中级银行从业资格考试《个人理财》试题第102期（含答案）

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1、中级银行从业资格考试个人理财试题含答案1. 试题：（）反映了企业的整体获利水平，比例越高，说明企业创造价值的能力越强。A.实收资本利润率B.净资产利润率C.销售净利润率D.基本获利率正确答案：D2. 试题：风险事故是造成损失的直接的或外在的原因（）A.正确B.错误正确答案：A3. 试题：小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于()。A.原保险B.再保险C.重复保险D.共同保险正确答案：D4. 试题：某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12，同期国库券收益率为5，已知该股

2、票的系数为15，则该只股票的期望收益率为()。A.135B.14C.155D.165正确答案：C5. 试题：理财支出包括（）A.贷款投资资产的利息支出B.贷款投资项目的利息支出C.保障保费支出D.投资理财咨询支出E.赡养支出正确答案：ABCD6. 试题：理财师客户关系管理的接触点管理就是根据客户的需求、偏好为客户提供（）的金融服务。A.多样化B.个性化C.精细化D.标准化E.一站式正确答案：BCD7. 试题：忠诚客户的特点不包括（）。A.非常满意B.固定接待人员C.重复购买D.介绍别人正确答案：B8. 试题：理财师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明()是教育保险无法达成的。A.投资分

3、红B.强制储蓄功能C.保障功能D.随时变现且不受损失正确答案：D9. 试题：了解客户的风险属性有许多方法，以下选项中属于的是（）。A.与客户面对面沟通、观察B.风险测评问卷C.应用风险属性工具D.了解客户过往的投资历史E.了解客户过往的行为正确答案：ABCDE10. 试题：利用延期税务规划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。A.正确B.错误正确答案：A11. 试题：下列选项中，关于合伙企业的表述，错误的是（）。A.合伙企业包括在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业B.普通合伙企业由普通合伙人组成C.普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任D.普通合伙人以其

4、认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任正确答案：D12. 试题：宏观经济分析不包括的指标是（）。A.GDPB.CPIC.GNPD.PMI正确答案：C13. 试题：某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以11866元购得，则其实际的年收益率是()。A.588B.609C.625D.641正确答案：B14. 试题：财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。财务预测按预测对象可分为（）。A.筹资预测B.投资预测C.收入预测D.成本预测E.费用预测正确答案：ABCDE15. 试题：某画家月初将其精选的书画作品交由某出

5、版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。A.工资薪金所得?B.劳务报酬所得C.稿酬所得?D.特许权使用费所得正确答案：C16. 试题：保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。下列属于一般可保财产的是()。A.自有居住房屋B.个体劳动者存放在室内的营业器具、工具、原材料和商品C.室内家庭财产D.金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物E.室内装修、装饰及附属设施正确答案：ACE17. 试题：在家庭财务现状分析过程中，信用和债务管理方面涉及的指标包括（）。A.收入负债率B.资产负债率C.偿付比率D.理财

6、支出比率E.融资比率正确答案：ABCE18. 试题：在保险合同关系中，对当事人要求遵循的()原则远比一般民事活动严格。A.保险利益B.补偿C.近因D.诚信正确答案：D19. 试题：（）是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分A.生活结余B.理财结余C.专项结余D.自由结余正确答案：A20. 试题：下列关于债券到期收益率公式的说明，不正确的是()。A.当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率B.当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率即期收益率到期收益率C.当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率D.当债券价格小于面值(溢价)的时候，票面利率即期

7、收益率到期收益率正确答案：D21. 试题：关于转继承与代位继承，下列说法不正确的有（）。A.转继承是一次继承，代位继承是连续发生两次继承B.发生的时间和条件不同C.享有转继承权的人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人D.代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲E.转继承和代位继承都只能发生于法定继承中正确答案：AE22. 试题：有利于被保险人和受益人的解释原则即当被保险人与保险公司对保险条款的理解发生争议时，应当作出有利于被保险人的解释（）A.正确B.错误正确答案：A23. 试题：使投资者最满意的证券组合是()。A.处于有效边界的最高点B.无差异曲线与有效边界的切点C.处于位置最高的无差异

8、曲线上D.无差异曲线与有效边界的交点正确答案：B24. 试题：企业年金的资金来源相对较少，仅由（）组成。A.企业缴费B.员工个人缴费C.企业年金基金投资运营收益D.财政支出E.其他补贴正确答案：ABC25. 试题：假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。A.9B.10C.11D.17正确答案：C26. 试题：下列属于工作收入的有()。A.财产转让B.财产继承C.稿酬D.个人经营所得E.承包经营所得正确答案：CDE27. 试题：中小企业财务分析的主要指标和方法是（）A.基本财务比例B.杜邦体系C.流动资金管理D.财务预

