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1、财务收支审批和报销办法第一章总则第一条 为规范XX省XX公司（以下简称“公司”）财务行为， 加强财务管理和监督，完善公司机关的财务收支审批程序，明确经济 责任，依据公司法、企业内部控制基本规范和公司章程等 相关规定，结合公司实际情况特制定本办法。第二条本办法适用于公司本部所有支出事项。各权属单位参照 本办法制定本企业财务收支审批和报销办法。第二章职责分工第三条 财务部门作为资金管理的归口部门，负责公司本部资金 收支计划预算编制与执行监控、权属单位资金计划的审核、资金内部 调拨等工作。第四条 公司各部门及各权属单位负责提出在预算编制范围内 及计划外的资金支付需求，履行资金内部支付审批程序。第五条
2、各权属单位负责每月上报资金计划、提出资金需求等事 项。第三章管理程序及要求第一节财务收支审批的原则和程序第六条公司法定代表人是财务收支的审批人。经法定代表人授 权，公司分管领导可以行使一定的审批权。第七条 公司财务收支审批，实行“分管授权、限额审批”的原 则：1. “分管授权”是指公司董事会按分管业务范围，授权公司总经理或分管领导一定的财务收支审批权；2. “限额审批”是指公司分管领导在董事会授权的一定额度内行使财务收支审批权，不得越权越限行使审批权。第二节审批权限第八条 公司本部资金支付申请与审批各部门经办人根据经营需要提出资金支付申请，并按照资金支付 类别填写相应的表单。涉及权属单位资金下
3、拨的，提交计财处负责人 审批；其他资金支付提交经办部门负责人、计财处负责人、分管领导 审核，总经理审批。第九条权属单位（一）联德物流、旅盟公司、旅游公司经办人根据经营需要提出资金支付申请，并按照资金支付类别填 写相应的表单，经权属单位内部审核后按照以下权限审批：1 .工资、社保、公积金、税费、过路费借款、燃料借款、和茂 收粮、资金上划、同户名转账、5万以下生产经营付款，付款申请经 经理审核后，提交公司本部权属单位分管领导审核，总经理审批；2 . 5万以上（含5万）生产经营付款，付款申请经各单位内部 审核后，提交本部计财处负责人、财务分管领导审核，总经理审批。（二）和茂公司经办人根据经营需要提出
4、资金支付申请，并按照资金支付类别填 写相应的表单，经权属单位内部审核后按照以下权限审批：1 .工资、社保、公积金、税费、过路费借款、燃料借款、和茂 收粮、资金上划、同户名转账、5万以下生产经营付款，付款申请经 各单位内部审核后，由权属单位董事长审批；2 . 5万以上（含5万）生产经营付款，付款申请经各单位内部 审核后，提交本部计财处负责人、财务分管领导审核，总经理审批。（三）其他分子公司（联德物流、旅盟公司、旅游公司、合茂公 司）经办人根据经营需要提出资金支付申请，并按照资金支付类别填 写相应的表单，经权属单位内部审核后按照以下权限审批：1 .工资、社保、公积金、税费、过路费借款、燃料借款、和
5、茂 收粮、资金上划、同户名转账、5万以下生产经营付款，付款申请经 各单位内部审核后，由权属单位经理审批；2 . 5万以上（含5万）生产经营付款，付款申请经各单位内部 审核后，提交本部计财处负责人、财务分管领导审核，总经理审批。第三节财务报销流程第十条差旅费报销须填写差旅费报销表，并粘贴相关票据， 写明填报时间，出差起止日期，各种费用张数、金额，其他费用项目、 张数、金额，合计金额，共附单据张数、报销人姓名等。第十一条 常规费用报销须填写原始单据（粘贴）报销单, 并粘贴相关票据，填写时须写明业务内容、票据张数、报销时间、金 额等，会计科目由财务人员填写。第十二条 备用金借款须填写三联式借款单，须
6、写明借款日 期、借款用途、借款人、借款金额等。第十三条 非常规费用报销须填写费用报销表，并写明日期、 姓名、摘要、金额等。第十四条 部分报销凭证附件的特殊要求：1、会务费报销须附会议邀请函或会议通知、参加人员名 单。2、办公费、修理费等费用报销，发票项目上注明“一批”的须 附加盖发票专用章的发票明细。3、业务招待费报销附件按照监察部门要求执行。第十五条 公司对各权属单位集中管理资金的拨付，由公司计 财处根据各权属单位月度批复的资金预算额度，结合各权属公司即时 集中资金余额以及实际资金使用情况，在集中资金余额内安排资金拨 付。第四节款项支付流程第十六条凡需办理报销、借款或对外支付款项的，各相关经
7、 手人须持经审批的合法报销凭证、借款单、票据、合同、协议、批准 文件等，财务部门方予办理报销、付款或入账手续。第十七条凡需报销的各种费用，应将其发票等原始单据分类 别粘贴填报，且经手人或报销人须在原始单据上逐张签字确认。第十八条 未经审批或超越审批权限的费用或项目支出，财务 部门一律不予支付或办理入账。第十九条应付款项、预付款项支付须填写支款单，写明日 期、收款单位全称、开户行及账号、付款理由、付款金额，并要选择 付款性质，预付款项需要填写约定报销日期。第二十条预借备用金的还款时间一般为事项办理完结后10 个工作日内。若有特殊情况，经财务部门同意，可延长至30个工作 日。逾期未还款的，财务部门将从借款人工资中予以扣还。第二十一条员工进行报销、借款等个人业务结算时，原则上通 过银行账户划转到职工个人工资账户，不提取现金；特殊情况确需提 现的，应提前一天与出纳会计预约，并按约定时间前来取款。第二十二条报销工作完成后，出纳人员应将已报销的原始单据 盖章核销。第四章附则第二十三条公司董事会成员有权查阅公司各项财务收支审批事 项，法定代表人有权查阅授权分管领导审批的事项。第二十四条本办法由公司董事会授权财务部门制定、解释、修 订。本办法自发布之日起执行。
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