某银行信贷项目的审查

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1、1信贷项目的审查信贷项目的审查内部资料内部资料 请勿外传请勿外传2 2 我经历过这个行业的起起落落，我还是认为没有什么能替代下面三个问题我经历过这个行业的起起落落，我还是认为没有什么能替代下面三个问题：你要这笔贷款干什么？你准备怎么偿还这笔贷款：你要这笔贷款干什么？你准备怎么偿还这笔贷款? ?你说的方法无效时，你你说的方法无效时，你准备怎样偿还？准备怎样偿还？ 花旗银行副总裁乔治花旗银行副总裁乔治斯科特斯科特 3 3 开篇案例开篇案例 王军遇到这样一个项目：王军遇到这样一个项目： 南昌实业有限公司申请新增南昌实业有限公司申请新增60006000万元流动资金贷款，期限万元流动资金贷款，期限1 1

2、年，用于正常生年，用于正常生产经营所需的流动资金周转。南昌实业股份有限公司为民营企业，主营饲料原产经营所需的流动资金周转。南昌实业股份有限公司为民营企业，主营饲料原料豆粕贸易等。总资产为料豆粕贸易等。总资产为2592125921万元，资产负债为万元，资产负债为71.4671.46，上年销售收入，上年销售收入5479154791万元万元，税后利润，税后利润662.63662.63万元。目前在银行信用等级为万元。目前在银行信用等级为A A级，在多家股份制银行有信贷余额级，在多家股份制银行有信贷余额1937519375万元。经办行称，本次申请授信的主要目的在于满足企业正常经营周转需求，万元。经办行称

3、，本次申请授信的主要目的在于满足企业正常经营周转需求，同时在综合考虑筹资成本、收益及风险等因素后按人行基准利率上浮同时在综合考虑筹资成本、收益及风险等因素后按人行基准利率上浮1010。郭涛看。郭涛看着这些用词含糊的授信材料，总觉得借款人的授信意图有些不可琢磨，却不知道该着这些用词含糊的授信材料，总觉得借款人的授信意图有些不可琢磨，却不知道该如何准确分析判断。如何准确分析判断。 首先，借款用途就很含糊，经办行所说的用于正常的流动资金周转则可以理解首先，借款用途就很含糊，经办行所说的用于正常的流动资金周转则可以理解为任何用途，属于不明确的用途；为任何用途，属于不明确的用途； 其次，借款人的主营业务

4、当中似乎不应该有太多短期资金需求，不知道增加其次，借款人的主营业务当中似乎不应该有太多短期资金需求，不知道增加60006000万元流贷是否合适；万元流贷是否合适； 其三，借款人资产负债率水平较高，增加贷款后借款人将如何偿还债务。其三，借款人资产负债率水平较高，增加贷款后借款人将如何偿还债务。4 4 分析授信方案基本要素的合理性分析授信方案基本要素的合理性 l内容介绍：l第一章：分析授信用途的合理性l第二章：审查授信金额的合理性l第三章：分析授信品种的合理性l第四章：分析授信期限的合理性l第五章：分析授信价格、币种的合理性l第六章: 分析授信担保的合理性5 5 分析授信用途的合理性分析授信用途的

5、合理性授信客户隐瞒授信用途的客观性授信客户隐瞒授信用途的客观性常见贷款挪用表现：常见贷款挪用表现：1.偿还其他负债2.涉及固定资产项目挪用3.涉及投资投机的挪用4.挪用于其他用款人5.涉及关联交易的挪用6 6 分析授信用途合理性（一）分析授信用途合理性（一）偿还其他负债用途的识别：偿还其他负债用途的识别：1. 1. 优质客户的贷款置换优质客户的贷款置换2. 2. 不良客户的债务重组不良客户的债务重组3. 3. 一般客户的还款安排一般客户的还款安排7 7 分析授信用途合理性（二）分析授信用途合理性（二）涉及固定资产贷款的挪用：涉及固定资产贷款的挪用：1. 1.审查借款人是否存在在建固定资产项目审

