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1、项目财务日常核算业务程序受控状态： _ 受控 _发放编号：_生效日期： _2007-04-02_版本 / 修改次第更改页次 / 章节编制审核批准生效日期1目的为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。2适用范围适用于集团公司各控股（子）公司、项目公司财务部门。3定义4职责3.1明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。3.2加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。5程序4.1费用报销与工程款拨付4.1.1日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。4.1.2产生相应的原始凭证。4.2会计核算4.2.1会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核
2、算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核4.2.2算与缴纳等。4.3会计核算形成相应的原始凭证。4.3.1财务主任审核4.4财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。4.4.1月底或年底结帐4.4.2会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。4.5财务主任负责编制财务报表。4.5.1财务报表审核与对外披露4.5.2财务总监审核会计报表。4.6财务总监负责会计报表的对外披露。4.6.1会计档案在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。6记录拨款会签单（ BT-XM-CW-304）、支票领用登记表（BT-XM-CW-305）7支持文件基本财务管理制度 (BT-XM-CW-201) 、工作职责和工作权限(BT-XM-CW-202) 、会计凭证和帐薄管理细则 (BT-XM-CW-203) 、成本费用管理细则(BT-XM-CW-204) 、财务报告管理细则(BT-XM-CW-205) 、工作交接管理细则(BT-XM-CW-207) 、票据管理细则 (BT-XM-CW-209) 、资金 支 付 管 理 规 定 (BT-XM-CW-210)、统计制度(BT-XM-CW-211) 、固定资产管理制度(BT-XM-CW-212)8附录项目财务日常核算业务管理流程图
项目财务日常核算管理程序
