闵行区校安加固工程项目支出绩效上海闵行教育信息网

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1、闵行区2012年校安加固工程项目支出绩效（后）评价报告 闵行区2012年校安加固工程项目支出绩效后评价报告上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司上海市肇嘉浜路446弄1号楼1104室二一三年七月十一日目录闵行区2012年校安加固工程项目支出绩效后评价摘要1闵行区2012年校安加固工程项目支出绩效后评价报告5一、项目概况 5（一）项目立项背景 5（二）项目实施情况 6（三）项目资金预算安排及使用 10（四）利益相关方 12（五）项目绩效目标 13二、绩效评价工作情况 13(一)评价目的 13（二）绩效评价指标设计过程 14（三）绩效评价框架 15（四）证据收集 16（五）绩效评价实施过程 16（六

2、）本次绩效评价的局限性 18三、绩效分析与评价结论 18（一）绩效分析 18（二）评价结论 30四、经验做法、问题及建议 31（一）主要经验及做法 31（二）存在问题 32（三）建议和改进措施 341、建议 342、改进措施 34闵行区2012年校安加固工程项目支出绩效后评价报告摘要一、项目概况（一）项目立项背景为了全面改善中小学校舍安全状况，2009年4月8日，国务院下发了国务院办公厅关于印发全国中小学校舍安全工程实施方案的通知（国办发200934号），决定在全国范围实施中小学校舍安全工程。上海市及闵行区政府认真贯彻落实全国中小学校舍安全工程工作电视电话会议精神，根据上海市中小学校舍安全工程

3、领导小组办公室关于做好本市中小学校舍安全工作的通知的要求，对闵行区中小学校舍安全工程的实施做了具体的部署，成立了由分管副区长，区教育局、区发改委、区财政局等分管领导以及上海闵盛投资发展有限公司（负责校安加固工程全面实施工作）参与闵行区中小学校舍安全工程领导小组及办公室，保证能够从2009年开始，用三年时间，分批对全区中小学、幼儿园校舍抗震检测，对检测结果需要改造的校舍分年度实施加固工程，消除安全隐患，提高综合防灾能力。（二）项目实施情况1、项目范围闵行区从2009年开始对本区内266所中小学及幼儿园的943幢180.38万平方米的建筑房屋进行排查，根据抗震鉴定，本区有73所中小学校舍需要进行抗

4、震加固，涉及中小学建筑房屋318幢，建筑面积50.19万平方米（需要抗震加固的建设时间均在2000年之前建造）。其中区直属的中小学学校有48所，涉及中小学建筑房屋231幢，涉及加固面积34.75万平方米。针对48所需加固的学校，上海市闵行区发展和改革委员会以“闵行区中小学校舍安全工程”项目立项的批复，分别以闵发改基审【2009】232号等8份文件予以立项。要求48所学校的抗震加固工作应分2年完成，其中：2010年完成抗震加固的学校33所，加固面积24.54万平方米；2011年完成抗震加固的学校15所，完成抗震加固面积10.21万平方米。到2011年底48所中小学校安加固项目工作已全部完成。2、

5、项目内容及完成情况本次绩效评价范围涉及2009年至2011年所完成的20所学校，加固总面积135,341平方米，涉及房屋33幢，概算1.888亿，截止2011年底工程已经全部完成。整个校安工程的加固工作全部由闵行区国资委所属的国有企业上海闵盛投资发展有限公司负责实施。3、评价时间：校安工程启动较早，涉及的工程项目较多，但做为一个整体的校舍安全工程，由于建设工程的性质特点，以及财政资金预决算的要求，截止2012年底闵行区校安工程所涉及建设项目的决算基本完成，因此于本次评价时间为2012财政年度，具体时间为2012年1月1日至2012年12月31日。（三）项目资金预算安排及使用根据2012年财政预

6、算安排，经区人大批准的校舍加固工程项目预算资金总总额为4.00亿元，来源于教育费附加支出。根据预算，闵行区财政局分别在2012年6月、2012年11月下拨上海闵盛发展有限公司校安加固工程费2.00亿元和1.80亿元,用于对闵行区48所中小学校的校舍加固工程及相关费用。校安工程于2009年开工时，由于财政资金未及时到位，前期校安加固工程款系闵盛公司在2010年向银行贷款并进行支付。（四）本次绩效评价的局限性 由于绩效评价工作的数据来源渠道多样，参加访谈会、座谈会的参与者对政策理解的透彻程度不够以及做为中介机构对基本建设项目的专业性熟悉程度，以上因素可能会对绩效评价精确性产生一定的影响。二、绩效分

7、析与评价结论（一）评价结论1、评分结果闵行区校舍加固项目资金投入绩效评价最终评分为84.48分，属于“良好”。其中项目决策（A）评价指标权重为10分，得分10分，得分率为100%；项目管理评（B）评价指标权重为50分，得分37.98分，得分率为75.96%；项目绩效（C）评价指标权重为40分，得分36.5分，得分率为91.25%。2、主要结论闵行区校舍加固工程项目绩效综合评分达到了“良好”的水平。总体上来讲，项目启动早，工作扎实、推进有序，取得了明显实效。工程项目从决策、组织实施以及实施效果都取得了一定的成绩，消除了安全隐患，提高了综合防灾能力，达到了将学校建成最安全、家长最放心的地方的目的。

