自营店财务管理制度-v2

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1、自营店财务管理制度（试行）一、本制度适用范围2二、销售管理21、销售业务操作要求22、临时调整销售价格23、门店促销24、地铺收款25、地铺销售发票开具36、顾客退货37、顾客换货38、用门店产品进行赞助39、工服发放410、门店团购业务处理411、从门店借样品4三、货品管理41、季节性配货、门店补货42、门店间调货53、残次品退库54、季节性退库55、脏品处理56、库存管理61）岗位设置62）库存盘点63）产品丢失赔偿6四、店长工作交接7五、费用管理71、费用预算72、借款与报销7附件 1：地铺销售收款明细表81一、本制度适用范围本制度适用于aigle china 所有的自营店铺：包括地铺、

2、店中店。二、销售管理1、销售业务操作要求（ 1） 所有销售必须由当班导购或收银员，根据有效销售小票，在产品交付顾客前，通过扫枪扫入系统。（ 2） 当日营业结束后， 店长将系统销售数据与当日小票和所收货款核对无误后，进行销售日结，上传数据。店中店可根据商场营业时间适当调整销售日结时间。（ 3） 已进行销售日结的数据，一律不得更改！如发现前期数据有错误，须将情况书面报告系统管理员及零售存货管理会计同意后，方可修改销售数据且只能修改在当前日。（ 4）销售小票一式叁联（第1 联顾客，第 2 联门店，第 3 联公司财务） ，应序时保存。月度结束后2 个工作日内，店长负责将销售小票第3 联序时装订，并交回

3、公司财务部。（ 5）地铺店长每周一将地铺销售收款明细表（见附件 1）和相关单据（银行存款单、银行POS 单、储蓄卡存单、赠卷、现金结存单、赞助审批单）报财务部应收会计。2、临时调整销售价格（ 1）在获得区域经理或者销售部经理的签字或书面授权后，系统管理员可以给予店长相应的系统权限，店长可以进行打折销售；（ 2）未经批准或授权擅自更改价格造成的损失由当事人赔偿。3、门店促销门店没有自主制定促销方案的权限，门店促销由总部制订、下发，pos 系统自动执行。4、地铺收款（ 1）顾客挑选好货品后，直接到收银台交款，收银员依据货品上的条形码，通过扫枪将相关信息扫入POS 系统，并根据POS 系统计算的金额

4、收取货款、打印销售小票。系统故障时，可临时开具手工销售小票，待系统正常后集中录入。（ 2）顾客可通过信用卡、储蓄卡、支票等非现金方式交款。门店不允许收取外币现钞。采用信用卡、储蓄卡方式付款时，收银员应妥善保管银行水单，每周随周报送公司财务部。采用支票方式付款时，收银员应将支票交公司财务部，待支票款入帐后才能发货。2（ 3）收银员在交接班时，应将自己所收货款与POS 系统内的销售金额进行核对，发现短款，收银员须当时补齐，店长应监督此项工作的完成。交接班后，收银员应及时将所收货款送存银行。（ 4）店长或者收银员每日 5：00 前完成当日货款交存银行，当日所余未存货款应在第二天早上10：00以前存银

5、行。5、地铺销售发票开具（ 1）地铺只能开具普通发票，若顾客索要增值票，可到公司财会部开具；（ 2）店长负责保管和开具普通发票；（ 3）应据实开具发票，严禁开出大头小尾或内容与事实不符的发票。发票内容应填写齐全，客户名称和日期不能空缺，商品名称栏可笼统填写为“aigle 牌产品”。 作废的发票应标注作废字样。（ 4）开具发票后，应在顾客所持销售小票上进行标注，并将一联销售小票附在发票第三联后；（ 5）次月 1 日，店长应将上月已使用发票的第三联（包括作废发票）连同所附销售小票一并送至财会部；（ 6）整本发票使用完毕后，店长应及时到财会部换领新发票。6、顾客退货（ 1）顾客退货时，店员应要求顾客

6、出具销售小票或发票，并检查货品是否被损坏或弄脏，然后征得店长的同意（店中店还需要获得商场楼层主管的签字）后，方可办理退款手续。（ 2）地铺收银员将所退货品录入POS 系统后，方可退款。退款时，应获得顾客签字确认的收款证明，收款证明应与原销售小票（第3 联）粘贴在一起，并收回发票。若发票未跨月，收银员或者公司财务部应将发票作废；若发票已跨月，公司财务部应开具相同内容的红字发票，原发票附在红字发票后；上述单据缺一即视同无效退货行为。若顾客持增值税发票前来退货，应统一到公司财务部办理。（ 3）退货时间要求参照国家三包标准。（鞋： 3 个月以内，服装：1-3 个月内，根据类别有所不同）7、顾客换货（

