中喜会计师事务所承担中国科学院审计项目负责人分工表

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1、中喜会计师事务所承担中国科学院审计项目负责人分工表地 区单位总负责项目负责人备 注数人一、北京地区45姜国荣(含太原 1 个)1、中心组程永峰郭彦昌、林剑、耿子云2、 7 个审计小组程永峰耿子云、 仇冬、滑燕、陈武强林剑、郭彦昌、司马雪峰二、上海12姜国荣沈艳梅(含宁波、福州各1 个)三、南京5程永峰薛立峰四、合肥2程永峰薛立峰五、武汉9孙卫国张大军(含庐山 1个)六、广州7姜国荣高立欢(含长沙 1个)七、成都5郑学志冷鹏八、昆明5郑学志冷鹏(含版纳和贵阳各1 个)九、西安4孙卫国林剑完成后回京内项目十、兰州7孙卫国郝瑞民(含西宁 2个)十一、乌鲁木齐3孙卫国郝瑞民十二、长春4程永峰张二勇十三

2、、沈阳7程永峰张二勇其中：青岛2 个交耿子云、仇冬负责(含大连 1个、青岛 2 个)合计115资产清查盘盈 (损失 ) 情况调查表财清事综 03表填报单位：金额单位：元清查盘项 目行盈项 目清查盘盈次(损失 )行次(损失 )数数栏次1栏次2一、资产盘盈合计1(2) 债务人被吊销、注销造成损失42(一 )流动资产2(3) 国际政治经济因素造成应收款损失43其中： 存货3(4)3 年以上应收款44应收及预付款项4(5) 其他原因45(二 )固定资产54、其他应收款坏账损失461.土地、房屋及构筑物6其中： (1)债务人破产、倒闭、死亡造47成损失其中：房屋7(2) 债务人被吊销、注销造成损失482

3、.通用设备8(3) 国际政治经济因素造成应收款损失493.专用设备9(4)3年以上应收款504.交通运输设备10(5) 其他原因51其中：汽车115、存货525.电气设备12其中： (1)盘亏536.电子产品及通信设备13(2) 毁损547.仪器仪表及其他14(3)报废558.文艺体育设备15(4)贪污、盗窃、诈骗损失569.图书文物及陈列品16(5)司法败诉强制执行损失57其中：图书资料17(6) 其他原因损失58文物186、其他59陈列品19(二)固定资产6010. 家具用具及其他20盘亏61其中：家具用具21毁损62(三 )未入账的对外投资22报废63(四 )无形资产23贪污、盗窃、诈骗

4、损失64(五 )其他资产24司法败诉强制执行损失6525其他原因损失66二、财产损失合计26(三)对外投资67(一 )流动资产27盘亏681、应收票据损失28毁损69其中： (1) 债务人破产、倒闭、死亡造29贪污、盗窃、诈骗损失70成损失(2)债务人被吊销、注销造成损失30司法败诉强制执行损失71(3)国际政治经济因素造成应收款损失31被投资人破产、倒闭造成损失72(4)3 年以上应收款32被投资人被吊销、注销造成损失73(5)其他原因33国际政治因素造成损失742、应收账款坏账损失34被投资人连续 3 年以上停止经营造成75损失其中： (1) 债务人破产、倒闭、死亡造35其他原因造成损失7

5、6成损失(2)债务人被吊销、注销造成损失36(四)无形资产77(3)国际政治经济因素造成应收款损失37技术淘汰78(4)3 年以上应收款38其他原因79(5)其他原因39(五)其他资产803、预付账款损失4081其中： (1) 债务人破产、倒闭、死亡造成损失41三、其他 ( 负债类 )82联系人： 联系电话：附件三：中国科学院资产清查专项审计所需资料清单编号所需资料收到日期备注1 一般资料1.1单位资产清查方案 (包括资产清查工作人员名单及联系方式)1.2单位资产清查报表、基础表1.3单位清查基准日的会计报表1.4距清查基准日最近一次的审计资料1.5相关总账、明细分类账、会计账簿、会计凭证及相

6、关文件1.6单位的各种资格证明复印件 (登记证、国有资产证书等 )1.7单位组织机构图及各部门职责分工1.8与单位内部控制制度相关的各项规章制度(如资金管理办法、资产类管理办法、会计核算办法、明确权限分工的文件等 )1.9单位现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.10有关单位已承担义务或承诺义务的文件或协议1.11单位提供抵押、质押、担保等合同或协议1.12主要资产租赁合同1.13场地租赁协议及合同1.14各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等2 货币资金2.1货币资金 现金清查登记表和货币资金 银行存款清查明细

7、表，如有损失，则需提供2.5 2.82.2现金保管人确认的现金盘点表 ( 包括倒退至基准日的记录 )2.3清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、单位未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4银行询证函2.5现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.6赔偿情况说明2.7涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料社会中介机构 (具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)2.8出具的经济鉴证证明3 应收款项3.1应收款项 (包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款)清查明细表，如有损失，则需提供 3.3 3.153.2往来款项的询证函3.