8、从项目绩效结论来看，A项目决策达到优秀的水平，政府政策到位，各部门支持有力；B项目管理还没有达到优良水平，这是由于在项目单位有项目管理上还有不足之处，C项目绩效基本达到了项目立项的要求和目的。在失分指标中，B类项目管理失分比较严重，尤其是B36签证及设计变更的比重、B37项目决算及时性以及B38工程概决算对比差额程度三个指标，得分率均底于50%，甚至为0分，直接影响到了B3投入管理指标的得分率，失分原因尽管有由于项目特点决定了时间短、任务重等客观性因素，但项目单位本身的组织管理工作仍有较大的提升空间。同样，在失分较为严重的C22指标，同样也可以加强事前沟通、事后协调，从而达到更好的达到绩效目标

9、。三、经验做法、问题及建议（一）主要经验及做法校安工程的组织方做到了领导重视，加强组织，提高认识，因此项目得以提前启动，经过积极协调，手续办理流程顺畅快速。项目执行初始阶段，项目单位考虑到了综合因素，在规划公办学校加固工程的同时，也将民办学校纳入范围，规划较为科学，项目时间也兼顾到学校的教学时间特点，安排合理。工程设计统筹兼顾其他功能需求，立足点较高。施工过程中做到了严格执行项目管理流程，从各个角度把好安全质量关，监理工作、审计工作全程跟进，取得了良好的综合效果。（二）存在问题校安工程得到了从中央到地方各级政府的高度重视，各有关单位在工作推进中，积极主动，打破常规程序，协调沟通工作到位，因此校

10、安工程项目的启动早，进度快，实施顺利，质量优，效果明显，得到社会的广泛好评。但在项目的筹划、实施、结算过程中也出现了一些问题。1、设计概算质量需要提高，费用项目也有所遗漏。造成部分项目概决算差异比例超出了行业平均水平或但费用明细偏离。2、学校基本情况调查不足，沟通协调不足，设计图纸没有充足考虑到使用方实际情况和功能需求。3、招标答疑环节有遗漏，现场项目签证比例过大，部分项目现场签证比例过大，签证程序也不够严谨，核定制度或者审核不严。5、审价报告出具时间普遍超时，部分项目工程款超额支付以上问题的出现，绝大多数都是因为涉及建设项目多、时间紧、任务重，造成工作细致性不够，在程序上有所欠缺，组织管理严

11、密性不足，因此这些也是改进工作的重点。（三）建议和改进措施建议 1、建立起自己的基本建设项目情况数据库，为今后类似工作积累管理经验。 2、采取各种手段，加强宣传工作，广开沟通渠道，提升知晓度，提高群众的参与程度，加强信息公开，使满意度得以提高。 3、未雨绸缪，对校舍基本情况做好摸底建档工作，分析需求情况，对资金的筹集方式进行研究，对建设模式进行探讨。改进措施1、分析决算概算差异原因，摸清实际情况，合理预估各项费用明细。2、加强项目的组织管理，完提高专业水平，完善招投标程序，严格现场签证程序，避免低中标、勤签证、高结算的现象发生，管好用好财政资金。3、分析工程决算审价延迟现象，抓住建设工程的主要

12、节点，督促造价咨询机构审价报告及时出具，避免工程款超额支付情况。闵行区2012年校安加固工程项目支出绩效后评价报告为贯彻落实市委十届二次全会有关精神和“加强区县财政教育投入实施情况监督”的工作要求以及市教委、市财政局关于合理安排教育经费推动区县教育发展的指导意见（沪教委财201255号文），根据关于开展2012年区县财政教育投入情况调研督导工作的通知（沪财督201144号）和闵行区财政局关于印发闵行区财政预算项目支出绩效（后）评价实施细则的通知（闵财行201168号）的具体要求，闵行区财政局在2012年度区县财政安排的教育经费投入的项目中，选择了7个项目开展教育支出督导绩效后评价。闵行区校安加

13、固工程项目位列其中之一。一、项目概况（一）项目立项背景校舍安全直接关系到广大师生的生命安全，关系到社会和谐稳定，国务院及各级政府一直非常重视校舍安全工作，中小学校面貌逐步有了很大改善，但目前一些地区中小学校舍有相当部分达不到抗震设防和其他防灾要求，为了全面改善中小学校舍安全状况，2009年4月8日，国务院下发了国务院办公厅关于印发全国中小学校舍安全工程实施方案的通知（国办发200934号），决定在全国范围实施中小学校舍安全工程。（国办发200934号）文要求，各级政府和各有关部门要充分认识实施这项工程的重大意义，切实加强组织领导，要突出重点，分步实施，建立高效的工作机制，扎实推进工程实施。各地

14、要加大财政投入，深入细致进行校舍排查鉴定，科学制订校舍安全标准，严格落实施工管理和监管责任，确保工程质量，经过一段时间的努力，将学校建成最安全、家长最放心的地方，真正把校舍安全工程建成“阳光工程”、“放心工程”。根据全国中小学校舍安全工程实施方案的通知文件精神，上海市于2009年6月12日成立了以沈晓明副市长为组长的“上海市中小学校舍安全工程领导小组”，并结合文件要求与实际情况，制定并下发了上海市中小学校舍安全工程实施方案（沪府办发20091号）。要求从2009年开始，用三年时间，开展本市中小学校舍抗震检测、加固工作，提高综合防灾能力，使学校校舍达到重点设防类抗震设防标准，并符合洪水、台风、火

