财务工作整改措施.

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1、篇一 :财务部工作不足之处及整改措施财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门 ,在公司高层的领导下 ,财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标 ,财务部一直在改进自身的工作方法 ,提高核算的准确性 ,增强报表的时效性 ,并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。公司的业务量在不断的扩张 ,特别是在 2009年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长 ,业务发展为企业的提升注入新鲜的血液 ,也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展 ,没有企业去适应人的要求 ,如何适应市场变化 ,提高公司的管理水平

2、 ?成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时 ,尽管取得了一些成效 ,但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题 ,针对当前情况 ,财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导 ,通过思想及行为上的整改 ,不改的改进工作方法和思路 ,增强工作责任感 ,以适应企业发展的要求。根据具体情况 ,现将这些问题列示如下 :一 ,沟通不畅的问题 :财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的 ,一直以来均奉行“工作为主 ” ,对“事不对人 ”的沟通原则 ,有问题便直接提出 ,以力求问题的解决。在与其他部门沟通时 ,不排除在个别问题上 ,因为工作的难以开展而较为情绪化 ,出现沟通的言辞不当 ,

3、根本原因也是没有主动与同事协商 ,寻求解决问题的办法。从观念上讲 ,不能站在更高的角度去看待问题 ,缺乏对公司整体利益的考虑 ,不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足 :一方面影响公司的团结 ,对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响 ,对企业文化的培养起到消极的作用 ;另一方面让同事关系紧张化 ,不利于工作上的配合 ,增加了沟通方面的成本 ,沟通成本是隐性的 ,很难去计量 ,但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部 ,其他部门的也应该重视起来 ,做到有则改之 ,无则嘉勉 ,在观念上杜绝 “本位主义 ”思想的漫延 ,为营造积极乐观向上

4、的企业文化 ,为提升个人的素养而进行自我反省。此外 ,财务部所涉及到的政府部门有国税地税 ,工商 ,统计等多个部门 ,相比较而言 , 这方面的工作相对比较平衡 ,没有出现大的问题 ,对政府部门的沟通也略有不足之处 , 今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动 ,在实际工作中 ,可以减少较多的阻力与麻烦 ,碰到问题也会主动知会并得到帮助。二 ,应收账款的问题 :应收账款是公司的主要资金来源 ,对公司的生存与发展起到至关重要的作用 ,加强应收账款的管理 ,及时回收货款 ,并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作 ,尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门 ,但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所

5、涉及到的具体环节 ,存在如下问题 :第一 ,应收账款对账的及时性不强 ,很多客户没有及时的签章 ,回传月度对账单 ,一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明 ,这个问题还长期存在 , 今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作 ,准确及时的财务数据是应收账款管理的基础 ;第二 ,应收账款的回收款过长 ,影响到货款的回收与应收账款的周转速度 ,一定程度上会给财务带来资金方面的压力 ,一般情况下 ,回收期过长的货款 ,产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面 ,尽管产生的原因是多方面的 ,销售业务员固然有跟进的过失 ,但财务在客户付款信用不佳的情况下 ,没有及时的做到提示与统计 ,也

6、较少对客户的资信度进行调查 ,财务只是单一的注重了会计报表的核算 ,而忽略了财务资产安全的管理 ,今后工作要将重点转移上财务管理上来 ;第三 ,对财务 “卡货 ”不利方面的弥补措施 :我们现在所实行的财务 “卡货 ”规定 ,这个规定对部分恶意拖欠货款的客户 ,产生了一定的压力 ,形成了制约因素 ,也回收了一些欠款时间较长的货款 ,但是对于付款信用良好的客户 ,弊端也很明显 , “卡货 ”给客户留下不好的印象 ,财务灵活控制又没有标准 ,操作难度较大。由于财务的 “卡货 ”,部分业务员的依赖财务 “卡货 ”收款的心态明显 ,对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。三 ,费用报销的问题 :由于

7、生产规范的扩张 ,费用开支也随着增加 ,正常合理的费用开支 ,是保障公司正常动作的物质基础 ,收入与成本的同时增加 ,同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看 ,一定程度上存在费用开支的浪费现象 ,比如由于没有 “货比三家 ”,导致采购单价过高 ,采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标 ,今后在物耗采购方面 ,仓库不仅要加强数量验收 ,技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养 ,养成良好的作业习惯 ,工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理 ,从而提高维护和运营成本。随着业务量的增加 ,交际应酬费用有较大幅度的增加 ,公司规定在非特殊情况下 ,客户在食堂用