7、1）顾客换货时，店员应要求顾客出具销售小票或发票，并检查货品是否被损坏或弄脏，然后征得店长的同意后，方可办理换货手续；（ 2）换货时，收银员应在 POS 系统中将原货品做退货处理，将新货品做销售处理。（ 3）对顾客换货发生的应退而未退（顾客不要）的款项应作为本店销售款在报表中注明，不得私自挪用，一经发现，公司将严肃处理。8、用门店产品进行赞助（ 1） 用门店的产品进行赞助必须获得区域经理或者销售部经理的签字；区域经理可以审批的赞助限额是每月 4000 元（按照吊牌价计算） ，该赞助限额同时受区域经理的月度招待费额度限制。3（ 2） 产品赞助的销售小票和审批文件应妥善保管，定期装订，以备公司抽检

8、。（ 3） 系统操作：门店先将货品退回大库，相关经手人再从大库领出。门店的系统操作必须在赞助行为发生时完成，从大库领出的系统操作必须由经手人在赞助行为发生后的5 个工作日内完成，公司财务部负责监督系统操作的及时性、准确性。9、工服发放（ 1）工服款式、数量由公司销售部确定。（ 2）员工入职时每人应缴纳600 元工服押金， 押金在员工离职时退还，若工作未满12 个月离职，押金不予退还。10 、 门店团购业务处理（ 1）团购定义：单笔交易金额超过3 万元以上的交易属团购业务；（ 2） 团购业务必须通过公司总部结算，实物可以由门店直接发给客户；（ 3） 团购业务的价格由公司总部审批或者授权区域经理审

9、批，销售订单员负责办理相关审批手续，并通知店长发货；（ 4）团购业务的系统操作：门店先将货品退回大库， 销售订单员根据审批结果在mis 系统创建销售订单。区域仓库管理人员先根据pos 系统上传的退货单做系统收货，然后根据mis 系统传过来的发货单做系统发货。11 、 从门店借样品（ 1） 由于销售需要，区域经理可以从门店临时借样品给客户；（ 2） 出借样品的原则是单款单色单件；（ 3） 区域经理负责收回出借的样品，每周清理一次；遇到月末结账，应在月度存货盘点前收回样品，以减少库存帐、实差异。三、货品管理1、季节性配货、门店补货（ 1）季节性配货是指换季时按照公司规划将应季货品由区域仓库发至门店

10、的行为；（ 2）门店补货是指门店在日常运营过程中的零星货品需求：（ 3）季节性配货由商品企划部提出申请，经销售部经理审批后，销售订单员通过mis 系统配发到门店。（ 4）门店补货由店长提出申请，由销售内勤审核，销售订单员录入mis 系统；（ 5）区域仓库管理人员必须见到mis 系统审批后的单据后，才可以发货；4（ 6）门店收货，如出现原箱短长，双方应按实际收货数量签收，系统暂不确认。店长应尽快通知财务部，财务部负责跟踪区域仓库管理人员尽快查明原因，若确认货品丢失，原则上相关责任人应按照销售价格进行赔偿，系统中先确认原采购单，再做退货处理。2、门店间调货（ 1）门店调货是指货品由一家门店转移至另

11、一家门店的行为。（ 2）门店调货应由调出门店店长提出申请，并录入pos 系统；（ 3）调入门店负责收货，并核对pos 系统中的调拨单是否与实际一致，若发生差异，系统暂不确认，并及时通知调出店店长；调出店店长应尽快查明原因。（ 4）若发生跨区域调货，系统中由调出门店做退库，然后由公司销售订单员发货给调入店。实物可以直接由调出店到调入店。3、残次品退库（ 1）残次品指在公司承诺的保质期内发生质量问题、并由顾客退回的产品；（ 2）店长应该在顾客退货或者换货环节中参照公司质量标准检验、确认产品是否是残次品；（ 3）每家售点每月只能进行一次残次品退库，集中在10-15 日完成；（ 4）残次品退库由店长确

12、认，并录入pos 系统，然后上传到mis 系统；（ 5）区域仓库管理人员负责收货，在系统中标记该货品为残次品，并核对mis 系统中的退货是否与实际一致，若发生差异，系统暂不确认，店长负责尽快查明原因。（ 6）残次品必须在发现当月完成退库。4、季节性退库（ 1）季节性退库是指换季时按照公司规定一次性将过季货品退入区域仓库的行为；（ 2）每家售点每次换季时只允许退一次；（ 3）季节性退库货品中不允许有残次品，残次品退库单独走残次品退库流程；（ 4）季节性退库由店长录入pos 系统；（ 5）区域仓库管理人员负责收货，并核对 mis 系统中的退货是否与实际一致，若发生差异，系统暂不确认。区域仓库管理人