15、灾、雷击等灾害的防灾避险安全要求。文件并对资金安排、监督检查、部委局的工作职责以及责任追究进行相关的规定。闵行区政府为认真贯彻落实全国中小学校舍安全工程工作电视电话会议精神，根据上海市中小学校舍安全工程领导小组办公室关于做好本市中小学校舍安全工作的通知的要求，结合本区实际，闵行区人民政府办公室于2009年7月16日转发了闵行区中小学安全工程实施方案（闵府办发200982号）文件。对闵行区中小学校舍安全工程的实施做了具体的部署，成立了由分管副区长，区教育局、区发改委、区财政局及上海闵盛投资发展有限公司等参与闵行区中小学校舍安全工程领导小组及办公室，为确保“校安工程”的顺利进行，明确了成员单位的工

16、作职责，在全面分析了闵行区现有校舍情况下，细化了抗震检测的计划，并检测经费的落实情况进行了安排，目的就是保证能够从2009年开始，用三年时间，分批对全区中小学、幼儿园校舍抗震检测，对检测结果需要改造的校舍分年度实施加固工程，消除安全隐患，提高综合防灾能力。（二）项目实施情况1、项目实施单位上海闵盛投资发展有限公司（以下简称闵盛公司），闵盛公司是闵行区国资委所属的国有企业，服务范围：社会事业（包括文化、体育、教育、医疗、养老、环保、环卫、建筑工程等设施）。本次闵行区整个校安工程的加固均有闵盛公司负责实施。2、范围闵行区共有中小学校及幼儿园266所。根据闵行区中小学校舍安全工程领导小组及办公室要求

17、，从2009年开始对本区内266所中小学及幼儿园的943幢180.38万平方米的建筑房屋进行排查，针对排查结果对其中839幢145.72万平方米建筑房屋进行抗震鉴定。根据抗震鉴定，本区有73所中小学校舍需要进行抗震加固，涉及中小学建筑房屋318幢，建筑面积50.19万平方米（需要抗震加固的建设时间均在2000年之前建造）。其中区直属的中小学学校有48所，涉及中小学建筑房屋231幢，涉及加固面积34.75万平方米。针对48所需加固的学校，由上海市闵行区教育局向闵行区发改委以关于报批闵行区中小学校舍安全工程的立项请示（闵教字（2010）16号）申请立项，上海市闵行区发展和改革委员会以“闵行区中小学

18、校舍安全工程”项目立项的批复，分别为闵发改基审【2009】232号、闵发改投综【2010】8号、闵发改投综【2010】29号、闵发改投综【2010】47号、闵发改投综【2010】52号、闵发改投综【2010】22号、闵发改投综【2010】54号及闵发改投综【2011】12号。批复要求48所学校的抗震加固工作应分2年完成，其中：2010年完成抗震加固的学校33所，加固面积24.54万平方米；2011年完成抗震加固的学校15所，完成抗震加固面积10.21万平方米。到2011年底48所中小学校安加固项目工作已全部完成。2、项目内容本次绩效评价范围涉及2009年至2011年所完成的20所学校，加固总面

19、积135,341平方米，涉及房屋33幢，概算18000.00万元，截止2012年底项目安排18000.00万元。（具体评价的学校20所是从第27所开始到46所附表）表1：“闵行区中小学校舍安全工程”48所学校基本情况汇总表 单位：万元 序号项目名称建设地址幢工程建筑面积（平方米)投资估算（万元）评审概算项目安排20000万元18000万元项目安排1昆阳路小学校舍加固工程天星路258号64631.9383.83567.71567.712碧江路小学校舍加固工程碧江路495号35029.0 441.96427.5427.53丽江小学校舍加固工程碧江路195弄156号25248.0 384.97376

20、.22376.224申莘小学校舍加固工程申北路325弄11号57657.0 457.61471.6471.65平阳小学校舍加固工程古美西路628弄177号35027.0 300.71298.64298.646平吉小学校舍加固工程平吉路1288号34741.0 565.15537.75537.757莘庄中学校舍加固工程莘中路35号59101.0 1099.21050.761050.768启智学校校舍加固工程兰坪路301弄22支弄54767.0 474.25466.17466.179莘光学校校舍加固工程雅致路18号45499.0 1389.191372.461372.4610鹤北小学校舍加固工程及

21、维修工程25367.0 613.75604.88604.8811上海交通大学附属第二中学校舍加固德宏路218836667.0 531.1528.11528.1112明星学校校舍加固工程黎安路339号210127.0 763.06757.87757.8713闵行四中校舍加固工程及维修工程景谷路9号1012499.0 993.311027.061027.0614江川路小学校舍加固工程江川路248弄114号35209.5685.69665.96665.9615启音学校校舍加固工程闵行区七宝镇新镇路1095号36176.7804.37783.64783.6416新梅小学校舍加固工程闵行区报春路338弄