8、3关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.4关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.5关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.6公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.7单位关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.8法院判决单位败诉的判决书或裁定书3.9法院裁定终 ( 中)止执行债务人的法律文书3.10单位对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.11单位对逾期 3 年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3 年财务状况3.12境外中介机构、 我国驻外使 (领) 馆或商务机构提供的对境外债务人依法

9、催收仍不能收回的有关证明3.13单位决策或领导办公会审议决定的债务重组协议(二级及以下单位需有上级单位核准文件)3.14社会中介机构 (具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；因经营管理责任造成的3.15损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。4 存货4.1存货清查明细表，如有损失，则需提供4.3 4.154.2存货盘点表4.3存货保管人对于盘盈和盘亏的情况说明4.4盘盈存货的价值确定依据 ( 包括相关入库手续、相同或相近的存货采购发票或其他依据)4.5盘亏存货的价值确定

10、依据4.6单位内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额较小存货出具的技术鉴定证明4.7国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或批量金额较大存货出具的技术鉴定证明4.8单位内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件4.9报废、毁损存货残值情况说明4.10向公安机关报告存货被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料4.11保险单位对存货损失理赔情况说明及资料4.12单位内部赔偿说明、内部核批文件4.13单位有关部门对存货削价、折价处理的说明，并提供原入账凭证和处理收回价值凭证4.14社会中介机构 (具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所 )

11、出具的经济鉴证证明有关会计核算资料和原始凭证；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说4.15明；相关经济行为的业务合同等。6 对外投资6.1对外投资清查明细表，如有损失，则需提供6.5 6.106.2控股的长期投资，提供有关投资合同、章程、执照、简介、协议的复印件，以及有关政府部门或上级主管部门的批准文件6.3非控股的其他投资，提供单位营业执照、章程、简介、历年回报状况6.4被投资单位基准日会计报表6.5关于被投资单位破产公告或者破产清算的清偿文件6.6关于被投资单位被工商部门注销、吊销的文件6.7关于被投资单位被政府部门撤销、关闭的行政决定文件6.8被投资单位最近 3 年的审计报

12、告或停止经营3 年的证明6.9社会中介机构 (具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所 )出具的经济鉴证证明有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；因经营管理责任造成的6.10损失的责任认定意见及赔偿情况说明7 固定资产7.1固定资产清查 (包括土地类、 房屋建筑物类和机器设备等各类固定资产)及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供7.3 7.167.2固定资产盘点表7.3使用保管人对固定资产盘盈情况的说明资料7.4盘盈固定资产的价值确定依据( 同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料 )7.5中介评估机构对盘盈的固定资产(单项或数

13、额较大，难以取得价值确认依据) 的估价报告7.6盘亏固定资产情况说明(单项或批量金额较大的需逐项说明 )7.7单位内部有关部门对于报废、毁损的固定资产出具的鉴定证明单位对报废、毁损单项或批量金额较大固定资产的专项说明，并提供技术鉴定机构的鉴定7.8证明由于不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成的固定资产毁损、报废，需提供有关职能部门7.9出具的鉴定报告7.10 单位固定资产报废、毁损情况说明及内部核准文件7.11 保险单位对固定资产损失理赔情况说明及资料7.12 单位内部核准文件7.13 向公安机关报告固定资产被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料7.14 单位内部赔偿说明、内部核批文件

14、7.15 固定资产产权文件(土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证等)社会中介机构 (具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)7.16出具的经济鉴证证明8 无形资产8.1无形资产清查明细表，如有损失，则需提供8.2 8.58.2技术部门对无形资产损失的鉴定资料8.3无形资产超过法律保护期限证明的文件8.4对外提供担保损失需提供承担连带责任资料及被担保单位无偿还能力资料8.5抵押损失需提供抵押资产被拍卖或变卖证明、账面价值和拍卖价值相关资料9 负债 ( 借入款项、应缴预算款、应缴财政专户、应付款项、应交税金等 ) 9.1 各项负债清查明细表9.2短期借款、长期借款合同及利息支付情况9.3应付票据的利息率及支付情况9.4应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因9.5所有借款的询证函、主要往来款项的询证函10 净资产10.1 净资产清查明细表上述资料为我们本次审计所需第一批资料，请在我方审计小组到达贵单位现场工作前准备以上资料及附表。随着审计工作的逐步深入，我们可能需要贵单位提供其他本次审计所需资料，届时尚请贵单位大力协助。