建筑施工企业财务管理制度

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1、建筑施工企业财务管理制度一、财务资金部部门职责及员工岗位职责（一）财务资金部部门职责1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成木核算管理制度并 督促运行。3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项 目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责 外经证、税务资料的管理。5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制 工作，负责公司会计电算化工作。6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机 关日常经费支出报销和核算工作。7、负责公司筹资管理，办理公司对外银

2、行信贷的中请、展期、 归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防 欠工作。9、负责公司审计稽查工作。10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。11、完成公司领导交办的其他工作。（二）财务资金部经理岗位责任1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按 月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况。2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习。3、半年组织一次公司财务工作大检查，提岀整改意见。4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范 工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况。5、每季度检查、

3、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决 存在的问题。6、拟定公司会计核算规定,组织、检查、指导公司各单位会计核 算工作，及时解决会计核算中出现的问题。7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支岀计划，审核 总部地区职工借款与报销凭证。8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保 证报表质量。9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或 外部审计机构搞好外部审计事项。10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题。11、完成木岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。（三）财务资金部副经理岗位职责1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、

4、审计、会计核算和成本管理工作。2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况。3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查。4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做 好融资工作。5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收。6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工 借款和报销凭证。7、组织每两月自、联营项目资金例会，全而制定和落实各项目 资金收支计划，确保公司资金的正常周转。8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划。9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度 检查、指导资金安全操作规程执行情况。10、负责制定年度审计工作计划和效能

5、监察工作计划和目标。11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、 解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师。12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发 票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联 系，防范税务风险。13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和 节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施。14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权 债务的真实准确性。15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月 汇总项目成木表报部门经理和总会计师。16、审核各期财务会计报表，确保报表质量。

6、17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实 责任人。18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和 总经理报送书而报告。19、完成公司其他领导交办的工作。（四）主办会计（总部）岗位职责1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额。2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务 报表。3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定 资产统计表。4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表。5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总 分包信息采集、及上市需要的其它报表。6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计

7、核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见。7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营 项目资金额度审批表的本期和累计应付款、己付款的真实性和准确 性。8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金, 规避债务风险。9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目 会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报。10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对 帐与管理，确保公司债权回收。11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订， 并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同 汇总表。12、及时编制机关非

8、现金、银行业务记账凭证。13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来。14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有 关固定资产报表。15、及时备份机关账套，及时打卬、装订机关账套的会计凭证及 账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、 完整。16、负责机关账套往来相关函证工作。17、完成公司领导交办的其它工作。（五）财务主管（分公司）岗位职责1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作, 审核出纳员填制凭证;及时编制机关非现金、银行业务记账凭证。2、按公司制度审核木地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、 应付款等各账户余额，按月核对内部往

9、来账。3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用。4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货 币资金安全入账。5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲 方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算。6、办理和管理木地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款 申报、缴纳业务。7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时 上报总部审核。8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支 出节超分析表，及时汇报计划执行情况。9、按规定拷贝、打卬与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、 年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整。10、管

10、理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、 对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案。11、负责检查、指导和管理木地区各项目会计员的工作，协助部 门经理和主管副经理全而管理本地区会计核算工作。12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；13、完成公司领导交办的其它工作。（六）会计管理岗位职责1、协助资金主管经理管理公司资金工作。2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理Word文档仅供参考 并登记台帐。3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐。4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总。5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和

11、各地区资金月报,并汇总上报公司领导。6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作。7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执 行资金安全操作规定，确保资金安全。8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制。9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料。10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时 间编制项目业主付款方式汇编上报。11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务。12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业

12、务。13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务 账核对相符。14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司领 导及五局。15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表。16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严 格按规定用途审批使用。17、审核总部机关网上银行付款和支票付款。18、完成公司领导交办的其它工作。（七）出纳岗位职责1、填制所在地区货币资金收支凭证。2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币 资金业务。3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证。4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料。5、复核支付

13、机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款， 督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐。6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务， 确保网银支付安全操作。7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行。8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报。9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明。10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等卬鉴章、空 口收据发票及有价值物品，管好开户预留卬鉴卡。11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账 单，编制余额调节表，确保帐实相符。12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金

14、安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内。13、完成公司领导交办的其它工作。（八）成木会计岗位职责1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务 资料，编制会计记账凭证。2、按公司制度复核、办理木项目职工报销和对外支付款业务， 按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款。3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内 部往来账，保证往来账相符。4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办 理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本 支出。5、按月编报本项目工程成木分析表，保证数据完整、准确、及 时。6、按月组织本项目成本分析会，编写成本

15、分析报告，及时分析 和反映工程成木中存在的问题，提出降低工程成本建议。7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表。8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时。9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年 度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会 计资料安全、完整。10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将己 竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作。11、完成公司领导交办的其他工作。二、工作流程自营工程付款审批流程说明：1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单。2、以送达或传真形式传送请款单。3、要求在时限内完成审核工作。4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签。5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批） 联营项目付款审批流程。感谢下载此文档。请跟进自己的 需求，将Word文档修改后再使用。 请勿直接使用。