业务周转金管理制度

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1、业务周转金管理制度业务周转金管理制度一、业务周转金管理目的为了加强周转金管理防止资金损失有效控制资金占用在保证各门店及部门日常经营需要的同时最大限度的提高资金使用效率特拟定业务周转金管理制度。二、业务周转金的定义业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人向企业借用一定数额的现金。三、业务周转金的范围业务周围金适用范围：浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。业务周转金适用岗位范围：门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。业务周转金内容范围：具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金、财务

2、出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。四、业务周转金定额标准收银员周转金：大卖场元人综超、标超元人。根据门店客流量拟定大卖场客流相对较大故收银员周转金较高于综超及标超兑换零钞周转金： 同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的新开门店为预计现金日均零售销售额的。同时符合上述门店的定额但上限不能超过万元。针对年销售额超亿的门店考虑零钞兑换困难结合门店实际情况最高限额为原兑换零钞周转金的并经分管营运副总、 分管财务副总审批后报营运部、财务部备案节假日临时周转金： 年销售亿以下增量比例为原有零钞周转

3、金的年销售亿以上增量比例为原有零钞周转金的。对门店来说节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日这三大节日销售急剧增加零钞的需求也相应增大为了不影响门店的销售可适当对门店的零钞备用金相应增加售后 （或总台）退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店元综超门店元标超门店元生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定现暂拟定为万（生鲜配送万元、金华配送万元、黄岩配送万元） 公司财务部出纳的备用金为万元人门店出纳库存现金限额年销售在亿元以下的为元门店出纳库存现金限额年销售在亿元以上的为元。超过此限额的部分应在当日下班前送存银行。五、业务周转金管理管理规定各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人各项

4、周转金由使用人负责资金安全每天需对周转金进行盘点生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人周转金指定监管专人负责资金安全每天需对周转金进行盘点（生鲜采配中心流程另附） 。财务部每月不定期地对业务周转金进行一次盘查如发生短少由责任人全额赔偿。门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理负责领用所领用的周转金由营业款出纳总负责营业款出纳有责任维护资金的安全。门店店长要知悉业务周转金的总额并不定期地派专人对其进行抽查门店通过不定期的自查以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少由使用人全额赔偿。财务出纳周转金每天进行盘点日结日清若后期发生短少由使用人全额赔偿。业务周转金管理流程

5、图门店周转金管理流程图生鲜采配中心周转金管理流程图财务部周转金管理流程图业务周转金管理流程说明店长或生鲜采配中心经理、 财务部经理为第一责任人各使用人负责资金安全各使用人每日需对周转金进行盘点财务出纳周转金做到日结日清店长或生鲜采配中心经理、 财务部经理指定专人监管每周不定期对周转金进行盘点知悉各自门店或部门内的周转金情况财务部每月不定期对各门店部门周转金使用情况进行一次盘点营运部门和审计部不定期进行抽查盘点检查盘点结果形成表格和文字并将检查结果反馈给门店店长、 生鲜采配中心经理、 财务部经理如检查盘点发现短少由使用人全额赔偿。业务周转金领用管理财务出纳周转金领用管理财务部出纳领用的业务周转金

6、部门负责人必须指定专人负责领用、使用和妥善保管。在领用时需领用人提出申请填写借款结算单由财务部经理签字后进行领用。（现金限额如需要增加应报公司财务部经理审批。）门店领用管理兑换零钞周转金:由责任人提出申请填写借款结算单额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批由业务部经理、财务部经理审批确认。新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务副总审批后向财务部领用收银员周转金、 节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金：由各责任人提出申请填写借款结算单额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批

7、由营运部经理、财务经理审批确认生鲜采配中心周转金： 根据采购量额定的周转金由生鲜采配中心经理指定专人负责填写 借款结算单 由生鲜采配中心经理及财务经理签字后进行领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批即由生鲜采配中心经理和财务经理、生鲜采配中心分管副总、财务副总审批。生鲜采配中心采购的周转金要求使用人日结日清指定监管专人负责开票供应商的货款及时 （供应商合同中应予以明确的时间） 打入指定账户以确保采购流动周转金及时回笼。周转金领用流程周转金归还管理业务周转金发生归还时责任人需将周转金上缴银行后的现金缴款单和借款单红字交于财务部。财务部对门店或职能部门的业务周转金进行账务处理。周转金的归还主要有以

8、下情况：营业款出纳、收银员周转金、兑换零钞周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金 :因责任人调动或离职等原因造成周转金实际使用人或保管人发生变更时原责任人需办理归还手续新责任人需办理领用手续各门店和部门负责人做好监管工作并及时告知财务部做好账务处理工作节假日临时周转金： 在节假日结束后的一个月内整体归还财务入账兑换零钞周转金其中元面值的超过总金额的时超出部分应及时上缴银行归还财务入账周转金归还流程图流程说明调动或离职等原因造成周转金归还原营业款出纳与新营业款出纳进行兑换零钞周转金的交接盘点。盘点无误后原营业款出纳将借款单红联交还财务出纳新营业款出纳填更借款结算单经门店店长部门、主办会计审批后将