6、查借款人是否存在在建固定资产项目2. 2.审查固贷项目资本金是否锁定用途审查固贷项目资本金是否锁定用途3. 3.审查固定资产贷款是否挪用于其他项目审查固定资产贷款是否挪用于其他项目4. 4.审查固定资产的资金来源是否过量审查固定资产的资金来源是否过量8 8 分析授信用途合理性（三）分析授信用途合理性（三）涉及投资投机用途的识别：涉及投资投机用途的识别：1. 1.财务报表有关科目是否反映客户存在挪用于投资或投机活动的先例财务报表有关科目是否反映客户存在挪用于投资或投机活动的先例2. 2.了解客户同业内是否流传客户参与投机活动的传言了解客户同业内是否流传客户参与投机活动的传言3. 3.查看客户是否

7、具备常见参与投机活动公司的特征。查看客户是否具备常见参与投机活动公司的特征。9 9 涉及投资投机用途的识别涉及投资投机用途的识别1. 1.在股市上表现活跃的上市公司在股市上表现活跃的上市公司2. 2.存在复杂关联的集团公司存在复杂关联的集团公司3. 3.主要原材料或产品涉及期货行业主要原材料或产品涉及期货行业4. 4.内部法人治理结构虚设或外部监管薄弱的客户内部法人治理结构虚设或外部监管薄弱的客户5. 5.主要领导人存在可疑品性的客户主要领导人存在可疑品性的客户1010 分析授信用途合理性（四）分析授信用途合理性（四）借款人与用款人不一致的审查：借款人与用款人不一致的审查：1. 1.判断借款人

8、是否存在同属一人实际控制的关联企业判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业2. 2.判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业3. 3.审查借款人以往是否存在挪用记录审查借款人以往是否存在挪用记录1111 判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业：企业类别 挪用信贷资金原因 挪用方式 集团公司集团公司 财务上实行集中管理模式财务上实行集中管理模式集团公司本部统一借款之后调拨集团公司本部统一借款之后调拨给子公司使用给子公司使用 政府融资窗口政府融资窗口 政府不具借款资格政府不具借款资格 政府窗口企业往往代表

9、政府向银政府窗口企业往往代表政府向银行借款，而贷款多用于其他市政行借款，而贷款多用于其他市政工程、土地开发或其他市政用途工程、土地开发或其他市政用途 家族经营的民营关联企家族经营的民营关联企业业 不同企业筹资能力有强弱之分、方式有别不同企业筹资能力有强弱之分、方式有别，但资金可以相互调拨使用，但资金可以相互调拨使用 某一融资窗口企业借款，相互使某一融资窗口企业借款，相互使用；多个企业借款，相互使用。用；多个企业借款，相互使用。 1212 判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业利益关联形态 说明 挪用方式 互相担保互相担保 两个企业之间或多个企业之间存在

10、两个企业之间或多个企业之间存在互保或连环担保互保或连环担保 借款人与担保人之间经常出现贷款借款人与担保人之间经常出现贷款瓜分行为瓜分行为 业务关联业务关联 主要指产业链上下游企业主要指产业链上下游企业 经常赊销、拆借等经常赊销、拆借等类行会企业群类行会企业群 某地域内高度集中的同行业企业群某地域内高度集中的同行业企业群，因在原材料采购和产品销售时经，因在原材料采购和产品销售时经常需要集团作战，统一对外常需要集团作战，统一对外 企业抱团，统借统还，贷款瓜分企业抱团，统借统还，贷款瓜分 1313 分析授信用途合理性（五）分析授信用途合理性（五）利用关联交易套取银行贷款的识别：利用关联交易套取银行贷

11、款的识别：1. 1.利用关联的上下游交易套取银行资金利用关联的上下游交易套取银行资金2. 2.利用关联的资产置换或委托经营挪用贷款利用关联的资产置换或委托经营挪用贷款3. 3.利用关联企业之间转移支付挪用贷款利用关联企业之间转移支付挪用贷款1414 分析授信用途合理性（六）分析授信用途合理性（六）分析授信用途时不妨问下面六个问题分析授信用途时不妨问下面六个问题1 1、借款人是否有明确、具体、合理的贷款用途？、借款人是否有明确、具体、合理的贷款用途？2 2、借款人是否存在不合理使用贷款的动机？、借款人是否存在不合理使用贷款的动机？3 3、借款人是否具备不合理使用贷款的条件？、借款人是否具备不合理

