高新技术企业认定条件解读

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1、高新技术企业认定条件高新技术企业认定条件解读解读 前前 言言一、高新技术企业认定的新条件一、高新技术企业认定的新条件二、有关指标解读二、有关指标解读三、申报程序及需提交的申请材料三、申报程序及需提交的申请材料 1、根据国家科技部、财政部、国家税务总局根据国家科技部、财政部、国家税务总局关于印关于印发发的通知的通知（国科发火（国科发火2008172号号 ）文件要求，高新技术企业按新的）文件要求，高新技术企业按新的高新技术高新技术企业认定管理办法企业认定管理办法重新认定；重新认定； 2、省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局组成认、省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局组成认定机构定机构-广东省高

2、新技术企业认定管理工作领导小组；下广东省高新技术企业认定管理工作领导小组；下设办公室（设在省科技厅），负责处理日常工作。设办公室（设在省科技厅），负责处理日常工作。前前 言言 3 3、高新技术企业定义、高新技术企业定义 认定办法认定办法规定，高新技术企业是在国规定，高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以国境内（不包括港、澳、台地区）注册一

3、年以上的居民企业。上的居民企业。一、高新技术企业认定的新条件一、高新技术企业认定的新条件1、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年年以上的独占许可方式，对其以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权拥有自主知识产权。2、产品（服务）属于、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域规规定的范围；定的范围；3、具有、具有大学专科以上学历的科技人员大学专科以上学历的科

4、技人员占企业当年职工总数占企业当年职工总数的的30%以上，其中以上，其中研发人员研发人员占企业当年职工总数的占企业当年职工总数的10%以以上；上；4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：比例符合如下要求：（1） 最近一年销售收入小于最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低万元的企业，比例不低于于6%；（2） 最近一年销售收入在最近一年销售收入在5,000万元至万元至20,000万元的企业，万元的企业，比例不低于比例不低于4%；（3）最近一年销售收入在）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不万

5、元以上的企业，比例不低于低于3%。 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；间不足三年的，按实际经营年限计算；5、高新技术产品（服务）收入高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的占企业当年总收入的60%以上；以上；6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合量、销售与总资产成长性等指标符合高新技术企业认

6、定管理工作指引高新技术企业认定管理工作指引的要求。的要求。四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须达到新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须达到70分以上。分以上。 具体评价方法如下：具体评价方法如下：序号指 标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计 100二、有关指标解读二、有关指标解读六个条件同时满足，缺一不可六个条件同时满足，缺一不可1、核心知识产权、核心知识产权（1 1）指发明、实用新型、以及非简单改变产品图

7、案和形状的）指发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。图设计专有权、植物新品种等。1、核心知识产权、核心知识产权（2 2）须在中国境内注册，近三年通过自主研发、受让、受赠、）须在中国境内注册，近三年通过自主研发、受让、受赠、并购获得的，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利并购获得的，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利（高新技术企业的有效期应在五年以上

8、的独占许可期内），（高新技术企业的有效期应在五年以上的独占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。并在中国法律的有效保护期内。 知识产权必须是知识产权必须是0505至今期间自主研发获得授权的，或者至今期间自主研发获得授权的，或者在在0505至至0707年之间通过受让、受赠、独占许可等方式获得的知年之间通过受让、受赠、独占许可等方式获得的知识产权的。识产权的。2、领域、领域（1 1）产品必须是在）产品必须是在国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域范围内。范围内。（2 2）不是单纯以终端产品来确定，而是与主营产品相关的技）不是单纯以终端产品来确定，而是与主营产品相关的技术或者经营活动

9、必须在术或者经营活动必须在国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域范范围内。围内。3、人力资源、人力资源（1 1）各类人员均统计全年累计工作）各类人员均统计全年累计工作183183天以上的。天以上的。（2 2）科技人员）科技人员在指企业从事研发活动和其他技术活动的，累在指企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在计实际工作时间在183天以上的人员。包括：直接科技人员及天以上的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。科技辅助人员。 3、人力资源、人力资源（3）研发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三）研发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。类。 研发人员主要

10、统计企业的全时工作人员，可以通过企业研发人员主要统计企业的全时工作人员，可以通过企业是否签订了劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全是否签订了劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全年须在企业累计工作年须在企业累计工作183天以上。天以上。 人力资源统计需企业出具说明。人力资源统计需企业出具说明。 4、研发费用投入、研发费用投入（1 1）按上年度（）按上年度（20072007年）的销售收入来确定应达到的比例，年）的销售收入来确定应达到的比例，分别为分别为3%3%、4%4%和和6%6%三种标准。三种标准。（2 2）研发费用投入比例）研发费用投入比例= =近三年研发投入近三年研发投入/ /近

11、三年销售收入近三年销售收入（3 3）研发费用按每年各填一张表，）研发费用按每年各填一张表，需要中介机构出具专项审需要中介机构出具专项审计报告计报告。4、研发费用投入、研发费用投入（4）研发费用投入应等于所有研发项目的投入总和，研发项）研发费用投入应等于所有研发项目的投入总和，研发项目包括企业承担的各类研发项目，包括企业自己设立的项目。目包括企业承担的各类研发项目，包括企业自己设立的项目。（5）每个研发项目都需要填写一张表格。）每个研发项目都需要填写一张表格。5、高新技术产品（服务）收入、高新技术产品（服务）收入（1 1）是指企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合）是指企业通过技术创新、开展研

12、发活动，形成符合重重点领域点领域要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。（2 2）仅需要统计上一年度（）仅需要统计上一年度（20072007年度）的年度）的。（3 3）每一项高新技术产品都需要填写一张表。）每一项高新技术产品都需要填写一张表。（4）该项收入需要中介机构出具专项审计报告。）该项收入需要中介机构出具专项审计报告。6、指标得分、指标得分四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须达到达到

