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1、完善银行账户体系提高金融监管水平ZH付结算完善银行账户体系提高金融监管水平口王蕴瑾银行账户是资金运动的起点和立管理强调真实性和规范化,详细管理终点,反映资金变化,也是金融监规定了各类账户开立的条件,所需一是规范了银行账户的开立.管赖以开展的重要手段.近年来,证明文件,规范了账户开立程序,对基本存款账户,预算单位专用存人民银行不断推进银行账户体系建特别强调落实账户实名制的要求.款账户,临时存款账户等,由商设,为提高金融监管水平,奠定了三是对账户使用的规范突出了资金业银行报经人民银行核准后办理开新的基石.管理的要求,详细规定了各类账户立,变更,撤销手续.对一般存款结算范围,资金划转,取现等要求.账
2、户,非预算单位专用存款账户和一,现行银行账户体系个人银行账户,由商业银行开立,(二)建成了人民币银行账户变更,撤销后报人民银行备案.二(一)形成了较为完善的银行管理系统和联网核查公民身份信是组织开展存量银行账户相关个人账户管理制度息系统身份信息核实工作.人民银行总目前,我国已形成以(中国人2005年,人民银行建成运行了行组织开展存量单位银行账户相关民银行法,商业银行法和(个人民币银行账户管理系统.2007年,个人身份信息核实工作和存量个人人存款账户实名制规定)为统领,人民银行根据账户管理业务发展变银行账户相关个人身份信息核实试人民币银行账户管理办法及其化,建成了人民币银行账户管理系点,落实账户
3、实名制.三是开展银实施细则为核心,一系列重要规范统(二期),进一步完善了系统功能.行账户的监督检查.人民银行总行性文件为补充的银行账户管理制度依托账户管理系统,利用技术手段组织开展了支付结算执法检查,将体系.现行银行账户管理制度具有对账户的开立和使用进行规范,实账户管理作为重要的检查内容.人以下特征:一是对银行账户实行分现了对银行账户的审核,控制,查民银行各级分支行按照属地管理的类管理,将银行账户分为单位银行询,统计,监测,存储和管理等功能,原则,通过组织开展现场检查,非账户和个人银行账户,对单位银行强化了对银行账户的管控.2007年,现场监测,通报,年检等多种方式,账户根据其性质又进一步划分
4、为基人民银行联合公安部建成联网核查加强对辖内银行账户管理的监督检本存款账户,一般存款账户,专用公民身份信息系统,为落实账户实查,查处违规开立和使用银行账户存款账户,临时存款账户四个类别,名制提供了有力的技术手段.的行为.并对各类银行账户分别制定了详细的开立和使用规范.二是对账户开(三)强化了银行账户的监督二,现行银行账户体系存在的囝2011年第09期支FfNANCIALACCOUNTNG金融会主要问题(一)银行账户管理制度法律层次低一是法律层次低.(人民币银行账户管理办法是账户管理制度的核心,但其仅是人民银行发布的部门规章,没有上位法.由于银行账户管理制度法律层次较低,人民银行难以树立账户管理
5、的权威,而且账户管理办法最高设定3万元罚款,因此,银行违规成本不高,行政罚款并不能起到震慑作用,甚至有银行机构为了吸收存款大户甘愿受罚.二是与相关法规缺乏协调性.另外,银行账户管理制度与相关法规之间缺乏协调性.如由于1988年出台的现金管理暂行条例多年未作修订,账户管理制度与现金管理规定之间协调不够;账户管理制度与银行卡业务管理规定,反洗钱规定之间缺乏协调性等等.三是部分制度不够完善.如现行银行账户管理制度将个体工商户开立的结算账户纳入单位银行账户管理,但由于单位银行账户开立和使用中的诸多限制,以及个体工商户资金结算金额相对较小等特点,多数个体工商户选择开立个人银行账户;对核准类银行账户的开户
6、手续,采取商业银行先开户后核准的模式,存在行政许可程序倒置问题;专用存款账户管理措施不完善,由于部分专用存款账户可以绕开取现的限制,在实践中出现企业滥开专用存款账户情况;账户年检和账户退出机制不完善,使得账户年检和退出难以实施等等.(二)银行账户实名制落实工作仍需努力账户实名制是账户管理的核心,是反洗钱,反腐败的基石.当前,我国仍存在银行账户实名制落实不到位的情况,主要包括:存量个人银行账户相关个人身份信息核实刚刚开始试点,绝大多数个人银行账户相关个人身份信息核实仍未开展;联网核查公民身份信息系统的信息差错率仍较高,制约了银行账户实名制的落实;由于尚未实现营业执照,组织机构代码证的联网核查,银
