标人民币资金拆入比率 拆入人民币资金期末余额负债余额100%人民币资金拆出比率 拆出人民币资金期末余额（市场发债余额+各项存款余额）100%固定资产比率 固定资产期末净值实收资本100%呆账准备金比率 呆账准备金期末余额各项贷款期末余额100%坏账准备金率 坏账准备金年末余额应收账款年末余额100%国际商业借款比例 （出口信贷+境外短期借款+境外资金拆入+境外发债等）期

18、末余额资本净额100%对外担保与外汇资本比例 （对外担保+境内外汇担保+外汇债务）期末余额外汇资本金100%对最大一家客户的外汇授信与外汇资本金比例 对一家企业法人的外汇放款余额、外汇投资余额、50%的外汇担保期末余额之和外汇资本金100% 1）贷款投向指标，该指标包括：中长期贷款比率、贷款行业投向比率。新发放贷款行业投向比率和大中型项目贷款比率等指标。贷款投向指标主要反映国家开发银行对基础设施、基础产业和支柱产业大中型项目的中长期信贷支持情况。 2）安全性指标，该指标包括：资本充足率、贷款方式、贷款质量、贷款履红率和贷款集中度等指标。安全性指标主要反映国家开发银行防范风险能力的情况。 3）流

19、动性指标，该指标包括：人民币资产流动性的比率和外币资产流动性的比率。流动性指标主要反映国家开发银行外币资产的流动性是否正常。 4）效益性指标，该指标包括：资本利润率、资产利润率、利润率、利息回收率和人均管理费用等指标。效益性指标主要反映国家开发银行的盈利水平、盈利质量、人均业务管理费情况。 5）总量控制指标，该指标包括风险资产比例、拆借资金比率、固定资产6比率、呆账准备金率、坏账准备金率、国际商业借款比例、对外担保与外汇资本金比例、最大一家客户的外汇授信与外汇资本金比例等指标。总量控制指标主要从其他方面反映国家开发银行资金的运用情况和安全情况。 （2）中国农业发展银行非现场监管指标体系（见表3

20、-3） 表3-3 中国农业发展银行非现场监管指标体系指标类别指标名称计算公式资金封闭运行指标信贷资金运用率批标信贷资金运用率（1） 各项贷款月末平均余额（向中央银行借款月末平均余额+各项存款月平均余额+发债月末平均余额）100%信贷资金运用率（2） 各项贷款月末平均余额（向上级行借款月末平均余额+各项存款月末平均余额）100%库贷比例指标新增库贷比（考核期累计农副产品新收购值+调入值）（考核期累计农副产品购储销贷款-用于收购的存款和现金的净增额-调入结算资金占用净增额）100%净值库贷比 粮棉油库存原值粮棉油贷款期末余额100%净值库贷比 粮棉油库存原值粮棉油贷款期末余额100% 销售货款回笼

21、率 考核期累计回笼销售货款-（期初合理结算资金占用-期末回笼结算资金占用）-（期初调入结算资金占用-期末调入结算资金占用） 考核期累计销售收入100% 粮油回笼销售货款归行率 考核期累计回笼粮油销售货款归行额考核期累计回笼粮油销售货款额100% 棉花回笼销售货款归行率 考核期累计回笼棉花销售货款归行额考核期累计回笼棉花销售货款额100%指标类别指标名称计算公式资金封闭运行指标 农副产品贷款收贷率 考核期累计收回贷款考核期销售收入应收回贷款金额100%不合理资金占用率指标 不合理资金占用率 不合理资金占用期末余额各项贷款期末余额100% 财务挂账占用率 财务挂账占用期末余额各项贷款期末余额100

22、% 其他不合理资金占用率 其他不合理资金占用额各项贷款期末余额100%安全性指标资本充足率指标 资本充足率 资本净额表内、外风险加权资产年末总额100% 核心资本充足率 核心资本表内、外风险加权资产年末总额100%贷款质量指标（期限分类） 逾期贷款率 逾期贷款期末余额各项贷款期末余额100% 呆滞贷款率 呆滞贷款期末余额各项贷款期末余额100% 呆账贷款率 呆账贷款期末余额各项贷款期末余额100% 不良贷款率 不良贷款期末余额各项贷款期末余额100%贷款质量指标（五级分类） 正常贷款率 正常贷款期末余额各项贷款期末余额100% 关注贷款率 关注贷款期末余额各项贷款期末余额100% 次级贷款率

23、次级贷款期末余额各项贷款期末余额100% 可疑贷款率 可疑贷款期末余额各项贷款期末余额100% 损失贷款率 损失贷款期末余额各项贷款期末余额100% 不良贷款率 不良贷款期末余额各项贷款期末余额100%履约率指标 还贷履约率 本期新到期贷款本金收回额本期新到期贷款本金额100% 银行承兑汇票履约率 到期实际收回银行承兑汇票本金额到期应收回银行承兑汇票本金额100%粮棉陈化率指标 粮食陈化率陈化粮期末余额粮良贷款期末余额100% 棉花陈化率陈化棉期末余额棉花贷款期末余额100%效益性指标 资本利润率 利润总额资本总额100% 资产利润率 利润总额资产季平期末余额100% 利润率 利润总额营业收入