13、员应尽快通知财务部，财务部负责跟踪店长尽快查明原因，若确认货品丢失，原则上相关责任人应按照销售价格进行赔偿，系统中先确认原退货单，再做发货处理。5、脏品处理（ 1）脏品指无质量问题，但由于长期悬挂或者在运输过程中、或者人为弄脏的货品；（ 2）脏品原则上不允许退库；（ 3）店长负责脏品的处理，属于人为原因弄脏的由相关责任人按照销售价格购买，属于悬挂或者运输时弄5脏的，报区域经理审批后降价处理。6、库存管理1）岗位设置门店应设置“库管”岗位，负责门店仓库的库存管理工作。2）库存盘点（ 1）每日自盘：门店应实行每日交接班盘点制度， 早晚班交接时要求双方当面清点。 门店可设置交接备查簿， 记录交接内容

14、、事项双方签字确认，以明确责任，对帐实不符由责任人赔偿。（ 2）月度自盘：门店应在结帐日前将当月各种单据录入系统，保证单据为确认状态。门店店长在结帐日组织店内人员对全部商品进行盘点，并同POS 系统库存进行核对，确认后编制产品盘点表 ，盘点表要标明帐实核对差异，要有参与盘点人、编表人、店长三人以上的签字。（ 3）财务监盘财务部零售存货管理会计根据管理需要，组织安排对门店的实物监盘工作，分为全盘、抽盘两类，在抽盘情况下，应确保一个季度内所有门店商品能够100% 抽盘。（ 4）门店的产品净盘盈计入公司营业外收入，门店以后月份的产品盘亏损失不得由以前的的产品盘盈来弥补。（ 5）店长根据盘点结果，进行

15、失货赔偿计算，并报账务部，盘亏原则上由责任人按零售价格的七折进行赔偿。3）产品丢失赔偿财务部在门店抽查盘点、门店交接工作中发现商品帐实不符存在下列情况之一的, 一律按丢失处理：缺少外部审批手续的非销售出货；有外部审批手续，但长时间（超过2 个月）不按照公司规定在系统中确认的非销售出货；（ 1）财务部将依据存货盘点差异核对情况，出具门店盘点报告书。（ 2）人力资源部、销售部根据门店盘点报告书，落实具体参与赔偿的人员、金额、赔偿方式、赔偿时间等，报财务部批准并进行帐务处理。6四、店长工作交接（ 1）对涉及到店长更换的门店，销售部应提前15 天通知财务部， 财务部安排对继任店长进行培训和其他准备工作

16、，经考核合格后方可上岗。（ 2） 销售部应安排在交接日进行盘点，盘点内容包括库存商品，固定资产，店内办公用品，货架及配件等。盘点人员由原店长、继任店长销售部监盘人等组成。盘点后应编制实物盘点表一式三份，由原店长、继任店长、监盘人三方签字，交接方各存一份，报公司财务部一份，同时交接双方编制交接情况说明报财务部。（ 3） 与商场有关帐务、结算规定等手续的交接应有书面情况说明。（ 4） 交接期间，交接店长的工资暂停发放，并冻结该店人事调动，帐务核对无误经财务部签字确认后，上述限制方可解除。五、费用管理1、费用预算（ 1）自营店的费用预算由销售部负责编制；（ 2）财务部应按自营店建立成本中心，以便对自

17、营店的实际费用进行统计。2、借款与报销（ 1）自营店的借款与报销由区域经理代办；（ 2）自营店的借款限额为 500 元；（ 3）自营店的报销执行公司的现金支出制度及其补充规定。7附件 1：地铺销售收款明细表店 名：地铺销售收款明细表当天销售额银 行 户 存现金银行 POS交 公 司 支储蓄卡存款备注（赠送、款票工服、挂帐、赠卷）周一周二周三周四周五周六周日合计制单人（门店） ：收款确认（财务） ：MIS 收入确认（销售部） ：说明：各专卖店按每日POS 系统日结后统计的销售额填列，并将收款情况分项填列。当天销售额=银行户存款 +现金 +银行 POS+交公司支票 +储蓄卡存款 +备注（赠送、工服

18、、挂帐）。交表时附送相应的银行存款单、银行 BOS 单、储蓄卡存单、赠卷、现金结存单（店长与收银签字确认）。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；8本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法

19、合同，并对电厂负责。4.2工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5合同管理部门履行以下职责：4.5.1建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4保管法人代表授权委托书、合

20、同专用章，并按编号归口使用；4.5.5建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责9