9、借款单白联与原营业款出纳的借款单红联同时交财务出纳财务出纳归还原营业款出纳借款单黄联同时将借单红联交于新营业款出纳周转金领用原责任人将周转金归还给营业款出纳营业款出纳将借款单黄联交还原责任人红联交财务制证人员调帐新责任人填写借款单经门店店长部门经理和主办会计签字后从营业款出纳处领取周转金新借款单白联交财务制证入账红联和黄联留营业款出纳处保管节假日临时周转金归还门店应在节假日结束后的一个月内将前期借用的临时周转金整体归还财务入账归还时将周转金缴存银行银行回单和借款单红联一起交财务制证人员作账务处理兑换零钞周转金其中元面值的超过总金额的部分归还。当兑换零钞周转金元面值的超过总金额的时超出部分应及时

10、上缴银行营业款出纳填写借款单红字店长和主办会计签字后将银行回单及借款单红字一起交财务入账。六、周转金金库管理要求管理规定进出管理规定：周转金必须存放在有监控的金库内金库钥匙由责任人保管必须二人进入金库闲杂人不得擅自进入周转金金库进出工作内容： 进出金库必须双人进出且需防损员在场门店应规定每天进出金库的次数不得无限制随意进出金库。每次进出金库必须登记台帐记载进出金库时间及缘由台账记载内容及时效要求：必须按次登记每次进出金库的内容内容包括进入时间、退出时间、人员、进出原因及双人签字。登记必须在退出金库时完成不得后补金库环境管理要求：金库必须实际双门双锁且大门处监控探头能照射到。周转金进出金库流程图

11、周转金进出金库流程说明进入前 ,由防损员登记进入金库的人员进入准确时间防损员和营业款出纳每人分管一把锁防损员陪同进入金库存放或提取周转金周转金事项操作完毕退出金库各自把门锁锁好防损员登记退出金库准确时间各进入人员签字。七、业务周转金盘点管理盘点管理内容门店应安排人员对兑换零钞周转金、节假日临时周转金、收银员周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金进行盘点每次盘点后应登记盘点台帐台帐应记载盘点时间、各责任人备用金财务账面金额、实盘金额、差额和异常情况及各责任人和盘点人签字确认生鲜采配中心采购的周转金由现金保管员对采购周转金进行盘点并做好台帐登记财务部周转金由现金出纳每日进行盘点并做好台帐登记工作每

12、月抽查盘点进行盘点确定。盘点管理责任岗位与时间要求兑换零钞周转金和节假日临时周转金的责任人每家门店不得少于二人责任人必须每天进行全额盘点和当面交接若不能做到两人当面交接的门店必须落实主盘人、 监盘人门店店长或店长指定的专人需每周次对兑换零钞周转金和节假日临时周转金进行全额盘点盘点后需在台帐上签名由门店安排专人每周不定时对全部收银员周转金和售后 （或总台）退货及理赔周转金抽盘次生鲜采配中心经理为生鲜采配中心采购周转金第一责任人由生鲜采配中心经理指定的监管专人（即现金保管员）负责资金使用、保管安全。现金保管员必须每天对采购周转金进行盘点。盘点检查管理财务部安排财务人员每月对门店的所有周转金不定期的

13、抽盘次主办会计每月对财务总部出纳及门店出纳、生鲜采配中心采购的周转金进行抽盘财务检查人员、审计人员可以不定期对业务周转金进行抽盘。盘点管理作业流程流程说明：兑换零钞周转金和节假日临时周转金责任人必须每天进行全额盘点和当面交接若不能做到两人当面交接的门店必须落实主盘人、 监盘人盘点后登记盘点台帐责任人和盘点人签字门店店长或店长指定的专人需每周一次对兑换零钞周转金和节假日临时周转金进行全额抽盘并登记盘点台帐责任人和盘点人签字门店安排专人每周不定时对收银员周转金和售后 （或总台）退货及理赔周转金抽盘次并登记盘点台帐责任人和盘点人签字现金保管员必须每天对生鲜采配中心采购周转金进行盘点并登记盘点台帐责任

14、人和盘点人签字财务部安排财务人员每月对门店的所有周转金不定期的抽盘次编制现金盘点表各责任人和盘点人及店长签字。八、周转金的监控管理监控作业流程图监控作业流程说明兑换零钞周转金的额度每年月份财务部按照本制度的规定计算后调整多还少补生鲜采配中心采购流动周转金遇实际业务情况发生变化生鲜采配中心可申请调整周转金额度财务部和生鲜采配中心经过实地调研后可酌情调整额度收银员周转金、兑换零钞周转金、 节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金由门店店长进行日常监控 ,财务出纳周转金由财务部经理进行日常监控生鲜采配中心采购由生鲜采配中心经理进行日常监控财务部、 营运部门、审计部对周转金实行不定期监控财务人