7、行机构仍缺乏核实开户单位营业执照,组织机构代码等信息的有效手段等等.(三)人民币银行账户管理系统建设相对滞后银行账户管理内容包括开户申请真实性,合法性,资料完整性审查,账户使用情况的监督,大额和可疑资金交易的跟踪监测,是一项复杂的,综合的工作.目前,我国的人民银行账户管理系统,银行会计核算系统,银行机构行内资金清算系统,跨行资金清算系统等相互分割,独立运行,特别是作为核心的账户管理系统仅仅起到账户备案登记的作用,不能监测账户的实际开立和使用情况,难以充分发挥技术系统的监督作用.统一(四)银行账户账号标准不计现在的账号编制行间差别较大,更多体现的是银行的信息,对存款人的信息反映不够,不利于账户管
8、理工作的统一和统计监测工作的开展,也难以发挥账户管理的宏观统计分析功能,难以通过了解不同行业,不同地区经济活动主体的账户开立情况和资金流动情况来分析经济发展现状和趋势,为经济调整政策和措施提供参考.三完善银行账户体系,提高金融监管水平(一)推进账户管理法律法规建设,完善金融监管法规体系银行账户管理制度是金融监管法规体系的重要组成部分.推进账户管理法律法规建设,对于完善金融监管法规体系具有重要意义.推进账户管理法律法规建设,重点要做好以下几个方面:一是推动出台人民币银行账户管理条例.以提高银行账户管理制度法律层次,树立账户管理的权威性.二是要协调处理好账户管理制度与相关法规的关系.要协调处理好账
9、户管理制度与现金管理,反洗钱管理,银行卡业务管理等制度间的关系.三是要完善部分账户管理制度.根据个体工商户资金结算特点,建立满足个体工商户结算需要的银行账户管理制度;理顺核准类账户行政许可的程序,解决行政许可程序倒置问题;要完善专用存款账户管理制度,防止企业滥开专用存款账户违规支取现金的情况;要完善账户年检和账2011年第09期固付结算户退出机制,方便实施账户年检和账户退出工作等等.(二)落实银行账户实名制,夯实金融监管的基础落实银行账户实名制,是强化金融监管的重要基础.当前,重点要做好以下几项工作;一是尽快组织开展存量个人账户身份信息核实工作.要在试点的基础上,尽快在全国范围开展个人银行账户
10、相关个人身份信息核实工作,对联网核查公民身份信息系统上线前开立的存量个人账户相关个人身份信息进行清理核实,落实账户实名制.二是完善联网核查公民身份信息系统.要会同公安部完善联网核查公民身份信息系统性能,提高公民身份信息系统数据准确率,完善疑义信息反馈核实机制,最大限度发挥系统功能,落实账户实名制.三是尽快会同相关部门建立营业执照,组织机构代码证等联网核查系统,方便银行机构核实开户单位营业执照,组织机构代码证等证件真实性.(三)推进账户管理系统建设,丰富金融监管手段,提高监管效率目前,我国的人民币银行账户管理系统与支付业务处理系统相独立,仅仅起到账户备案登记的作用,其监督作用远没有得到发挥.为此
11、,我们要总结分析现行银行账户管理的有关情况,研究构建适应市场经济发展的银行账户管理体系.一是要实现账户管理系统数据的全国集中,提高账户管理系统的性能,提高系统业务处理能力.二是规范银行账户规则.要规范账号的编制规则,加强账户管理统计监测工作,充分发挥账户管理统计分析功能,为宏观决策和宏观金融监管提供服务.(四)对账户资金变动实时动态管理,提高金融监管水平通过账户管理系统监测金融机构,企事业单位账户,替代传统的税务稽查和审计手段,将原有对账户进行现场检查的时点性监管手段,转换为对账户资金变动的实时持续性,常态化监管,从新视角,用新手段进行管理,提高金融监管水平.实现人民币银行账户管理系统与银行会
12、计核算系统,银行机构行内资金清算系统,跨行资金清算系统等系统的连接,通过信息自动比对等方式,实现对账户开立,使用情况的监控.通过账户余额的动态管理,配合账户实名制和唯一性,有效监控银行自身的风险,防范和化解金融风险,及时提供资金异常变动的预警信息.并实时监测金融机构收付双方账户余额变动,及时,准确发现资金转移动态,防范和化解系统性风险,维护金融体系的安全高效运行.(五)强化银行账户的监督管理树立金融监管权威账户管理是人民银行金融监管的重要内容.加强银行账户的监督管理,有利于树立人民银行金融监管的权威.重点是:要继续严格核准类账户的审核,督促银行机构按规定备案非核准类账户,落实账户实名制.要继续组织开展银行账户现场及非现场检查,查处账户开立和使用中的违规行为.1.欧阳卫民,”现代支付论”,中国长城出版社,2010.2.吴金龙,”现行人民币银行结算账户管理模式存在的问题及对策”【I】,浙江金融,2010(2).3.常晓光,”加强银行结算账户管理有关问题的思考”llI,西部金融,2008(6).(作者单位:北京交通大学经济管理学院)圈2011年第09期支
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