22、48号35015597.69579.74579.7417花园学校校舍加固莘北路485号26518681.67645.49645.4918上海市师资培训中心实验基地附属中闵行区中春路4949号785851095.731091.511091.5119吴泾中学校舍加固工程龙吴路5455号68704913.05908.33908.3320闵行区中心小学校舍加固工程闵行区新闵路472号76825914.35906.56906.5621华坪小学（南校区）校舍加固工程及维修工程华坪路49号23370606.97600.88600.8822吴泾第三小学校舍加固工程通海路393号64693573.08568.7

23、2568.7223航华第一小学校舍加固工程航东路775弄38号106171661.32661.32661.3224航华中学校舍加固工程航华新村航北路328号1280341211.441204.161204.1625上海教科实验中学校舍加固工程万源路55号5147071481.461148.131148.1326闵行第三中学兰坪路110号9119501208.421178.421178.4227闵行第二中学校瑞丽路33号699351253.91904.5570.41334.0928莘庄镇小学校舍加固工程莘浜路315号13834411.44 490.66490.6629莘松中学校舍加固工程莘沥路4

24、80号790221159.39 1100.71100.7030闵行五中（一期）校舍加固工程兰坪路301弄2号37161787.71 740.13740.1331西南工程学校（闵行校区）校舍加固工程碧江路359号113740614.01 609.15609.1532航华第二小学校舍加固工程航中路355号55450730.00 727.01727.0133龙柏中学校舍加固工程兰竹路8号11123011412.15 1357.221357.2234闵行区实验小学校舍加固工程及维修工程莘庄镇莘沥路203号35878742.26 727.13727.1335平南小学校舍加固工程莲花路平南二村27号558

25、78749.70 802.88802.8836龙柏一小校舍加固工程闵行区黄桦路110号56376709.71 622.18622.1837闵行区群益职校（浦江校区）校浦江镇叶家桥路200号134332585.47 2573.542573.5438闵行区教研学校校舍加固工程闵行区景谷路125号66030940.23 596.14596.1439信宏中学校舍加固工程山花路555号44601452.73 450.88450.8840华坪小学（北校区）校舍加固工程及维修工程沪闵路158弄54号64261818.64 816816.0041闵行五中（二期）校舍加固工程及维修工程兰坪路301弄2号1209

26、0776.34 810.19810.1942区少体校校舍加固工程闵行区莘东路541号55688968.52 828.79828.7943双江小学校舍加固工程碧江路195弄156号14407599.35 575.07575.0744闵行四中附小校舍加固工程昆阳路520弄5号22104476.00 466.51466.5145启德学校校舍加固工程及维修工程莘北路511号36122858.51 804.53804.5346七宝中学校舍加固工程及维修工程七中路1号5170302881.00 2831.26 2567.247新基础教育实验学校红松路81弄10126811921.441672.3648燎原

27、实验学校平阳路1506171942029.812006.0 合 计231347535.1 43711.6541942.4220000.0018000.0备注：1、第27闵行第二中学校舍加固工程预算安排904.50万元，已在20000.00万元中安排资金569.96万元，18000万元中涉及预算资金334.09万元；2、第46七宝中学预算资金2881万元，18000万元中涉及预算资金2567.20万元；3、评审时间 ：校安工程启动较早，涉及的工程项目较多，但做为一个整体的校舍安全工程，由于建设工程的性质特点，以及财政资金预决算的要求，截止2012年底闵行区校安工程所涉及建设项目的决算基本完成，因

28、此本次评价的项目是2009年至2011年所完成的20所校安加固工程，评价时间为2012年1月1日至2012年12月31日。（三）项目资金预算安排及使用根据2012年财政预算安排，经区人大批准的校舍加固工程项目预算资金总总额为4.00亿元，来源于教育费附加支出。根据预算，闵行区财政局分别在2012年6月、2012年11月下拨上海闵盛发展有限公司校安加固工程费20000.00万元和18000万元,用于对闵行区48所中小学校的校舍加固工程及相关费用,其中涉及18000.00万元绩效评价范围内的20所工程加固学校概算与结算费用明细：校安工程于2009年开工时，由于财政资金未及时到位，前期校安加固工程款

29、系闵盛公司在2010年向银行贷款并进行支付。（四）利益相关方本项目涉及的利益相关方包括：闵行区财政局、闵行区教育局、上海闵盛投资有限公司、加固项目供应商（包括检测、设计、招标代理、投资监理、施工监理单位、施工单位）、闵行区辖内的纳入本次加固范围内的中小学、幼儿园等学校及相应的学生及学生家长等。闵行区财政局：负责对预算资金进行安排、拨付、管理及监督；闵行区教育局：负责年度校舍加固立项计划，加固项目的确定；项目计划的调整、预算的审核、调整及上报；项目实施过程中对工程款项的复核及支付以及日常检查督促等工作。上海闵盛投资发展有限公司：项目的具体实施单位，代表闵行区教育局负责校舍加固项目的启动、检测、设

