2022～2023自考专业(金融)考试题库及答案参考19

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1、20222023自考专业(金融)考试题库及答案1. 银行保管现金、金银、外币以及其他贵重物品的场所是（）。A.保险柜B.仓库房C.业务库房D.出纳库房正确答案： A 2. 银行对应计收利息的贷款暂缓收息称为（）。A.停息B.减息C.缓息D.免息正确答案： C 3. 间接标价法正确答案： 以一定单位的本国货币为标准，用折合多少外国货币来表示汇率的标价法，又称“应收标价法” 4. 票据贴现与银行贷款相比，具有的不同点包括（）。A.受信对象不同B.涉及的关系人不同C.资金的流动性不同D.融资期限不同E.计收利息的标准不同正确答案： ABCDE 5. 下列可用于权利质押物的是（）。A.存货B.机器C.

2、厂房D.存款单正确答案： D 6. 企业的合并报表受汇率波动影响的风险，被称为()。A.混合风险B.折算风险C.交易风险D.经济风险正确答案： B 7. 市场购销法正确答案： 市场购销偿还法，是在公债的存在期限内通过定期或不定期地从证券市场上赎回(或称买回)一定比例的债券直到期满，来实现偿还公债的一种方法。 8. 金融统计的基本原则有（）。A.客观性原则B.科学性原则C.统一性原则D.分散性原则E.及时性原则正确答案： ABCE 9. 国际资本流动占据主导地位的是()。A.实物资本B.金融资本C.经济资本D.企业资本正确答案： B 10. 商业银行与其他金融机构最主要的区别是()。A.能够发放

3、贷款B.是资产规模最大的金融机构C.可最大限度地创造存款货币D.可最大限度地创造存款货币正确答案： C 11. 产生于本币与外币之间反复兑换的风险称为()。A.外汇买卖风险B.交易结算风险C.外汇借贷风险D.记账转换风险正确答案： A 12. 商业银行处理转账结算业务体现了其执行()。A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D. 金融服务职能正确答案： B 13. 一国的核心汇率是()。A.基本汇率B.套算汇率C.中间汇率D.实际汇率正确答案： A 14. 近代最早设立的银行是（）。A.威尼斯银行B.阿姆斯特丹银行C.英格兰银行D.瑞士国家银行正确答案： A 15. 债券二级市场上主要

4、交易方式的是()。A.现代交易B.期货交易C. 掉期交易D.回购协议正确答案： C 16. 国务院决定由中国人民银行专门执行中央银行职能，从而结束了我国没有独立的中央银行制度的历史是在()。A.1949年B.1978年C.1983年D.1998年正确答案： C 17. 资本逆流是指国际资本()。A.从发达国家流向发展中国家B.从发展中国家流向发达国家C.在发达国家之间的单向流动D.在发达国家之间的双向流动正确答案： D 18. 货币政策是（）。A.微观政策B.宏观政策C.中观政策D.短期政策正确答案： B 19. 结汇是指银行按一定汇率买入企占业单位和个人外汇，并支付相应人民币的外汇业务。正确

5、答案：错误20. 商业银行向中央银行取得资金的最后途径是（）。A.转贴现B.转抵押C.再抵押D.再贷款正确答案： D 21. 二战后建立的国际货币体系采纳了()。A.凯恩斯计划B.怀特计划C.勃兰特委员会报告D.艾露莎倡议正确答案： B 22. 判断借款企业营运效率的指标包括（）。A.总资产周转率B.流动比率C.存货周转天数D.利息保障倍数E.固定资产周转率正确答案： ACE 23. 利润表填列的依据是()。A.账户的期初余额B.账户的期末余额C.账户的本期发生额D.损益类账户的本期发生额正确答案： D 24. 根据价值投资理念，股票价格主要取决于股票的()。A.发行价格B.流通价格C.贴现率

6、D.内在价值正确答案： D 25. 窗口指导属于中央银行的()。A.一般性政策工具B.选择性政策工具C.直接信用管理工具D.间接信用指导正确答案： D 26. 远期外汇交易的特点是“三个固定”，即()。A.价格 ( 远期汇率 ) 固定B.数量固定C.交割期限固定D.名称固定E.远期合约内容固定正确答案： ABC 27. 国际企业确定资金结构的方法有()。A.每股盈余分析法B.比较资金成本法C.因素分析法D.财务比率法E.趋势分析法正确答案： ABC 28. 世界各国经常使用的最重要的货币政策工具是()。A.存款准备金率B.再贴现率C.再贷款率D.公开市场业务正确答案： D 29. 企业流动资产