24、总额100% 人均利润 利润总数/职工总数 人均管理费用 业务管理费用总额职工总数 综合费用率 业务管理费用总额营业收入 本期贷款利息回收率 考核期实际收回贷款利息考核期应收回贷款利率利息收入100% 财政补贴资金到位率 （本期财政补贴贷款本金收入+本期财政补贴贷款利息收入）（本期应收财政补贴贷款本金+本期应收财政补贴贷款利息）100%总量控制指标 固定资产比率 固定资产期末净值实收资本100% 呆账准备金率 呆账准备金期末余额各项贷款期末余额100% 坏账准备金率 坏账准备金期末余额表内应收未收利息期末余额100% 拆入外汇资金比例 拆入外汇资金期末余额外汇资本金期末余额100% 国际商业借

25、款比例 （境外发债期末余额+自借国际商业借款期末余额）资本净额100% 1）资金封闭运行指标，该指标包括：信贷资金运用率、库贷比例、销售贷款回笼率、粮棉油回笼销售贷款归行率、农副产品贷款收贷率、不合理资金占用率等指标。封闭运行指标主要反映中国农业发展银行信贷资金封闭运行情况，信贷资金的物质保证情况、农副产品收购资金是否流失，是衡量中国农业发展银行经营的一项重要指标。 2）安全性指标，该指标包括：资本充足率、不良贷款率、贷款履约率、粮棉陈化率等指标。安全性指标主要反映中国农业发展银行的信贷资产安全程度和物质保障程度。 3）效益性指标，该指标包括：资本利润率、资产利润率、利润率、人均利润率、本期贷

26、款利息回收率、财政补贴资金到位率、人均管理费用、综合费用率等指标。效益性指标主要反映中国农业发展银行的盈利水平、盈利质量、财政补贴资金情况和人均业务管理费等情况。 4）总量控制指标，该指标包括固定资产比率、呆账准备金率、坏账准备金率拆入外汇资金比例和国际商业借款比例等指标。总量控制指标主要从其他方面反映中国农业发展银行的资金运用情况和安全情况。 （3）中国进出口银行非现场监管指标体系（见表3-4） 表3-4 中国进出口非现场监管指标体系指标类别指标名称计算公式贷款投向指标 资本性货物出口信贷比例 资本性货物出口信贷期末余额出口信贷期末余额100% 一般机电产品出口信贷比例 一般机电产品出口信贷

27、期末余额出口信贷期末余额100% 高新技术产品出口信贷比例 高新技术产品出口信贷比例信贷期末余额出口信贷期末余额100% 其他产品出口信贷比例 其他产品出口信贷比例信贷期末余额出口信贷期末余额100%安全性指标 资本充足率指标 资本充足率 资本净额表内、外风险加权资产年末总额100% 核心资本充足率 核心资本表内、外风险加权资产年末总额100% 贷款质量指标（期限分类） 逾期贷款率 逾期贷款期末余额各项贷款期末余额100% 呆滞贷款率 呆滞贷款期末余额各项贷款期末余额100% 呆账贷款率 呆账贷款期末余额各项贷款期末余额100% 不良贷款率 （逾期贷款期末余额+呆滞贷款期末余额+呆账贷款期末余

28、额）各项贷款期末余额100% 贷款质量指标（五级分类） 正常贷款率 正常贷款期末余额各项贷款期末余额100% 关注贷款率 关注贷款期末余额各项贷款期末余额100% 次级贷款率 次级贷款期末余额各项贷款期末余额100% 可疑贷款率 可疑贷款期末余额各项贷款期末余额100% 损失贷款率 损失贷款期末余额各项贷款期末余额100% 不良贷款率 （次级贷款期末余额+可疑贷款期末余额+损失贷款期余额）各项贷款期末余额100% 贷款集中度指标 单一客户贷款比例 最大一家客户贷款期末余额资本净额100% 最大十家客户贷款比例 最大十家客户贷款期末余额资本净额100%指标类别指标名称计算公式安全性指标 贷款担保

29、方式指标 保证贷款比例 保证贷款期末余额各项贷款期末余额100% 抵押贷款比例 抵押贷款期末余额各项贷款期末余额100% 质押贷款比例 质押贷款期末余额各项贷款期末余额100% 信用贷款比例 信用贷款期末余额各项贷款期末余额100%出口信贷收汇风险指标 信用证收汇比例 信用证收汇贷款项目期末余额出口信贷期末余额100% 保函收汇比例 保函保证贷款项目期末余额出口信贷期末余额100% 电汇汇款收汇比例 电汇收汇贷款项目期末余额出口信贷期末余额100% 其他方式收汇比例 其他方式收汇贷款项目期末余额出口信贷期末余额100% 履约指标 还贷履约率 本期新到期贷款本金收回额本期新到期贷款本金100%

