往来账会计工作总结(会计工作总结,往来)

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1、往来账会计工作总结 （会计工作总结 , 往来）目录第一篇：会计外账工作总结第二篇：往来会计工作职责第三篇：往来会计工作内容第四篇：往来对账技巧第五篇：往来对账确认函更多相关范文 正文第一篇：会计外账工作总结 广州市会计在代理记账公司外帐工作总结月：在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税（包 括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传 报表），到客户拿单收记账费用，做账（注意：小规模是否开 发票，地税可在地税网查到），登帐 - 销售明细账，进销存、 应交税金（一般纳税人）。季度： 报企业所得税（查账的公司必须把所以的账做完出了报表 才可以报税，核定征收的公司收入包括国税收入地

2、税收入、银 行利息收入）（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）半年： 堤围防护费的计提报税（如核定的税种是按月或季度的要 按其要求计税）年底：查账- 对一般纳税人的增值税税负率 0.5%及企业所得税税 负率 8%计算调整，财务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整， 冲往来，平库存12 月最后一记账凭证结转本年利润 地税报送纸质综合申报表到前台（每个区的要求及日期可 能不同）年度终了： 出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次 增资的要出审计报告，是国税核定征收的企业不用出报告，但 地税核定征收的要出汇算清缴报告汇算清缴报告要在 6 月前申报并上传报表，若有补缴所得 税记到利润分配

3、- 未分配利润（企业所得税在国税可申请小型 微利）核定增收的企业要在 6 月前申请核定，每年都要申请继续 核定地税发票要在 5月 30日前年检。执照年检在 3月 1日至 6月30日间年检，机构代码证按 其提示的日期年检换证，如执照所示日期已到期要到工商局换证（新签一份租赁合同），公司基本户在8 月底前年检1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错 了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在 开一张正确的发票。2、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好 开一个一般户（不要报税局），若在基本户有此类收款金额小 的话可用现金或其他方法冲销。3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪

4、一种的发票 有效期都是半年，如果到期要到税局验旧。（适合一般纳税人、小规模企业）（此总结只是一年多会计工作中的小小心得，都是一些注 意要点一些会计细节性的东西就不表明了，所以的内容仅供参 考，有很多都不怎么完善，如有补充请提醒，谢谢！）第二篇：往来会计工作职责往来账会计工作细则1. 根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核erp 销售订单及发货通知单。 发货通知单审核后 - 仓库出销售出库单- 财务形成发票（含税专用发票 / 不含税普通发票）。2. 每日审核业务员已审核的 erp 现金收款单，并发送生成 至 erp 应收账。erp 具体操作：现金管理 - 往来结算 、 付款单序时簿（已经

5、付款的） - 发送- 应收账款里面 、 收款单序时簿（确认生产单号） -发送 -应收款管理 - 收款-收款单维护 - 确认（币别以及收付款） - 审核新单（基础资料、 部门、业务员。） 、 付款申请单序时簿 - 一审审核业务员提供的运费、佣 金、需退税点等（在“应收款，退款”里面或者“其他应收单” 里面操作）。收款类型，除运费外其他“供应商”的都发送。3. 每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资 料及时审核 erp 付款申请单，并记入相关费用账内。4. 每日审核采购申请的 erp 付款申请单，并发送生成至 erp 应付账。、预付款，见采购订单审。、月结付款（文燕做申请 单，月中为主。

6、）5. 每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭 证后，处理并生成 erp 应付账。五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料 等）；外购入库单（梁文华的由pmc部门负责人做）。6. 每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单” 制作 凭证后，处理并生成 erp 应收账。线账（棉线买进，销售给缝纫工） - 出纳（直接扣在工资 里面）。 美格（买丝 - 美格做织带 -进织带冲销）。7. 每日审核辅料仓，半成品仓交来的“生产领料单”“产 品入库单”（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工 出入库单”及“其他出入库单” - 调账使用（供应商多送或者 报废）。8. 次月月初（ 6 号之前）与业务员

7、对账后出具“业务员月 业绩表”“催款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表” 等相关财务资料并导出处理，制作“月应收账款明细账”“月 应收账款汇总表”。与供应商对账后导出处理，制作“月应付 账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工 作。9. 每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存， 进行仓库盘点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。（盘 点之前需把当月所有单据审完。）10. 年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度 汇总资料。11. 客户出货及收款追踪 erp 步奏。进入 k3 以后选择 2020 非正式版 - 应收账款 - 帐表 -应收款 汇总表 -

8、 选择会计区间 - 输入客户代码。第三篇：往来会计工作内容往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包 括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款” 的核算。这些账务的基本要求是：1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、 应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、 应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体 情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内 容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核 算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联 系

9、沟通情况；5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错 发生的往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收 款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位 所发生的债权债务，如果有必要 , 还会和对方单位对账，来核 实双方业务的发生记录是否一致。具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时 一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月 末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为 要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生 一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、

10、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若 是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用 或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值， 净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际 是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加 等，有税务决定 。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。 第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借 主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金 及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损 不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所

11、得税，计算方 法，所得税 =贷方差额 * 所得税税率，然后做记账凭证，借所得 税贷应交税金 - 应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税 虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看 调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得 税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得 税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存 在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应 收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款 等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公 积）科目的余额（是指总

12、账科目上的最后一天上面所登记的数 额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等） 的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金 , 应该根据每一个月在国 税所抄税的数额来确定 . 因为税控机会打印一份表格上面会有 具体的数字）5、其余的就是装订凭证 , 写报表附注 , 分析情况表之 类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进 行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达 款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当

13、月开出 的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收， 应付，其他应收。第四篇：往来对账技巧往来账对账技巧与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与 相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对 账技巧，便可以提高对账工作的效率。技巧一：往来账自查在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结 出余额，然后进行往来账自查：1. 查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和 方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。2. 查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的 发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等， 应审查相应的记账凭证及原始凭证，

14、以确定往来账无错记金额 等错误发生。3. 笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录 日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。技巧二：余额核对在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。 如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余 额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分 析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未 达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与 差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错 业务。双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月 度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则

15、可以 判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。技巧三：发生额核对造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无 法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核 对发生额，有以下两种方法：1. 对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是 分别核对借方发生额或者贷方发生额。2. 对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借 方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产 生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此 可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。第五篇：往来对账确认函财务往来对账确认函截至年月日，贵单位在我公司货款余额为：Y元，人民币 大写金额：。另截至上述时间，贵单位在我公司押金余额合计金额为： Y元，人民币大写金额：。押金明细如下：1）经营保证金，计元（大写：人民币元整）。2）销量保证金，计元（大写：人民币元整）。3）终端建设押金，计元（大写：人民币元整）。4）乱价保证金，计元（大写：人民币元整）。5）其他押金，计元（大写：人民币元整）。请确认后签 字盖章。日期：确认方 （ 签字 / 盖章 ）日期：希望你能阅读以下以下相关范文： 往来会计工作职责二 会计做账经验总结 会计做账税务总结 业务单位往来对账函 外账会计的工作内容