7、扣除流动负债后的余额是()。A.固定资金B.净营运资金C.速动资产D.净资产正确答案： B 30. 以成本为基础的定价方法具体包括（）。A.完全成本法B.成本加利润法C.市场定价法D.边 际成本法E.双重定价法正确答案： ABD 31. 简述税收转嫁与市场结构的关系。正确答案： 完全竞争市场中，短期内无法转嫁，长期内完全转嫁给消费者。 垄断竞争市场中，垄断者可以部分的前转或后转。 寡头垄断市场中，垄断者可以完全转嫁给消费者。 完全垄断市场中，如果是生活必需品，税负会大部分或全部转嫁给消费者;而如果是一般商品，税负大部或全部向后转嫁。 32. 单式预算与复式预算的基本区别是()。A.政府预算编制

8、形式上的差别B.政府预算编制内容上的差别C.预算编制能否直接反映其经济效果D.预算作用时间的长短正确答案： A 33. “拆放同业”科目是商业银行的（）。A.负债类科目B.损益类科目C.资产类科目D.所有者权益科目正确答案： C 34. 稳定物价是（）。A.冻结物价B.使物价长期停滞在一个水平上C.使波动限定在一定范围内D.物价的自然波动正确答案： C 35. 贷款安全的责任人为（）。A.信贷员B.本级行长C.审查部门主管D.上级行长正确答案： A 36. 银行提取的贷款呆帐准备金包括（）。A.普通呆帐准备金B.专项准备金C.超额准备金D.特别准备金E.法定准备金正确答案： ABD 37. 中

9、央银行的最高权力机构是（）。A.董事会B.理事会C.股东大会D.监事会正确答案： B 38. 美国银行发行的大额可转让定期存单的特点有（）。A.面额通常在 10 万美元以上B.可在二级市场转让C.有最高存款利率限制D.利率高于普通定期存单E.期限长达 5 年以上正确答案： ABD 39. 简述对证券市场监管的意义。正确答案： 1、加强证券市场监管是保障广大投资者权益的需要 2、维护市场良好秩序的需要 3、发展和完善证券市场体系的需要 4、提高证券市场效率的需要 40. 通过经济自发形成内外均衡的国际货币制度是()。A.国际金本位制B.金汇兑本位制C.布雷顿森林货币体系D.牙买加体系正确答案：

10、A 41. 离岸金融正确答案： 又称“境外金融”，是指在高度自由化和国际化的金融管理体制和优惠的税收制度下，以自由兑换的货币为工具，由非居民参与进行的融资业务。 42. 对未能在银行开户的收款人的汇款，核算时应设置（）。A.“活期存款”账户B.“应解汇款及临时存款”账户C.“汇出汇款”账户D.“保证金”账户正确答案： C 43. 循环信贷是指（）。A.借款人可以向多家银行轮流借贷B.借款人在银行规定的借款限额内可以随时借款和还款C.一家银行向多个借款人依次放贷D.多家银行之间相互拆借资金正确答案： B 44. 如果某项贷款的借款人目前有能力偿还贷款，但存在可能对还贷产生不利影响的因素，银行应将

11、这项贷款归入（）。A.次级类B.可疑类C.关注类D.正常类正确答案： C 45. 货币兑换商是从哪类人群中分离出来专门从事铸币兑换业的（）。A.商人B.农民C.手工业者D.畜牧业人群正确答案： A 46. 试根据贷款管理三性原则之间的相互关系，论述银行贷款风险管理的重要作用。正确答案： (1)贷款风险分类管理是识别贷款风险的需要银行贷款风险的基本特征是具有内在风险性。从银行角度来讲，存款到期一定要支付，而贷款到期不一定能收回，这种“硬负债软资产”决定了银行贷款从发放之日起就面临着倒账的风险。 (2)货款风险分类管理是银行稳健经营的需要银行具有与生俱来的风险，银行要在风险环境中求生存、谋发展，就

12、必须稳健经营。而银行要稳健经营，将贷款风险控制自身所能承受的范围内，就必须建立完善的贷款风险防范和化解机制。 (3)贷款风险分类是完善银行呆账准备金制度的需要实行贷款风险五级分类要求参照国际惯例，根据贷款的质墨和风险程度计提相应的呆账准备金，并根据贷款的损失程度适时予以核销。而我国银行长期以来，由于各种原因使贷款呆账准备金的提取比例低，造成呆账准备金严重不足，而且银行缺乏核销贷款呆账的自主权，从而加大了银行的风险隐患。 (4)贷款风险分类是培育信贷文化的需要信贷文化是各家银行长期形成的，对信贷业务进行全程管理的经营理念、价值取向、基本思路、操作规程、运行机制的总和，它对一家银行的信贷管理质量具