30、计、施工招投标、施工、结算、保修、档案的收集整理等工作，并对项目实施过程中施工管理、工程项目进度、项目质量、工程款项审批支付以及日常检查、协调、督促等工作；并根据教育局的要求上报项目数据。项目供应商：包括检测单位、设计单位、招标代理单位、投资监理单位、施工监理单位及施工单位等，通过提供专业的技术、工程服务获取一定的经济效益。检测单位：负责对学校校舍的加固检测，出具检测报告，并对报告负责；设计单位：负责需加固项目的图纸设计，出具设计图纸，并对图纸负责；招标单位：负责对加固项目的招标代理；投资监理单位：负责对加固项目的全过程资金监控；施工监理单位：负责对校舍加固项目的施工质量监控及工程进度负责；施

31、工单位：对校舍加固工程的全面施工，保证项目的质量进度等负责；所涉学校：负责对加固工程施工的配合；所涉学校学生及家长：使用安全、放心、舒适学习环境，感受党和政府及的关爱，有助于社会的合谐稳定（五）项目绩效目标绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提。综合考虑项目性质及所发挥的作用等因素，本项目设定的校舍加固的总体目标是提高校舍抗震防灾能力，使学校成为最安全，家长最放心的地方。具体为：1、闵行区中小学校舍进行全面排查鉴定指标值100%；2、解决校舍使用功能缺失的矛盾完成率100%；3、加强校舍抗震防灾的安全性使用年限提升年限30年；4、建立健全校舍安全信息档案100%。二、绩效评

32、价工作情况(一)评价目的1、深化部门预算改革、加强财政支出管理本次绩效评价的目的是从深化部门预算改革，加强财政支出管理实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，强化部门预算支出责任、改善财政支出管理。并且对绩效项目的实施、制度的建设、取得的成效以及后续管理等方面总结经验，发现问题，提出改进意见及合理化建议。 2、考核政府公共服务职能的实现程度考核政府提供的“在坚持教育优先发展，不断提高教育软实力的同时，以及强调校舍加固工程管理中的目标、结果及其有效性情况；体现了一个为全社会提供公共产品和服务的政府，强化财政支出责任，考核财政资金支出的管理效率、资金使

33、用的经济性和效益性以及公共服务水平。3、为未来财政支出的规模、预算编制和预算分配的科学决策提供参考依据由于该项目由区财政资金支出，对今后优化财政支出的规模与结构，强化财政支出管理体系，提高财政资金使用效率与效益，对财政预算编制和预算分配的区财政支出的合理化起到积极的影响意义。（二）绩效评价指标设计过程1、评价的主要依据（1）财政部关于印发的通知（财预2011285号）（2）上海市人民政府办公厅关于转发市财政局制订的的通知（沪府办发20111号）（3）财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号）（4）关于贯彻落实的实施意见（沪财绩20113号（5）关于开展闵行区2012年度教育支

34、出督导绩效后评价工作的通知（闵财行201319号）（6）国务院办公厅关于印发全国中小学校舍安全工程实施方案的通知（国办发34号）（7）上海市中小学校舍安全领导小组办公室关于做好本市中小校舍安全工程各项工作的通知（沪校安办20091号）（8）上海市人民政府办公厅关于成立上海市中小学校舍安全工程领导小组的通知（沪府办200965号）（9）上海市中小学校舍安全工程实施方案（沪府办发200931号）（10）闵行区人民政府办公室转发的闵行区中小学安全工程实施方案（闵府办发200982号（11）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；（12）各涉及单位相关招投标文件等资料；（13）预算管理制度、资金及财务管

35、理办法、财务会计资料；（14）部门（单位）预算申报的相关材料、依法批复的部门（单位）预算；区县及以下各级政府申请专项转移支付资金的相关资料；（15）部门（单位）决算报表及报告；(16)其他法律、法规等相关资料。2、文件研读由项目负责人组织项目组成员认真学习有关绩效评价文件，掌握有关绩效评价的相关规定和要求。并对校安工程国家、市、区等相关文件进行研讨，了解国家、上海及闵行区校舍加固工程的相关政策及主要内容、规模、实施办法等。3、前期调研根据工作方案，由项目负责人组织人力，深入闵行区教育局、教育局基建站以及项目单位闵盛公司进行工作调研，了解校舍安全工作开展的总体情况，调取20092012年度有关项

36、目执行情况，项目资金的往来情况等。4、评价指标体系及方案设计据文件研读体会、前期调研成果，在外聘绩效评价专家的指导下，依据市、区有关绩效评价管理办法的文件精神以及上海市财政支出绩效评价指标框架，结合闵行区校安工程的具体情况编制本项目的绩效评价指标体系的综合评价表、基础数据申报表，并在综合评价表的基础上形成社会调查方案等，最终形成本项目的绩效评价方案报专家评审修订。5、评价方案专家评审及修订2013年5月8日，由闵行区财政局主持召开了的绩效评价方案专家评审会，会上各行业专业认真对本方案初稿进行了评审，并提出了修改意见，形成了评审报告表。我司据专家评审意见，报闵行区财政局有关领导进行协调后，对原绩