8、餐的规定没有得到很好的实行。四,材料采购的问题 :采购向供应商所采购的物料数量 ,均经过财务审核并下达到 pm 及采购部 ,对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失 ,现在均以联络单的形式对部门进行了扣款 ,明确了相关责任人 ,并列入到绩效考核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下,在原料价格下跌价的情况下的持续降价,在绩效考核当中 ,财务对采购的降价考核占权重的 20%,每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析 ,采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小 ,天线的销售单价 2009 年降低了 30%以上 ,而原材料的采购单价的下降幅度却没有达到这个标准 ,一定程

9、度上提高了公司材料成本的在销售单价中的比重 ,增加了运营的成本 ,降低了公司整体的利润水平。六 ,绩效考核的问题 :绩效考核是公司的基本管理制度之一 ,也是激励在职员工发挥积极性 ,主动性 ,创造性的管理机制 ,对挖掘人力资源潜力 ,充分利用现有人力物力条件起到了一定的作用。但是在运行的过程中 ,也出现一些问题 ,有些地方只有罚款 ,没有奖励 ,没有主动去发现工作的好现象 ,好例子 ,作为一个典型的范例加以宣导 ,最终增强公司的正义感。以上内容是财务部对公司近期内部工作的一些见意 ,其中涉及的内容有应收账款 ,费用开支 ,材料采购 ,绩效考核 ,其中不免有详之处 ,由于所了解的情况有限 ,不正

10、确的地方 ,欢迎批评指正。篇二 :关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(深证局发 2010109 号的要求 ,我司开展了此次专项活动自查工作,制定了自查方案 ,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下:一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的 2010109 号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(以下简称通知要求 ,以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述,我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自

11、查工作 ,认真分析了自查中发现的问题 ,确定了具体整改期限 ,明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题 ,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度 ,落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:(一各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构 ,做到岗位职责清晰 ,授权明确合理 ,不相容职务相互分离 ,相互制约 ;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能 ,具备会计从业资格 ;公司对财务会计人员后续教育有制度性

12、安排。(二各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 (三各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性 ,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股

13、东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限 ;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求 ,满足公司的实际需要 ;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。(四各公司应当加强会计核算基础工作的规范性 ,凭证填制符合要求 ,会计档案归档及时、保管安全 ;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平 ,能独立编制合并财务报表和报表附注 ;应当根据企业会计准则及相关规定 ,结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2 点,制定明确、恰当的会计政策 ,并在财务报表附注中详细披露 ,不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求(一,我们在自查中依托财务管理组织架构

14、,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化 ,及时进行了修订更新 ;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计 ,了解会计人员是否具备从业资格;在 2010 年 12 月份公司组织安排了 “财务部门2011 年度教育训练计划 ”。根据上述通知要求 (二,自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定 ,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则 ,如:财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制度。根据上述

15、通知要求 (三,自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新 ,流程操作更新加快 ,在财务信息系统方面已加强建设和管理 ,公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本 ,人员操作权限由信息部严格控制 ,职责分明。为适应公司发展需要 ,公司已增加了费用预算模块 ,采用用友软件中的集团预算应用模式 ,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理 ,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析 ,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控 ,并能够独立部署预 3 算与报销的 it 系统 ,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块 ,主要为设备、工程、维

16、修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在 erp 系统中管理 ,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据 ,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块 ,这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求 (四,自查中公司进一步强调凭证填制规范要求 ,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管 ,制定了会计档案管理办法 ,并已遵照执行。根据企业会计准则及相关规定 ,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改

17、情况如下:1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题 :财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施 :根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定 ,按照深圳市会计条例中第十条 : “取得会计从业资格证书的人员 ,方可从事会计工作 ”要求 ,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计 ,审查各会计人员的从业资格 ,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取 ,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果 :未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取 ,12 月参加财会电算化考试 ,预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规

18、范性情况存在的问题 :对合并范围往来定期对账 ,每月一次明细账核对 ,只是核对正确 ,未对结果签字确认。整改措施 :进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续 ,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账 ,在次月 10 号前完成对账工作 ,由双方签章确认 ,现已遵照执行。整改结果 :从 2010 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。3.资金管理和控制情况存在问题 :(1.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2. 部分银行存款余额调节表未复核。整改措施 :(1.明确出纳岗位工作职责 ,加强出纳工作管理

19、,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单 ,做到相互牵制 ,明确责任 ;(2.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整 ,并且指定专人复核 ,在每一账户银行存款余额调节表完成后 ,对银行存款余额调节表统一填制汇总表 ,核对银行存款明细科目 ,以防相关表档遗漏。整改结果 :5 篇三 :财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对 , 并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查 ,做了细致的分析 ,及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题 ,我单位已经将两章分开保管 ,专人负责。还建立健全了单位内部控制制度 ,加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导 ,使我单位受益匪浅 ,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的要求 ,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查 ,认真审核。明确责任抓好落实 ,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。