13、有决定性作用。 (5)贷款风险分类管理是监管机构加强金融监管的需要银行监管机构要对银行实行有效监管，除通过非现场检查，对银行的信贷资产质量进行监控外，还要通过现场检查，对银行的信贷资产质量作出评估。 47. 所有的票据都可以见票即付。正确答案：错误48. 客户买入外币现钞的价格()。A.等于外汇买入价B.等于外汇卖出价C.低于外汇买入价D.低于外汇卖出价正确答案： B 49. 出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）。A.支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票正确答案： B 50. 优先股正确答案： 相对于普通股而言，优先股是在公司资产，利益分配方面有

14、优先权的股份。 51. 对现金付出凭证，必须贯彻()。A.“先收款，后记账”原则B.“收妥抵用”原则C.“先记账，后付款”原则D.“先记付款单位账，后记收款单位账”原则正确答案： C 52. 商业银行的被动负债是指（）。A.同业拆借B.向中央银行借款C.发行金融债券D.发行金融债券正确答案： D 53. 从筹集财政收入的角度上看，税基最宽的增值税类型是()。A.生产型增值税B.交换型增值税C.收入型增值税D.消费型增值税正确答案： A 54. 某消费者于 2005 年 5 月 1 日得到一笔 2 年期消费贷款， 2005 年 10 月 1 日法定利率调整，则该笔贷款执行新利率的时间为（）。A.

15、2005 年 1O月 1 日B.2006 年 1 月 1 日C.2006 年 5 月 1 日D.2006 年 10 月 1 日正确答案： C 55. 外汇市场可以按照参加交易的对象不同进行划分，下列哪项属于这种划分的结果（）。A.外币期权市场B.外币期货市场C.国家间市场D.银行间市场正确答案： B 56. 我国现行分税制下，属于中央收人的是()。A.关税B.增值税C.企业所得税D.契税正确答案： A 57. IMF的宗旨()。A.促进会员国经济发展B.促进国际货币合作C.鼓励和支持私人投资D.以生产性投资促进会员国复兴正确答案： B 58. 以下借款企业的财务指标中，属于杠杆比率的是（）。A

16、.总资产周转率B.资产负债率C.速动比率D.营业利润率正确答案： B 59. 商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息，且在利息入账时代扣 20%的利息所得税。正确答案：错误60. 如果银行的利率敏感性缺口是正值，当预测利率将上升时，银行应（）。A.扩大正缺口B.将缺口凋整为负值C.将缺口调整为零D.缩小正缺口正确答案： A 61. 商业银行流动性供给的来源渠道包括（）。A.客户存款B.客户偿还贷款C.银行资产出售D.货币市场借款E.发行新股正确答案： ABCD 62. 甲购买了A公司股票的欧式看涨期权，协议价格为每股20元，合约期限为2个月，期权价格为每股1.5元，若A公司股票市场价格在到

17、期日为每股21元，甲应该()。A.行使期权，获得盈利B.不行使期权，没有亏损C.不行使期权，亏损等于期权费D.行使期权，亏损小于期权费正确答案： D 63. 道义劝告正确答案： 道义劝告是指中央银行运用在一国金融体系中的核心地位和威望，对金融机构进行放款数量和投资方向作出劝告，从而实现调控信用的目的。 64. 自主性交易收入大于自主性交易支出时（）。A.经常账户顺差B.资本账户顺差C.金融账户顺差D.国际收支顺差正确答案： D 65. 简述商业银行进行贷款证券化的基本程序。正确答案： (1)组建资产池，选择未来现金流稳定、可靠、风险较小的贷款资产作为证券化资产; (2)设立特设机构SPV，主要

18、功能是隔离风险; (3)资产权属让渡，完成贷款资产从发起人到SPV的转移; (4)信用增级，提高拟发行资产支持证券的信用等级，以吸引投资者并降低融资成本; (5)贷款资产证券化的信用评级，引进信用评级机构对未来资产能够产生的现金流以及对经过信用增级后的拟发行证券进行评级; (6)发售证券; (7)SPV向发起人支付购买证券化资产的价款; (8)管理资产池，SPV对资产池进行管理和处置，对资产产生的现金流进行回收和分配; (9)清偿证券。 66. 巴塞尔协议规定商业银行的附属资本占风险资产的比重不得高于()。A.2%B. 4%C. 6%D.8%正确答案： B 67. 出口企业在装运货物出口时，将