37、效评价方案进行了修订，修订后的绩效评价方案报区财政局备案。（三）绩效评价框架 1、绩效评价原则指标体系的设计遵循了几个原则，主要有：（1）价值导向原则 指标体系应能够反映财政支出的经济性、效率性、有效性。（2）科学性与实用性 评价指标即要能准确地反映绩效的内涵，反应国内外先进水平，还要考虑现实可行性，达到科学与实用的相结合。（3）全面性与简明性 评价指标体系即能反映出财政支出项目的各种绩效，同时应筛选出最重要和关键的绩效要素，指标体系应简单明了。（4）定量性与专用性 评价指标尽可能采用定量指标，结合项目技术规范要求，设计出专用性强的评价指标，做到科学性专业性。 2、绩效评价指标体系详见附件1

38、3、绩效标准详见附件2工作底稿 4、绩效评价方法根据本项目的特点，绩效评价方法主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等闵行区校安工程涉及学校多，上海市相邻区县均有类似的项目，可采用比较法进行绩效评价。校安工程项目本质上是建设工程项目，适用成本效益分析法进行成本核算的分析。同时由于闵行区的校安工程启动早，前后跨越4个年度，可采用因素分析法进行评判。对于项目效果，宜采用公众评判法进行效果评价。评价中，可以综合以上方法，在不同阶段进行应用，力求得出最合理有力、最科学的评价结论。（四）证据收集本次绩效评价项目的证据收集方法采用了文件研读、被评价单位申报、问卷调查和访谈、从第三方收集等

39、多种方法（五）绩效评价实施过程2013年4月底本项目布置会以来，项目组在前期调研的基础上，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准、问卷调查方案及访谈方案等，并于2013年5月8日进行对方案的评审，根据专家组的意见，项目工作组对方案进行了修订。项目组严格按照工作方案，经过了数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。1、数据填报和采集2013年4月20日起，项目组陆续将绩效评价基础表及评价所需资料清单提供项目单位及相关责任单位，由项目单位指定的负责人，将填制好的基础表以纸质文件提供给绩效评价项目组，项目组经初步核实并

40、反馈项目单位负责人，需要核实的数据经解释或修改后重新反馈绩效评价项目组。截止5月底所有数据经核查后汇总完成。2、问卷调查2013年6月6日，在项目单位的配合下，绩效评价工作组对项目涉及的学校进行了问卷调查，共涉及10所学校。问卷发放采用简单随机抽样法抽取调查对象。本次调查问卷调查样本数为510份，实际发放问卷510分，回收问卷501份，问卷回收率达98.24%。对问卷进行分析时，保留了所有问卷结果，按问题个别剔除而非按问卷整体剔除无效数据。即对问卷调研所得样本，若问卷中有个别题目未填，并且未填题目不属于满意度问题类，仍认为是“满意度”有效样本。因此本次问卷样本有效率为100%。样本回收率、有效

41、问卷率决定了样本的代表性，从这两项指标来看，本次调查具有统计意义。同时，项目组据此撰写了满意度调查报告。3、访谈2013年6月12日起，根据工作方案，项目组对七宝中学等单位进行了访谈。访谈方式分为主要为电话约定，上门访谈等方式。此次访谈主要针对推进项目资金的管理绩效、投入产出及政府监督管理、项目基础单位的运作实施等问题。项目组集中撰写了访谈总报告。4、数据分析及撰写报告2013年6月15日起，项目组将社会调查问卷电子化后进行数据分析处理，项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内将报告初稿上报委托方，由委托方组织相关专家对报告进行评审。（

42、六）本次绩效评价的局限性 绩效评价工作结论的得出依赖大量的数据，有些数据是从经审计的财务部门直接提取的，真实性、可靠性得到了一定的保证,因数据的来源出自于财务口径，部分数据会与绩效评价的口径以及出发点略有不同。有部分数据是经过市场调查，或者经过一定的计算公式得出来的，还有部分项目单位直接提供的，市场调查所采用的公式模型，只代表了数据一种概率和倾向，项目单位提供的数据是基于本单位的工作流程所做的业务数据统计，可能不会十分精确。根据工作要求，评价机构召开了一定范围内的访谈会和座谈会。参与者受座谈会人数、形式限制，不可能代表所有的利益相关方，同样会上所提出的各种各样的问题，有些是站在一定的角度提出来

43、的，全局观可能会受到一限制，有些问题具有一定的片面性和对政策理解的透彻程度不够性。校安加固工程是一个利国利民的民生工作，其主要内容是一些基本建设项目，基本建设项目所涉及的文件，包括各类法律、法规、部门规章及部门实施办法、细则，做好评价工作需要对这些政策性、实施性的文件进行详细研究，但基于评价机构的性质和工作时间和任务量，对于政策的研读，尤其对一些较为专业性的内容和程序流程，理解不深。三、绩效分析与评价结论（一）绩效分析项目决策评价是绩效评价的基础和前提。项目决策（A）包括A1战略目标适应性、A2立项合理性 2个二级指标。（1）A1战略目标适应性：指目标项目是否能够支持项目绩效目标的实现，是否符

44、合发展政策和优先发展重点，包括A11立项依据级次（1.5分）、A12项目与部门战略目标（部门职能）关联度（1.5分）、A13政府和社会对项目的关注度（2分）3个三级指标。1）A11立项依据级次：重点评价项目所提供的文件、纲要、计划等立项依据的级次。本项目各级次相关文件齐全，国家层面上有国务院办公厅下发的全国中小学校舍安全工程实施方案的通知（国办发2009/34号）、市级层面上有上海市中小学校舍安全领导小组办公室下发的上海市中小学校舍安全领导小组办公室关于做好本市中小校舍安全工程各项工作的通知（沪校安办【2009】1号）、区级层面上有闵行区人民政府办公室下发的闵行区中小学安全工程实施方案（闵府办