9、测E.应收账款管理正确答案：BCDE28. 试题：权益类产品的选择范围包括房地产、黄金、古董、股票（国际、国内、蓝筹、小型成长等）。A.正确B.错误正确答案：A29. 试题：下列对格式条款合同的理解中，错误的是（）。A.格式条款是指当事人为重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款B.提供格式条款的一方应遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务C.格式条款和非格式条款不一致时，应采用格式条款D.提供格式条款的一方应采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对条款予以说明正确答案：C30. 试题：税和费的区别不包括()。A.主体不同B.特征不同C.来源不同D.用

10、途不同正确答案：C31. 试题：常用的偿债能力分析指标包括（）。A.流动比率B.利息保障倍数C.资产负债率D.负债比率E.长期负债比率正确答案：ABC32. 试题：基金收益的分配方式一般有（）。A.分配现金B.分配基金单位C.分配股票D.分配债券E.分配实物正确答案：AB33. 试题：客户关系管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。A.正确B.错误正确答案：A34. 试题：现代投资组合理论包括有效市场理论、投资组合理论、资本资产定价模型、套利定价理论以及行为金融理论等。下列关于有效市场理论的说法正确的有()。A.随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机但可预测的B.有效市场假说认为，证券价格已经

11、充分反映了所有相关信息C.随机漫步理论认为，对未来殷价变化的预测将导致股价提前变化以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动D.随机漫步论点的本质是股价是不可预测的E.世界上没有一个绝对有效的市场正确答案：BCDE35. 试题：危机情况解除之后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。A.正确B.错误正确答案：A36. 试题：税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有（）。A.转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少B.转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的C.转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任

12、，而逃税、避税、节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题D.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则受通货膨胀的影响E.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响正确答案：ABCE37. 试题：法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优于法定继承。A.正确B.错误正确答案：A38. 试题：如果何先生在儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款形式的是()。A.商业性银行贷款B.财政贴息的国家助学贷款C.学生贷款D.特殊困难贷款正确答案：D39. 试题：目前教育保险的品种主要有（）。A.纯

13、粹的教育金保险B.教育目的的专项储蓄C.专门针对某个阶段教育金的保险D.非义务教育所需的专项储蓄E.教育金保险保障范围更加广泛，不仅提供一定的教育费用，还可以提供创业、婚嫁、养老等生存金正确答案：ACE40. 试题：极短期意外伤害保险的保险期间通常只有几天、几小时甚至更短的时间（）A.正确B.错误正确答案：A41. 试题：根据企业年金试行办法的规定，企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的（）。A.1/5B.1/12C.1/6D.1/8正确答案：C42. 试题：理财师了解了客户家庭的（）及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。A.教育目标

14、B.财务状况C.支出情况D.理财计划正确答案：B43. 试题：风险承受能力是客户目前承受风险的客观情况，与家庭财富收入呈（）。A.正向关系B.反向关系C.没有关系D.不确定正确答案：A44. 试题：在()的方式下，理财规划服务才能体现其实用性和专业性。A.为客户制定子女教育金规划B.分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定C.为客户制定换购房的规划D.为客户制定退休规划正确答案：B45. 试题：一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的口值可能为()。A.03B.09C.1D.11正确答案：D46. 试题：互有继承权的人同时死亡，互不继承遗产。A.正确B.错误正确答案：A47. 试题：正确处理客

15、户投诉过程中，应先处理事件，后处理情感。A.正确B.错误正确答案：B48. 试题：王某系一高级网页工程师，2012年3月获得某公司工资类收入51600元。如果王某和该公司不存在稳定的雇佣关系，其应纳的税额为（）A.10384元B.11384元C.10484元D.11484元正确答案：A49. 试题：蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是()。A.80的股票，20的债券型基金B.60的股票，30的股票型基金，10的国债C.50的货币型基金，50的定期存款D.30的股票型基金，40的分红基金，30的债券型基金正确答案：D50. 试题：（?）是指

16、保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择A.大数法则B.风险分散原则C.风险选择原则D.风险确定原则正确答案：C51. 试题：个人所得税是指以个人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系。A.正确B.错误正确答案：A52. 试题：适合教育金信托的客户包括（）A.有大额整笔资金的家庭B.离异家庭C.有子女家庭D.高资产或高收入人群E.高支出的家庭正确答案：D53. 试题：信用期的制定可以分为三步，分别是（）A.计算延长信用期所增加的利润B.计算信用期所增加的时间C.计算放宽信用条件而需增加的资金占用额D.比较信用