19、根据国外银行开来的信用证所签发的汇票，连同货物单据作为抵押担保，向出口方银行申请贷款，以日后收到的货款偿还的结算方式是()。A.出口托收B.出口托付C.出口押汇D.银行保证书正确答案： C 68. 为工商企业、消费者、小型经济交易的参与者提供支付服务的是（）。A.大额支付系统B.小额支付系统C.银行间支付系统D.外国支付系统正确答案： B 69. 我国现行的财政管理体制，个人所得税收入划分的做法实际属于()。A.分割税额B.分割税率C.分割税种D.分割税制正确答案： A 70. 理论上，一国的本币看涨时，则该国的股价会()。A.下跌B.上涨C.持平D.不受影响正确答案： B 71. 个人小额担

20、保贷款额度最高为（）。A.1 千元B.1 万元C.5 万元D.10 万元正确答案： C 72. 通货紧缩表明社会总供求关系是（）。A.有效需求过剩B.有效需求不足C.货币供给过多D.商品供给不足正确答案： B 73. 贷款呆账准备金一般是按()。A.月计提B.季计提C.半年计提D.年计提正确答案： D 74. 下列哪些因素影响外汇期权价格()。A.期权的内在价值B.期权的时间价值C.货币的潜在变动性D.期权的协定汇价E.交易主体的信用正确答案： ABC 75. 适用于用余额表计息的科目和不计息科目的银行分户账户是()。A.甲种账B.乙种账C.丙种账D.丁种账正确答案： A 76. 引起国际收支

21、失衡的原因有()。A.周期性失衡B.收入陛失衡C.货币性失衡D.结构性失衡E.偶发性失衡正确答案： ABCDE 77. 长期资本流动对国际资本流入圜的消极影响是()。A.减少就业机会B.国际收支恶化C.会引发债务危机D.减少投资规模正确答案： C 78. 票据贴现实付金额为（）。A.汇票金额贴现利率贴现天数B.汇票金额 -汇票金额贴现利率贴现天数C.汇票金额贴现利率D.汇票金额正确答案： B 79. 由商业银行发行的可以在市场上转让的存款凭证是()。A. 银行汇票B.银行券C.银行本票D.大额可转让定期存单正确答案： D 80. 单纯支付也是（）。A.汇款方式B.托收方式C.信用证方式D.保证

22、函方式正确答案： A 81. 下列各项指标中，能够反映银行短期偿债能力的是（）。A.资本风险比率B.资本金利润率C.利润率D.流动比率正确答案： D 82. 简述已成立的股份公司增资的主要目的。正确答案： 1、提高自由资本的比重，改善资本结构 2、维持或扩大经营 3、满足证券交易所的上市标准 4、促进合作或维护经营支配权 5、股东分益 6、其他情况。非股份有限公司改制为股份有限公司和公司合并时也都要发行股票 83. 金融企业往来是指商业银行之问、商业银行与中央银行之闸、商业银行与非银行金融机构之间的资金账务往来。正确答案：正确84. 简述商业银行贷款担保的类型。正确答案： (1)抵押，是指以借

23、款人或第三者的财产作为抵押发放贷款的方式; (2)质押，是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放贷款的方式; (3)保证，是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放贷款的方式。 85. 目前，银行的境外筹资转贷款其种类不包括（）。A.政府贷款B.出口信贷C.进口信贷D.国际金融机构贷款正确答案： C 86. 下列各项中，属于间接信用的是()。A.银行借贷B.发行股票C.发行国库券D.发行公司债券正确答案： A 87. 实行政府转移支付的依据有()。A.地方性公共物品的外溢性B.纵向财政失衡C.横向财政失衡D.总供给与总需求失衡E.税收分割不足正确答案：

24、 ABCE 88. 场外交易市场正确答案： 场外交易市场又称店头市场或柜台市场。该市场没有固定的交易场所，由证券买卖双方当面议价成交。 89. 中央银行法和商业银行法的不同表现在（）。A.目的不同B.调整范围不同C.调整的金融法律关系主体的地位不同D.对经济运行的影响方式不同E.商业银行法不属于金融基本法正确答案： ABCD 90. 抵押(质押)贷款一般采用的核算方式是()。A.定期调整B.逐笔核贷C.下贷上转D.存贷合一正确答案： B 91. 投资组合由 A,B 两种证券构成，证券 A在投资组合中的权重为 40%，证券 B在投资组合中权重为 60%。B两种证券的预期收益率及概率分布如下： 则