45、发200982号）等文件。根据评价标准，此指标权重1.5分，实际得分1.5分。2）A12项目与部门战略目标（部门职能）关联度：重点评价项目与部门发展政策和优先发展重点的关联度。本项目与部门发展政策和优先发展重点的有关文件关联度较高，相关文件有闵行区人民政府办公室闵行区中小学安全工程实施方案（闵府办发【2009】82号）等文件。根据评价标准，此指标权重1.5分，实际得分1.5分。3）A13政府和社会对项目的关注度：重点评价政府和社会对项目的关注程度。各级政府对校舍安全问题非常重视，国家层面上有教育部、发改委等11个部委联合下发的关于印发全国中小学校舍安全工程实施细则等三个配套文件的通知（教财20

46、0914号）、上海市教委有关于合理安排教育经费推动区县教育发展的指导意见（沪教委财201255号文）等，同时也引起是社会公众对项目的关注。根据评价标准，此指标权重2分，实际得分2分，综上所述，A1战略目标适应性：权重5分，实际得5分，如下表所示：指标权重业绩值绩效分值A11立项依据级次1.5 100%1.5 A12项目与部门战略目标（部门职能）关联度1.5100%1.5A13政府和社会对项目的关注度2.0100%2.0小计5100%5（2）A2立项合理性：指项目目标的客观性、严谨性、可执行度。包括A21 项目与立项依据关联度（1.5分）、A22 绩效目标的严谨性（1.5分）、A23 绩效目标的

47、编制质量（2分）、3个三级指标。1）A21 项目与立项依据关联度：重点评价项目与立项依据的关联程度。项目立项依据充份，闵行区发改委分别于闵发改投综【2010】47号、闵发改投综【2010】52号、闵发改投综【2010】22号、闵发改投综【2010】54号、闵发改投综【2011】12号等5个专项文件，对“闵行区中小学校舍安全工程”项目进行了立项批复，关联程度高。根据评价标准，此指标权重1.5分，实际得分1.5分，2）A22 绩效目标的严谨性：重点评价项目拟解决问题清楚，内容明确，其决策、论证、测算的充分性。国务院办公厅全国中小学校舍安全工程实施方案的通知（国办发2009/34号）、上海市人民政府

48、办公厅上海市中小学校舍安全工程实施方案（沪府办发200931号）分别明确了项目拟解决的问题和实施细则，充分性得以保证。根据评价标准，此指标权重1.5分，实际得分1.5分。3）A23绩效目标的编制质量，重点评价项目的定位，是否符合财力和社会发展水平、严谨性以及绩效目标的细化分解及量化程度。项目拟定了如加固面积计划完成率、项目完成及时性、工程质量验收合格率、校舍抗震防灾提升率等指标，细分分解清楚，量化程度高。根据评价标准，此指标权重2分，实际得分2 分。综上所述，A2立项合理性，权重5分，实得5分，如下表式：指标权重业绩值绩效分值A21项目与立项依据关联度1.5100%1.5A22绩效目标的严谨性

49、1.5100%1.5A23绩效目标的编制质量2.0100%2.0小计5100%5.02、项目管理项目管理工作做的好坏直接关系到项目的结果。B项目管理包括了B1 投入管理（10分）B2 财务管理（12分）B3 组织实施（28分）3个二级指标。（1）B1 投入管理：权重10分，实际得分6.2分重点评价项目预算的编制执行情况，以及预算资金的投入，到位情况情况。包括B11 预算执行率（3分）、B12 预算编制准确性（4分）B13 资金到位率（3分）3个三级指标。1）B11 预算执行率：重点评价项目结算执行结果与财政预算之间的比例，来考核实际资金的使用情况。调研数据表明，本次评价20个校安加固项目的结算

50、总金额占总预算78.56%，但各个项目执行率不均，最低执行率仅47.35%，最高超过概算执行率达101%。根据评价标准，此指标权重3分，扣减百分点后，实际得分1.3分。2）B12预算编制准确性：重点评价项目结算资金与预算资金的差额比例，来考核预算编制的合理准确性。调研数据表明，本次评价20个校安加固项目预算编制质量一般，预算编制差额绝对值在20%以上的有9家之多，其中闵行区教研学校预算编制差额达111.18%以上，编制质量函需提高。根据评价标准，此指标权重4分，根据评分标准，实际得分1.9分。3）B13资金到位率：重点评价分级、分类资金是否及时到位。根据预算，本次评价20个项目涉及2012年财

51、政预算安排的18000.00万元资金。调研数据表明，2012年11月实际到位资金18000.00万元，资金到位率为100%，及时准确。根据评价标准，此指标权重3分，实际得分3分综上所述，B1 投入管理：权重10分，实际得分6.2分。如下表式：指标权重业绩值绩效分值B11 预算执行率3.078.56%1.3 B12预算编制准确性4.0 47.5%1.9B13资金到位率3.0 100%3.0 小计10.071.36%6.2（2）B2 财务管理：权重12分，实际得分11分只有健全有效的财务管理制度，才能保障预算资金有效、准确地使用。包括B21 财务管理制度健全性（4分）、B22资金使用合规性（4分）