30、银行承兑汇票履约率 到期实际收回银行承兑汇票本金额到期应收回银行承兑汇票本金额100% 表外业务风险指标 担保项下垫款比例 担保垫付款期末余额（担保垫付款期末余额+担保期末余额）100% 出口信用保险赔付率 出口信用保险实际赔付金额出口信用保险保费收入总额100% 出口信用保险风险指标 出口信用保险待决赔款率 出口信用保险待决赔款额出口信用保险保费收入总额100%流动性指标 人民币资产流动性比率 人民币流动性资产期末余额人民币流动性负债期末余额100% 外币资产流动性比率 外币流动性资产期末余额外币流动性负债期末余额100%效益性指标 资本利润率 利润总额资本总额100% 资产利润率 利润总额

31、资产季度平均期末余额100% 利润率 利润总额营业收入100% 人均利润 利润总额职工总数 综合费用率 业务管理费营业收入100% 人均管理费用 业务管理费职工总数 利息回收率 实收贷款利息收入到期应收贷款利息收入100%总量控制指标 表内、外风险加权资产比例 表内、外风险加权资产期末总额资产期末总额100% 拆借资金指标 人民币资金拆出比例 拆出人民币资金期末余额市场发债期末余额100% 人民币资金拆入比例 拆入人民币资金期末余额市场发债余额100% 固定资产比例 固定资产期末净值实收资本100% 呆账准备金率 呆账准备金期末余额各项贷款期末余额100% 坏账准备金率 坏账准备金年末余额表内

32、应收未收利息期末余额100% 国际商业借款率 国际商业借款期末余额资本净额100% 对外担保与外汇资本金率 （对外担保+境内外汇担保+外汇债务）期末余额外汇资本金100% 对最大一家客户的外汇授信与外汇资本金率 对一家企业法人的外汇放款余额、外汇投资余额、50%的外汇担保期末余额之和外汇资本金100% 1）贷款投向指标，该指标包括：资本性货物出口信贷比例、一般机电产品出口信贷比例、高新技术产品出口信贷比例和其他产品出口信贷比例等指标。贷款投向指标主要反映中国过出口银行对我国机电产品、成套设备和高新技术产品出口的信贷支持情况。 2）安全性指标，该指标包括：资本充足率、不良贷款率、贷款集中度、贷款

33、担保方式、出口信贷收汇风险、贷款履约率、表外业务风险比例和出口信用保险风险等指标。安全性指标主要反映中国进出口银行贷款的安全性和防范风险能力的情况。 3）流动性指标，该指标包括：人民币资产流动性比率和外币资产流动性比率。流动性指标主要反映中国进出口银行本外币资产的流动性是否正常。 4）效益性指标，该指标包括：资本利润率、资产利润率、利润率、人均利润、综合费用率、人均管理费用和利息回收率等指标。效益性指标主要反映中国进出口银行的盈利水平、盈利质量和人均业务管理费用等情况。 5）总量控制指标，该指标包括：表内、外加权风险资产比例、拆信贷资金比例、固定资产比例、呆账准备金率、坏账准备金率、国际商业借

34、款率、对外担保与外汇资本金率、对最大一家客户的外汇授信与外汇资金的运用情况和安全情况。 2非现场监管的分析重点与方法 目前，因为我国还未颁布有关规范政策性银行经营的法律或条例，三政策性银行又具特点，因此对政策性银行的贷款投向指标和封闭运行指标分析主要采用水平分析法，同时辅助以历史比较分析法。如中国农业发展银行的信贷资金必须封闭运行，封闭运行指标类中新增库贷比指标的标准值应为100%，如小于100%，说明有部分信贷资金流失。但是，为了说明库贷比指标的变化趋势，还要把本期数值与上期数值进行比较，同时还需要对这利变化趋势的原因进行分析。 对政策性银行的安全性指标、流动性指标、效益性指标和总量控制指标分析主要采用历史比较分析法，即将有关政策性银行当期数值和指标值，与历史同期水平进行比较，由此判断其风险发展趋势是不断改善或不断恶化，还是较为稳定，同时辅助以水平分析法。以分析国家开发银行安全性指标类中贷款质量指标为例，如本期不良贷款率比上年同期下降2个百分点，说明贷款质量在好转；同时，我们参照中国人民银行有关商业银行资产负债比例管理规定的不良贷款率，如该行的不良贷款率小于规定的比率，我们就可以判定该行的不良贷款率处于较低水平；反之，说明贷款质量虽在好转，但不良贷款占贷款余额之比仍然较高。12 / 12