17、标准E.比较有利的信用期正确答案：ACE54. 试题：杜邦分析法过分注重企业短期财务结果，侧重反映企业过去的经营业绩，易忽略企业长期价值，对顾客、供应商、员工、技术创新，尤其是无形资产无法作出评价。A.正确B.错误正确答案：A55. 试题：个人理财业务相关的监管机构包括（）。A.中国银行业监督管理委员会B.中国证券监督管理委员会C.中国保险监督管理委员会D.国家外汇管理局E.中国人民银行正确答案：ABCD56. 试题：下列关于理财师的工作的说法中，错误的是（）。A.理财师的工作是一种系统性、综合性的金融服务B.理财师的工作是运用专业的分析方法，评估客户财务状况和家庭情况、明确客户理财目标C.理

18、财师的工作是满足理财师的需求、实现其人生目标D.理财师的工作是一个动态过程正确答案：C57. 试题：下列选项中，关于留置的说法错误的是（）。A.债务人不履行到期债务，债权人可以留置已经合法占有的债务人的动产，并有权就该动产优先受偿B.债权人留置的动产。应当与债权属于同一法律关系，但企业之间留置的除外C.留置财产为可分物的。留置财产的价值应当相当于债务的金额D.留置权人不负有妥善保管留置财产的义务；因保管不善致使留置财产毁损、灭失的，不应当承担赔偿责任正确答案：D58. 试题：不属于家庭财产保险中的不保财产的是（）A.金银古玩B.货币票证C.室内家庭财产D.汽车正确答案：C59. 试题：消费性负

19、债占总负债的比例，通常被称为（）A.消费性负债比率B.流动性负债比率C.自用性负债比率D.投资性负债比率正确答案：A60. 试题：综合理财规划服务是以帮助客户实现人生不同阶段的需求为目的的，综合理财规划服务的第一步是()。A.整理服务对象家庭财务状况信息B.收集服务对象家庭财务状况信息C.厘清服务对象和初步需求D.厘清服务对象及其家庭财务状况信息正确答案：C61. 试题：马小姐的所得税边际税率为30，若收入增加2000元，则税后收入可增加()元。A.600B.1200C.1400D.2600正确答案：C62. 试题：基金由（）及其投研团队管理，客户只要根据不同类型基金的收益与风险特征选择适合自

20、己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖。A.基金托管人B.基金经纪人C.基金经理D.基金管理机构正确答案：C63. 试题：（）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。A.企业保险B.关键人物保险C.企业关键人保险D.企业寿险正确答案：B64. 试题：家庭收支管理以()作为管理对象。A.资产负债B.流动负债C.现金流D.自有结余正确答案：C65. 试题：凡在中华人民共和国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税人。A.正确B.错误正确答案：

21、A66. 试题：一般而言，理财师以（）个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，根据客户的具体情况可以酌量增减A.3B.6C.9D.12正确答案：B67. 试题：半强式有效市场假说指所有的公开信息都已经反映在证券价格中，这些公开信息包括（）。A.证券价格B.成交量C.会计资料D.整个国民经济资料E.竞争公司的经营情况正确答案：ABCDE68. 试题：英国现行的信托业务可分为（）和（）A.一般信托业务，投资信托业务B.特别信托业务，投资信托业务C.一般信托业务，理财信托业务D.特别信托业务，理财信托业务正确答案：A69. 试题：理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理

22、财规划书中要强调（）。A.生活品质B.生活方式C.理财目标D.生活品质和生活方式正确答案：D70. 试题：政府鼓励企业设立企业年金制度，其特征不包括()。A.非强制性B.企业行为C.政府行为D.不属于委托人的清算财产正确答案：C71. 试题：被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代为继承权。A.正确B.错误正确答案：A72. 试题：基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和()共同决定。A.养老金替代率B.本人退休年龄C.城镇人口平均预期寿命D.本人指数化月平均缴费工资正确答案：D73. 试题：祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继

23、承方式不包括（）。A.法定继承B.遗嘱继承C.转继承D.代位继承正确答案：D74. 试题：遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。A.正确B.错误正确答案：A75. 试题：以下不属于忠诚客户的特点的是（）A.非常满意B.介绍别人C.评价较高D.重复购买正确答案：C76. 试题：孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为()。A.0