13、70分以上（不含分以上（不含70分）。分）。 具体评价方法如下：具体评价方法如下：序号指 标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计 1006、指标得分、指标得分指标计算与赋值说明指标计算与赋值说明1四项指标赋予不同的数值（简称四项指标赋予不同的数值（简称“赋值赋值”）；企业不拥有核）；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。心自主知识产权的赋值为零。2每项指标分数比例分为六个档次每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是：，分别是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-

14、0.19、0；3各项指标实际得分本指标赋值各项指标实际得分本指标赋值 分数比例；分数比例；例例某指标赋值某指标赋值20，指标评价档次为，指标评价档次为“B”，分数比例评为，分数比例评为0.7，则：实际得分则：实际得分20分分0.7=14分分 4评价指标以申报之日前评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期个年度的数据为准。如企业创办期不足不足3年，以实际经营年限为准。年，以实际经营年限为准。5各项指标的选择均为单选。各项指标的选择均为单选。 6、指标得分、指标得分各单项指标的测算依据各单项指标的测算依据1核心自主知识产权（核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布

15、图设计专有权、植物新品种等核心企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。自主知识产权的数量（不含商标）。A. 6项，或项发明专利项，或项发明专利 B. 5项项 C. 4项，项， D. 3项项 E. 12项项 F. 0项项说明说明1.由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合工作指引工作指引要求进行评判。要求进行评判。2.同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。3.若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别若知识产权的创造人与

16、知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。计算。4.专利以获得授权证书为准。专利以获得授权证书为准。5.企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。6、指标得分、指标得分各单项指标的测算依据各单项指标的测算依据2科技成果转化能力（科技成果转化能力（30）最近最近3年内科技成果转化的年平均数。年内科技成果转化的年平均数。A. 4项以上项以上 B. 34项（不含项（不含3项）项） C. 23项（不含项（不含2项）项） D. 12项（不含项（不含1项）项） E. 1项项 F. 0项项说明说明1.同一科学技术成果（专利、版权、技术使

17、用许可证、注册的软件版权、集成同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。 2.购入或出售技术成果以正式技术合同为准。购入或出售技术成果以正式技术合同为准。3.此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。4.技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机技术成果转化的判断依据是

18、：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。等。6、指标得分、指标得分 各单项指标的测算依据各单项指标的测算依据3研究开发的组织管理水平（研究开发的组织管理水平（20）（1）制定了研究开发项目立项报告）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入）建立了研发投入核算体系；（核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。效考核奖励制度。A. 5项都符合要求项都符合要求 B. 4项符合要求项符合要求 C. 3项符合要求项符

19、合要求 D. 2项符合要求项符合要求 E .1项符合要求项符合要求 F.均不符合要求均不符合要求6、指标得分、指标得分 各单项指标的测算依据各单项指标的测算依据4总资产和销售额成长性指标（总资产和销售额成长性指标（20） 此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下分），具体计算方法如下 ： 总资产增长率总资产增长率1/2 （第二年总资产额（第二年总资产额第一年总资产额第一年总资产额第三年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）第二年总资产额）1。 销售增长率销售增长率1/2 （第二

20、年销售额（第二年销售额第一年销售额第三第一年销售额第三年销售额年销售额第二年销售额）第二年销售额）1；6、指标得分、指标得分 各单项指标的测算依据各单项指标的测算依据4总资产和销售额成长性指标（总资产和销售额成长性指标（20）用计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指用计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评价档次（标评价档次（ABCDE）评出分数比例，用分数比例乘以赋值）评出分数比例，用分数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。指标实际得分。1.在计算会计年度内企业未产生销售收

21、入或成长性指标为负在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按的按0计算；第一年销售收入为计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售的，按两年计算；第二年销售收入为收入为0的，都按的，都按0计算。计算。2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。的企业财务报表为准。三、申报程序及需提交的申请材料三、申报程序及需提交的申请材料1 1、申报程序、申报程序开开 始始自我评价自我评价 注册登记注册登记 提交材料提交材料 等待受理等待受理 企业应对照企业应对照认定办法认定办法第十条进行第十条进行自我评价。自

22、我评价。符合条件的，须在符合条件的，须在“高新技术高新技术企业认定管理工作网企业认定管理工作网”进行注册登记进行注册登记企业登录企业登录“高新技术企业认定管理工作高新技术企业认定管理工作网网”，按要求，按要求填写注册登记表填写注册登记表，并通过网，并通过网络系统上传至认定机构络系统上传至认定机构企业选择符合条件的中介机构，对研究企业选择符合条件的中介机构，对研究开发费用、高新技术产品（服务）收入开发费用、高新技术产品（服务）收入进行进行专项审计和评价专项审计和评价，根据获得的申报，根据获得的申报号进入网上认定管理系统，按要求号进入网上认定管理系统，按要求将申将申报材料提交认定机构报材料提交认定

23、机构2、申报需提交的材料、申报需提交的材料（1）高新技术企业认定申请书；）高新技术企业认定申请书；（2） 企业营业执照副本、税务登记证（复印件）；企业营业执照副本、税务登记证（复印件）；（3）知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产）知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料；级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料；（4） 企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；工的比例说明；（5）经具

24、有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告，并附研究开发活动说明材料；项审计报告，并附研究开发活动说明材料；（6）经具有资质的中介机构鉴证的企业近）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度三个会计年度的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，实的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）以及技术性收入的际年限不足三年的按实际经营年限）以及技术性收入的情况表。情况表。2、申报需提交的材料、申报需提交的材料 针对认定的六个条件提供材料，材料针对认定的六个条件提供材料，材料并非越多越好，并且根据条件进行分类。并非越多越好，并且根据条件进行分类。谢 谢！