12、使用贷款的条件？4 4、借款人以往是否存在不合理使用贷款的行为？、借款人以往是否存在不合理使用贷款的行为？5 5、借款人可能存在的不合理使用贷款行为可否通过正当方式进行引导或限、借款人可能存在的不合理使用贷款行为可否通过正当方式进行引导或限制？制？6 6、借款人可能存在的不合理使用贷款行为属于实质性违约还是技术性违约、借款人可能存在的不合理使用贷款行为属于实质性违约还是技术性违约？1515 分析授信金额的合理性（一）分析授信金额的合理性（一）测算资金需求量：测算资金需求量：一、流贷资金需求量一、流贷资金需求量（1 1）扩大指标法）扩大指标法（2 2）分项详估法）分项详估法二、固贷资金需求量二、

13、固贷资金需求量（1 1）同类项目比较）同类项目比较（2 2）项目评估）项目评估1616 分析授信金额的合理性（二）分析授信金额的合理性（二）生产性企业流动资金需求量测算的补充生产性企业流动资金需求量测算的补充建议在扩大指标法和分项详估法的基础上，做以下工作：建议在扩大指标法和分项详估法的基础上，做以下工作：1. 1.关注客户现有固定资产的最大生产能力；关注客户现有固定资产的最大生产能力；2. 2.努力寻找同类优质客户进行比较；努力寻找同类优质客户进行比较；3. 3.追查流动资金贷款的具体用途；追查流动资金贷款的具体用途；4. 4.结合授信产品特征判断流动资金需求量的合理性。结合授信产品特征判断

14、流动资金需求量的合理性。1717 分析授信品种的合理性分析授信品种的合理性授信品种与授信实际用途是否匹配授信品种与授信实际用途是否匹配授信品种与客户风险状况是否匹配授信品种与客户风险状况是否匹配1818 分析授信期限的合理性（一）分析授信期限的合理性（一）一、根据有关合法合规性要求判断授信期限的合理性一、根据有关合法合规性要求判断授信期限的合理性银行规定的合规性要求银行规定的合规性要求客户经营资格期限客户经营资格期限主营业务经营期限主营业务经营期限二、根据特定还款来源到帐时间判断授信期限的合理性二、根据特定还款来源到帐时间判断授信期限的合理性三、根据防范风险、保全盘活的要求判断授信期限的合理性

15、三、根据防范风险、保全盘活的要求判断授信期限的合理性根据风险状况的变化调整授信期限根据风险状况的变化调整授信期限根据抵押物夹杂变动可能，调整授信期限根据抵押物夹杂变动可能，调整授信期限1919 分析授信期限的合理性（二）分析授信期限的合理性（二）根据客户重组、改制的时间安排，选择适当的授信期限根据客户重组、改制的时间安排，选择适当的授信期限四、根据客户的资产转换周期判断授信期限的合理性四、根据客户的资产转换周期判断授信期限的合理性2020 分析授信价格、币种的合理性分析授信价格、币种的合理性一、分析授信价格的合理性一、分析授信价格的合理性审查授信价格是否合规审查授信价格是否合规授信价格是否体现

16、了授信价格是否体现了“平衡风险与收益平衡风险与收益”的原则的原则审查授信价格是否贴近当地市场价审查授信价格是否贴近当地市场价二、分析币种的合理性二、分析币种的合理性审查授信客户进出口状况是否与授信币种相匹配审查授信客户进出口状况是否与授信币种相匹配审查授信客户项目融资贷款币种是否合理审查授信客户项目融资贷款币种是否合理关注人民币升值问题关注人民币升值问题2121 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性 担保的合法合规性担保的合法合规性 担保能力的合理性担保能力的合理性 担保的完备性担保的完备性 担保的可控性担保的可控性 担保的可执行性担保的可执行性2222 分析授信担保的合理性分析授信担保的

17、合理性( (一一) )担保的合规合法性担保的合规合法性: :内部批准程序合规内部批准程序合规审批或授权合规审批或授权合规担保人或担保品必须符合法律规定担保人或担保品必须符合法律规定2323 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (二二) )担保能力的合理性担保能力的合理性: :评估担保品或保证人的担保能力评估担保品或保证人的担保能力评估担保比率的合理性评估担保比率的合理性合理预计担保能力变化趋势合理预计担保能力变化趋势重视担保品的清算净值重视担保品的清算净值重视担保能力的重估重视担保能力的重估2424 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (三三) )担保的完备性担保的完备性: :