24、05B.01C.015D.02正确答案：A77. 试题：家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了()的情况。A.投资性资产B.家庭生活支出C.流动性资产D.理财收入E.自用性资产正确答案：ACE78. 试题：非法定继承人包括（）A.对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿B.同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹C.形成抚养教育关系的继父母D.继承人以外的依靠被继承人扶养的，缺乏劳动能力又没有生活来源的人E.继承人以外的对被继承人扶养较多的人正确答案：DE79. 试题：客户信息可以分为定量信息和定性信息，下列说法中，正确的是（）。A.理财目标是定量信息B.负债情况是定量信息C.保单信息

25、是定性信息D.储蓄情况是定性信息正确答案：B80. 试题：下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是()。A.收入负债率=年本息摊还额税后总收入B.收入负债率=年本息摊还额税前总收入C.偿付比率=净资产总资产D.融资比率=投资负债总资产E.偿付比率=总资产净资产正确答案：AC81. 试题：客户打开理财规划书，首先看到的应该是（）。A.理财规划书的封面B.理财规划书的摘要C.理财师给客户的一封信D.理财规划书的目录正确答案：C82. 试题：关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。A.保险人的权利是向投保人收取保险费B.保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C.投保人的

26、义务是依照自身经济能力交纳保险费D.投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金正确答案：C83. 试题：一份专业理财规划书的主要结构不包括（）。A.前言B.开场白C.主要内容D.其他内容正确答案：A84. 试题：（）表现的是负债和财务负担情况。A.流动性资产比率B.收入负债比率C.资产负债比率D.偿付比率正确答案：C85. 试题：在进行退休规划时，如果出现预期余寿低于客户预期的情况，可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出成本。A.正确B.错误正确答案：B86. 试题：信息收集的来源和方法不包括()。A.开户资料B.调查问卷C.面谈征询D.邻居洽谈正确答案

27、：D87. 试题：在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低（）A.正确B.错误正确答案：A88. 试题：债务负担率超过()时，会影响客户家庭的生活品质。A.25B.40C.50D.60正确答案：B89. 试题：有经验的理财师在理财规划书上，通常都会用（）称谓客户，让客户感到很亲切。A.第一人称“我们”B.第二人称“你”C.第二人称“您”D.客户姓名正确答案：C90. 试题：（）是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分A.生活结余B.理财结余C.专项结余D.自由结余正确答案：B91. 试题：商业银行的下列做法中，正确的是（）。A.无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利

28、率的保证收益率B.将理财产品与本行储蓄存款进行强制性搭配销售C.将一般储蓄存款单独作为理财产品销售D.通过电话、传真、短信、邮件等方式开展理财产品宣传正确答案：D92. 试题：甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是（）。A.两份遗嘱都无效B.两份遗嘱都有效C.自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D.自书遗嘱无效、公证遗嘱有效正确答案：B93. 试题：下列关于我国各税收种类的说法，正确的有()。A.价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种B.价外税计税依据不包含税款，或以不含税价格作为

29、计税依据的税种C.所得税、财产税属于间接税的范围D.消费税、增值税属于直接税的范围E.资源税、房产税属于中央税正确答案：AB94. 试题：根据家庭各类支出额和各项支出占总支出的比例，进行财务分析是家庭财务状况分析的主要内容。其中家庭生活支出可分为()。A.家庭日常生活支出B.专项支出C.信用卡还款D.赡养支出E.投资理财咨询支出正确答案：AB95. 试题：以下关于城市维护建设税及教育费附加税率的说法错误的是（）A.纳税人所在地区为市区的：7%B.纳税人所在地为县城、镇的：5%C.纳税人所在地为县城、镇的：7%D.纳税人所在在不在市区。县城或者镇的：1%正确答案：C96. 试题：赵先生出租自有住

30、房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税()元。A.1000B.960C.800D.0正确答案：B97. 试题：就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题?（）A.风险抵抗能力较弱B.管理水平整体较低C.资金筹集渠道较窄D.资金使用规划不足E.资本规模较大正确答案：ABCD98. 试题：在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（）。A.利用免税筹划B.利用减税筹划C.分劈技术D.利用退税筹划正确答案：B99. 试题：负债结构分析包括（）A.消费负债比率B.投资性负债比率C.自用性负债比率D.流动性负债比率E.收入支出比率正确答案：ABC100. 试题：客户可以根据自身教育规划需求选择投资基金的（）。A.品种B.数量C.金额D.时间E.价格正确答案：ACD