25、该投资组合的预期收益率为（）。 A.10.8%B.12.4%C.12.6%D.14.2%正确答案： C 92. 根据我国证券法的规定，综合类证券公司的注册资本最低限额为人民币（）。A.0.5 亿元B.1 亿元C.5 亿元D.10 亿元正确答案： C 93. 从签订贸易合约到债权债务最终清算，贸易商因汇率变化而承担()。A.外汇买卖风险B.交易结算风险C.外汇借贷风险D.记账转换风险正确答案： B 94. 试论基本分析与技术分析的含义及区别。正确答案： 1、基本分析侧重于从股票的基本面因素，如宏观经济、行业背景、企业经营能力、财务状况等对公司进行研究与分析，试图从公司角度考察股票的“内在价值”。

26、从而与股票市场价格进行比较，觉得是否购买 2、技术分析是通过对市场过去和现在的行为，运用一系列方法进行归纳和总结，概括出一些典型的行为，并据此预测证券市场的未来变化 3、技术分析是对股票价格变动趋势的分析，其目的是预测股价变动的方向和幅度;基本分析是对股票价值的分析，其目的是判断股票价格相对于价值的高低 4、技术分析的前提是：股价反映市场所有信息;价格变动有规律，历史会重演 5、技术分析是根据历史资料分析股票价格的未来变化;基本分析是根据预测股息和贴现率决定股票的价值 6、技术分析侧重于短期分析和 个股分析;基本分析着重于长期分析和大势分析 95. 银行的留存收益不包括()。A.资本公积B.未

27、分配利润C.法定盈余公积D.法定公益金正确答案： A 96. 中央银行之所以成为金融稳定、经济社会稳定的核心主体是因其具有（）。A.最后贷款人职能B.发行的银行职能C.金融监管的职能D.政府的银行职能正确答案： A 97. 独立制订和执行货币政策的金融监管机构是()。A.中央银行B.金融同业协会C.银行业监督与管理委员会D.证券交易所正确答案： A 98. WP公司在被收购前一看报销售收入为650万元，预期销售增长率为18%，营业利润率为11%，边际固定资本投资率为24%，边际营运资金投资率为16%，资本成本率为21%，适用所得税税率33%。 要求：运用Rappaport 模型评估该公司第一年

28、的累计现值和残值现值。 正确答案： (1)现金流量 CF1=S0(1+g)P(1+T)(S1S0)(f+) =650(1+18%)11%(133%)65018%(24%+16%) =56.5346.8 =9.73(万元) (2)现值：PV1=9.73/(1+21%)=8.04(万元) (3)累计现值：CPV1=PV1=8.04(万元) (4)残值现值：PRV11=56.53/21%=269.18(万元) PRV12=269.18/(1+21%)=222.46(万元) 99. 试述财政政策与货币政策的协调配合。正确答案： (1)扩张性财政政策与扩张性货币政策的配合使用。增支减税的财政政策;货币政

29、策方面，增加货币供应量，或降低法定存款准备金率，降低再贴现率，央行买进债券。这种模式主要适用于经济严重萧条的情况，但不宜长期使用，易引发通货膨胀、经济过热的局面出现。 (2)紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的配合使用。减支增税的财政政策;货币政策方面，减少货币供应量，或提高法定存款准备金率，提高再贴现率，央行卖出债券。这种模式主要适用于经济严重膨胀的情况，但不宜长期使用，易引发社会总需求不足、经济增长减缓以及停滞的问题。 (3)扩展性财政政策与紧缩性货币政策的配合使用。增支减税的财政政策;货币政策方面，减少货币供应量。这种模式主要适用于经济增长减缓以至于停滞而通货膨胀压力又很大的情况， 或经济结

30、构失调与严重通货膨胀并存的情况。这种搭配能更好地发挥两种政策各自的特点，作用互补。 (4)紧缩性财政政策与扩张性货币政策的配合使用。减支增税的财政政策;货币政策方面，扩大货币供应量。这种模式主要适用于赤字较大与总需求不足并存的情况。这种搭配也能很好地发挥两种政策各自的特点，作用互补。 100. 简述商业银行经营原则的主要内容及其相互关系。正确答案： 一、商业银行经营原则的主要内容 1、安全性，商业银行在业务活动中要确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风睑降到最低程度; 2、流动性，商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存的需要和满足客户合理的贷款需求; 3、盈利性，银行获得利润的能力，并在整个经营管理过程中，能够实现利润目标的最大化。 二、安全性、流动性和盈利性的关系商业银行经营的安全性，流动性和盈利性三个方面既有统一的一面，又有矛盾的一面。 1、一般来说，安全性与流动性呈正相关关系，流动性较强的资产，风险较小，安全有保障。 2、安全性和流动性又与盈利性存在着矛盾。流动性强，安全性好，盈利率一般较低;而盈利性较高的资产，往往流动性较差，风险较大。