52、、B23工程审价核算情况（4分）3个三级指标。1）B21财务管理制度健全性：重点评价财务管理制度文件资料是否齐全；项目预算、收支审批、资产管理等重要财会制度是否完善。经评价调研，项目单位相关财务管理制度齐全，如闵盛公司建设工程资金入账证明管理办法、非闵盛公司实施的建设项目资金支付管理办法、基本建设项目资金支付管理制度、闵盛公司基本建设工程项目竣工财务实施办法等。根据评价标准，此指标权重4分，实际得分4分。2）B22资金使用合规性：重点评价资金使用审批符合法律、法规和财务制度的规定,资金用途明确且与预算一致，符合有关标准。经评价调研，项目单位预算资金的使用，符合有关财务管理制度和预算项目明细,工

53、程款支付流程、工程竣工结算流程清晰，可执行度高。工程款项支付流程投资监理闵盛公司现场组（用款计划）现场监理 报批 认可工作量闵盛公司项目管理部 报送 报送审核施工单位（工作量） 确认 报送闵盛公司总经理室闵盛公司财务部闵盛公司计划部 确认审核 审批回复 批复施工单位及其他用款单位闵盛公司现场组闵盛公司项目管理部 拨款 支付工程竣工决算流程投资监理审核闵盛公司现场组初审施工单位决算报告 报送 报送回复 意见闵盛公司计划、财务部 闵盛公司项目管理部闵盛公司现场组 报送 报送 回复 回复 报送区财政局根据评价标准，此指标权重4分，实际得分4分。3）B23工程审价核算情况：根据各学校工程审价复核结果，

54、重点评价审价的偏差情况。评价工作对各学校的审价复核工作进行了调研，数据结果表明，各项目的复核结果良好，基本上没有偏差或者偏差在许可范围之内，但莘松中学校舍加固工程的复核偏差核减率10.56%，属于重度偏差（按项目审价要求，复核工程项目核减率不能超过3%）。根据评价标准，此指标权重4分，实际得分3分。综上所述，B2 财务管理：权重12分，实际得分11分。如下表式：指标权重业绩值绩效分值B21财务管理制度健全性4.0 100%4.0 B22资金使用合规性4.0 100%4.0 B23工程审价核算情况4.0 75%3.0 小计1291.67%11（3）B3 组织实施：权重28分，实际得分20.78分

55、组织实施指标从项目立项、招投标、项目管理、概决算、档案管理几个角度来反映项目单位对项目的组织管理情况。包括B31项目制度健全性（6分）、B32项目立项合规性（2分）、B33项目招投标合规性（2分）、B34项目施工工程监理的规范性（3分）、B35项目投资监理规范性（3分）B36签证及设计变更的比重（3分）、B37项目决算及时性（3分）、B38工程概决算对比差额程度（3分）B39校舍档案健全性（3分）9个三级指标。B31项目制度健全性，重点评价各项管理制度是否健全。评价工作对项目单位的有关管理制度进行了调研取证，结果表明，项目单位的校安工程施工管理制度、项目质量管理制度、监理单位汇报制度、工程质量

56、回访制度等等有关管理制度齐全。根据评价标准，此指标权重6分，实际得分6分。B32项目立项合规性，重点评价各项目立项的依据是否真实、完整。调研取证的资料表明，范围涉及内的20所学校均有上海市闵行区教育局向闵行区发改委以关于报批闵行区中小学校舍安全工程的立项请示（闵教字（2010）16号）等立项申请，上海市闵行区发展和改革委员会以“闵行区中小学校舍安全工程”项目立项的批复闵发改投综【2010】52号、闵发改投综【2010】54号及闵发改投综【2011】12号闵发改投综【2010】47号等，立项依据真实完整。根据评价标准，此指标权重2分，实际得分2分。3）B33项目招投标合规性，重点评价各加固项目是

57、否严格按照招投标法进行招标，招标结果是否公正。调研取证的资料表明，范围涉及内的20所学校均通过公开招标程序进行了项目施工招标，程序完整合法，结果公正。根据评价标准，此指标权重2分，实际得分2分。4）B34项目施工工程监理的规范性，重点评价各加固项目是否有工程监理，监理过程是否合理、规范。调研取证的资料表明，范围涉及内的20所学校均聘请了有关的监理公司进行了监理工作，各公司监理工作基本上做到了合理、合规、合法。但存在着超过监理范围的现象，如莘松中学校舍加固工程中的监理单位部分工作超越了监理范围(编制工程量清单，并予以认可)。根据评价标准，此指标权重3分，实际得分2.85分。5）B35项目投资监理规范性，重点评价各加固项目投资监理的工作是否按财政招投标文件要求，做到科学公正。调研取证的资料表明，范围涉及内的20个项目的投资监理工作基本上做到了科学、准确、公平，个别投资监理公司的部分数据存在的重复计算等情况。根据评价标准，此指标权重3分，实际得分2.55分。6）B3