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1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理平时作业1答案参考1. 企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好。不用考虑传递成本等，因为信息无成本。( )T.对F.错参考答案：F2. 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。( )T.对F.错参考答案：T3. 构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括( )。A.评价主体和客体B.评价目标C.评价标准D.评价指标E.评价方法参考答案：ABCDE4. 下列风险因素中，企业为员工提供的工作环境属于( )。A.营运环境B.社会经济因素C.自然因素D.政治及法律因素参考答案：A5
2、. 全面预算包括( )。A.财务预算B.责任预算C.业务预算D.资本预算E.非财务预算参考答案：ACDE6. 全面预算管理的另一层意思是指( )。A.全方面的B.全企业的C.全员的D.全过程的E.全方位的参考答案：CDE7. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F8. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )T.对F.错参考答案：F9. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展
3、目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A10. 风险按照影响范围分为( )。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险参考答案：AB11. 对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。( )A.正确B.错误参考答案：A12. 风险评价的标准包括( )。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失参考答案：CDE13. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是( )。A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异参考
4、答案：AB14. 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。( )T.对F.错参考答案：F15. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B16. 下列属于信息报告的是( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD17. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( )。A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督参考答案：ABCDE18. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员
5、工参考答案：ABCDE19. 企业文化建设应关注的主要风险包括( )。A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中参考答案：ABCDE20. 在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。( )A.错误B.正确参考答案：A21. IT治理协会认为IT治理应关注的领域
6、有( )。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理参考答案：ABCD22. 对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。( )A.正确B.错误参考答案：A23. 内部控制的原则包括( )A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则参考答案：ABCDE24. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B25. 下列各项中，属于风险转移方法的是( )。A.改变条件B.损失预防C.风险承受D.保险参考答案：D26. 属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.
7、全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则参考答案：ABCDE27. 关于内部控制的定义说法正确的有( )。A.内部控制是一种全员控制B.内部控制是一种全面控制C.内部控制是一种全程控制D.内部控制是由董事会实施的E.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的参考答案：ABC28. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC29. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是( )。A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核参考答案：B30. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C
8、.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB31. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )A.正确B.错误参考答案：A32. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。( )A.正确B.错误参考答案：A34. 下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是( )。A.情景分析法B.压力测试C.敏感性分析D
9、.问卷调查参考答案：B35. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是( )A.资产安全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B36. 货币资金包括( )。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金参考答案：ABC37. 企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A38. 目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有( )。A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩
10、效考评模式E.成本基础绩效考评模式参考答案：ACD39. 合同业务的一般流程分为的两个阶段包括( )。A.合同订立B.合同审批C.合同履行D.合同结算E.合同解除参考答案：AC40. 内部监督所需的相关的间接信息包括( )。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标参考答案：ABCD41. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C42. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD43. 完善的
11、内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。( )T.对F.错参考答案：T44. 下列内部环境因素中起关键性作用的是( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构参考答案：A45. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是( )。A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析参考答案：A46. 全面预算的实施主体一般包括( )。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD47. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估参考答案：B48. 企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。( )T.对F.错参考答案：F49. 赊销限度包括( )。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB50. 内部控制的核心目标是( )。A.资产安全目标B.报告目标C.经营目标D.战略目标参考答案：C
大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》平时作业1答案参考13