18、完善法律手续完善法律手续 完善救济措施完善救济措施 2525 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (四四) )担保的可控性担保的可控性: :担保是否能有效约束借款人或担保人担保是否能有效约束借款人或担保人 是否能连续监督控制担保品和保证人的保证能力是否能连续监督控制担保品和保证人的保证能力 2626 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (五五) )担保的可执行性担保的可执行性: :执行和偿付程序是否简易和可操作执行和偿付程序是否简易和可操作担保品是否易变现担保品是否易变现 2727 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (六六) )常用的几种担保方式常用的几种担保方式:

19、:保证担保保证担保抵押担保抵押担保质押担保质押担保2828 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (七七) )保证担保保证担保: :保证人的主体资格保证人的主体资格 提供保证程序的合法合规性提供保证程序的合法合规性 保证人的代偿能力保证人的代偿能力保证人的履约意愿保证人的履约意愿应给予特别关注的几种保证担保形式应给予特别关注的几种保证担保形式2929 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (八八) )保证人的主体资格保证人的主体资格: :法律规定不得作为保证人的情况法律规定不得作为保证人的情况 本行限制作为保证人的情况本行限制作为保证人的情况3030 分析授信担保的合理性分析授信担

20、保的合理性( (九九) )提供保证程序的合法合规性提供保证程序的合法合规性 : : 我们除了应对保证人的主体资格予以关注外，还应对提供保证程序的合法我们除了应对保证人的主体资格予以关注外，还应对提供保证程序的合法性进行确认，如部分国有或国有控股公司对外提供保证，需经上级主管部性进行确认，如部分国有或国有控股公司对外提供保证，需经上级主管部门批准。对于企业提供担保的公司法规定，公司为他人提供担保依照公司门批准。对于企业提供担保的公司法规定，公司为他人提供担保依照公司章程的规定，由董事会或股东会决议，并由董事会或股东会出具担保意向章程的规定，由董事会或股东会决议，并由董事会或股东会出具担保意向书，

21、我们在实际操作中应注意审查企业的公司章程中规定决策机构是董事书，我们在实际操作中应注意审查企业的公司章程中规定决策机构是董事会还是股东会，以及公司章程中对担保额度的限制，以确保保证决议程序会还是股东会，以及公司章程中对担保额度的限制，以确保保证决议程序的合法性。的合法性。3131 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (十十) )保证人的代偿能力保证人的代偿能力: : 目前保证限额的确定各家银行采用不同的方法目前保证限额的确定各家银行采用不同的方法. .但要注意以下几点但要注意以下几点: :计算保证限额时，除考虑保证人在本行的负债，还要考虑保证人在本行计算保证限额时，除考虑保证人在本行的

22、负债，还要考虑保证人在本行以外的负债。以外的负债。在计算保证限额时除了以保证人的净资产为主要依据，还要分析保证人在计算保证限额时除了以保证人的净资产为主要依据，还要分析保证人的现金流。的现金流。要注意保证限额只反映保证人在评价时点的保证能力，而不能说明保证要注意保证限额只反映保证人在评价时点的保证能力，而不能说明保证人未来的变化趋势。人未来的变化趋势。3232 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (十一十一) )保证人的履约意愿保证人的履约意愿: :保证人信用记录保证人信用记录保证人提供保证的原因保证人提供保证的原因 3333 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (十二十二)

23、)应给予特别关注的几种保证担保应给予特别关注的几种保证担保: :集团内成员之间的保证集团内成员之间的保证互保和连环保证互保和连环保证恶意保证恶意保证其他保证其他保证3434 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (十三十三) )提示：提示：选择独立的担保单位，避免关联担保选择独立的担保单位，避免关联担保防范恶意担保防范恶意担保尽量不要选择异地担保尽量不要选择异地担保关注保证人提供每笔担保后面的真正原因关注保证人提供每笔担保后面的真正原因3535 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (十四十四) )抵押担保抵押担保: : 抵押物的合格性抵押物的合格性 抵押物提供程序的合法合规性抵押物提供程序的合法合规性 抵押物代偿能力的判断抵押物代偿能力的判断3636 分析授信担保的合理性分析授信担保的合理性( (十五十五) )质押担保质押担保: :可接受权利质押的范围可接受权利质押的范围质押权利估值的合理性质押权利估值的合理性 3737 谢谢大家！谢谢大家！