15、员每月对所有周转金进行一次盘点营运部门、 审计部对相关门店或部门进行不定期抽查公司内控小组组织相关部门有计划地安排对各门店周转金进行检查不定时对审批手续、 保管过程检查确保制度的有效执行所有的监控方式需形成检查表或以邮件的形式对上级领导汇报并告之相关门店店长、 生鲜采配中心经理、 财务部经理。本制度从发文之日起执行由财务部负责解释。vsd 职能 ?流程名称 ?阶段 ?周转金领用流程 ? 新开店领用兑换零钞周转金兑换零钞周转金总经理室财务部营运部门店生鲜采配中心负责人门店生鲜采配中心财务部经理审批财务副总审批借款单审批责任人申请审批出纳发放营运部经理审批借款单责任人申请责任人申请收银员临时售后退

16、货理赔周转金? 审批借款单额度范围内营运部经理审批财务部经理审批超额度范围财务制证生鲜采配中心周转金 ? 责任人申请审批财务部经理审批借款单财务制证通过不通过不通过不通过不通过主办会计审核通过超额度范围额度范围内分管生配副总、 分管财务副总审批营运部经理审批额度范围内超额度范围财务部经理审批出纳发放不通过不通过出纳发放财务制证通过不通过不通过出纳发放财务制证通过不通过通过不通过不通过主办会计审核vsd 职能 ?流程名称 ?进出金库流程营业款出纳防损员提出进入金库需求营业款出纳、防损员开金库登记进出金库台帐（进入时间、人员、事项）营业款出纳、防损员锁金库登记进出金库台帐（退出时间）vsd 职能

17、?流程名称 ?阶段 ?周转金盘点流程图登记交接盘点台帐店长或指定专人每周一次盘点登记盘点台帐每天对周转金盘点每月一次盘点和不定期抽盘营业款出纳收银 ? 不定期检查盘点责任人不能当面交接门店指定监盘人交接盘点不定期抽查盘点编制盘点表编制盘点表编制盘点表收银员、 售后退货及理赔周转金零钞兑换周转金店长指定专人每周两次抽盘每月一次盘点和不定期抽盘登记盘点台帐责任人每天当面交接盘点编制盘点表不定期检查盘点编制盘点表零钞兑换周转金及临时周转金 ? 审计人员营运部人员财务部人员店长不定期抽查盘点编制盘点表生鲜采配中心采购周转金生鲜采配中心采购周转金现金管理员登记盘点台帐每月一次盘点和不定期抽盘编制盘点表不

18、定期抽查盘点编制盘点表盘点表均需被盘人、盘点人、店长或生鲜采配中心经理签字盘点台账有交接双方签字盘点台账有交接双方签字 vsd 职能 ? 流程名称 ? 周转金监控流程图门店生鲜采配中心财务部营运部审计部周转金店长生鲜采配中心经理财务部经理财务人员每月不定期检查盘点及内控检查营运部指定人员不定期检查盘点审计部不定期抽查盘点检查盘点结果及处理结果反馈每年年初对周转金额度调整vsd 职能 ?流程名称 ?阶段? 制证人员营业款出纳主办会计店长部门经理领用责任人原责任人新责任人收回周转金发放周转金审批审批填制借款单原借款单红联和新借款单白联周转金归还流程 ? 营业款出纳责任人离职或变动节假日临时周转金归

19、还 ? 兑换零钞周转金超上缴归还 ? 临时周转金银行回单及借款单红联百元大钞超部分审核审核审核红字借款单缴存银行现流程审批审批领用责任人离职或变动原责任人原借款单红联和新借款单白联新责任人审批审批兑零周转金交接财务制证系统流程系统流程财务制证通过通过不通过不通过通过通过不通过不通过财务制证通过通过不通过不通过财务制证审核vsd 职能 ?流程名称? 周转金管理流程（生鲜采配中心）系统流程额度范围外现流程：借款单红联审计部财务部生鲜采配中心生鲜采配中心采购流动周转金生鲜采配中心经理为第一责任人现金管理员申请生鲜采配中心经理审批财务部经理审批周转金归还不通过财务部指定人员每月不定期检查盘点审计部抽查

20、盘点总经理室分管生配副总、分管财务副总不通过生鲜采配中心经理审核主办会计审核通过通过通过通过财务制证 vsd 职能 ?流程名称 ?周转金管理流程（财务部）审计部财务部出纳周转金财务部经理为第一责任人出纳申请财务部经理审批财务部指定人员每月不定期检查盘点审计部抽查盘点周转金归还系统流程现流程：借款单红联通过不通过财务制证vsd 职能? 流程名称 ? 周转金管理流程（门店）审计部财务部营运部门店售后退货理赔周转金审计部抽查盘点临时周转金周转金归还营运部经理审批营业款出纳申请兑换零钞周转金主办会计审核财务部指定人员每月不定期检查盘点财务部经理审批收银员周转金店长为第一责任人营运部指定人员不定期检查盘点总经理室新开门店财务副总审批额度范围内营运部经理审批财务部经理审批额度范围外店长审核系统流程 现流程：原借款单红联和新借款单白联店长审核主办会计审核不通过不通过通过通过通过通过不通过通过通过不通过财务制证