六五普法法律事务暨全面风险管理专题系

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1、六五普法、法律事务暨全面风险管理专题系列总第55 期（来源：局法律事务部）中国冶金地质总局岗位风险管理技能竞赛笔试试题一、填空题（共30 题，每空 1 分 共 30 分）1. 卢进局长在总局二届二次职工代表大会暨 2015 年工作会议上的报告，曾经 27 次出现“风险”这个关键词。报告指出：深化法律顾问队伍建设，今年要在各局院、控股公司及部分三级单位普遍设立总法律顾问。 调整、健全各单位法律工作机构， 提高 的融合度。 坚持关口前移、 防范法律风险，严格开展合同、制度、重大决策的法律审核，做到 100%全覆盖。坚持 “ ”原则，对违规行为“ ” 和 。2.总局重大法律纠纷案件管理暂行办法规定对

2、重大法律纠纷案件备案文件由签发。3. 总局内部控制体系 2013 年首次搭建， 2014 年修订经过内部控制评价、征询修改意见、 优化整体结构、 完善整体设计， 重点突出了布局和总局内部控制体系。4. 国资委关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知( 国资发评价, 2012? 68 号) 明确企业对内部控制有效执行负总责。5. 根据风险影响程度，总局风险规划分为五个级别，分别是、重大、中等、次要和轻微。6. 风险发生的可能性是指一项特定风险发生的可能性。 总局将风险发生的可能性分为五个级别，分别是：极低、低、高、极高。7. 产权交易原则上需选择上海联合产权交易所、 北京产权交易所、 天津

3、产权交易中心和四大产权交易所中的一家开展进场交易。8. 在清产核资和审计的基础上， 转让方（产权持有单位） 应当委托总局评估机构中的资产评估机构依照国家有关规定进行资产评。9. 国有产权转让可以采取拍卖、招投标、以及国家法律、行政法规规定的其他方式。10. 资金集中管理是现阶段结合总局实际建立的、以“资金收支预算控制、”为特点的资金管控方式。11. 为控制经营风险，原则上禁止、期权、远期、掉期等金融衍生业务交易。12. 根据“集约化经营、集群化发展、扁平化管理”的发展战略要求，中国冶金地质的投资主体主要分为两个层次： 第一层次是中国冶金地质总局； 第二层次总局管理的是、。13. 各层级投资主体

4、，必须建立健全相应的投资管理机构和管理制度，并报总局。14. 各层级投资主体的，是投资决策的第一责任人。15. 企业改制以及涉及公司法规定应由职代会通过的事项，必须通过并形成决议。需报中国冶金地质总局审批的项目，要在，方可申报。16. 评标委员会应当由项目承办部门的代表及技术、经济、法律等方面的专家组成，人数应当为人以上单数，人选须经本单位相应决策机构审定。17. 评标方法分为最低评标价法、综合评分法和。18. 国有股东收购企业中层以上管理人员股权的定价，原则上按不高于所持股企业的净资产值确定收购价格。19. 招标单位应当自中标通知书发出之日起日内，按照招标文件和中标人投标文件的约定，与中标人

5、签订书面合同。20. 矿业权转让等总局审批事项，局院 ( 公司 ) 以正式文件行文报送，总局采取批复， 20 个工作日内完成。21. “三重一大”事项决策会议要形成，由会议签发，列入公文管理，发送有关部门和人员。22. 矿业权转让是矿业权人将矿业权转移的行为，包括出售、作价出资、重组等。23. 总局按照授权经营管理要求， 对矿业权实行管理。24. 商业秘密保护工作按照统一领导、分级管理的原则，实行负责制。25. 商业秘密保护工作应纳入，建立涉密事件应急处置预案。策、26. “三重一大”事项决策必须坚持决策、科学决策、民主决、决策等原则二、判断题（共10 题，每题 1 分 共 10 分）1. 企

6、业应当结合内部监督情况， 定期对内部控制的有效性进行自我评价。 总局某二级单位为提高效率， 聘请负责财务年报审计的会计师事务所， 实施内部控制自我评价并出具报告。 （）2. “三重一大”事项的决策在紧急情况下可以由个人或少数人临时决定。（ ）3. 总局内部控制体系是总局开展内部控制与风险管理工作的标准化手册，但不适用于二级管理层和内部审计人员。 （）4. 财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。（ ）5. 经公开征集没有产生意向受让方的， 转让方可以根据标的企业情况确定新的挂牌价格并重新公告；如拟确定新的挂牌价格低于资产评估结果的 80，应报经总局书面同意，国资委批准的国有

7、产权转让事项需报经国资委书面同意。（ ）6. 根据我国境外投资管理办法，事业单位法人不得开展境外投资。（）7. 国有产权转让涉及职工合法权益的， 应当听取转让标的单位职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会讨论通过。 （）8. 总局及各单位与员工签订的聘用（劳动）合同中是否需要包含保密条款，根据单位性质确定。（）9. 改制过程中，员工持股的购股资金可以来源于国有企业借款、垫付款项，或者以国有产权（资产）作为标的通过保证、抵押、质押、贴现等方式筹集。（）10. “三重一大”事项决策会议在审议、表决前，应事先与工会沟通，听取工会的意见。（）三、单项选择题（共20 题，每题 1 分 共

8、 20 分）1. 总局设立风险管理委员会， 该委员会是风险评估的领导机构， 向局务会负责。下列哪项不属于风险管理委员会的职责？（）A. 批准总局风险管理组织机构设置及其职责B. 负责总局企业管理。企业上市的综合性专业管理2. 总局机关各部门和各单位均为风险管理的主体。 各部门依据职责分工， 履行相关风险管理职责。下列说法错误的是： （）A. 战略风险由战略投资部负责B.运营风险由法务事务部负责C.市场风险由企业管理部负责D.财务风险有资产财务部负责3. 下列哪个风险属于战略风险？（）A. 长期规划风险B.会计报告风险C.年度生产计划风险D.客户风险4. 关于合同纠纷的处理，下列说法正确的是（）

9、A. 在合同履行过程中的纠纷，应由承办部门单独处理。B. 发生合同纠纷后， 承办部门应向法律主管部门说明与纠纷有关的事实， 不必提供相应的书面证据材料。C.在与合同对方就合同纠纷交涉期间，承办部门未与法律部门协商， 可以向对方出具书面承诺。D.在纠纷产生之后起诉、仲裁之前，是否选择诉讼、仲裁的解决方式，由决策机构决定。5. 总局法定代表人以外的自然人， 代表总局对外签署合同、 协议或其它法律文件，从事诉讼、仲裁等法律事务，需办理授权委托书。以下那个选项不属于总局的授权委托采用的形式？（）A. 全权委托授权B.签约授权委托C.专项授权委托D.纠纷处理授权委托6. 下列风险应对策略表述错误的是（）

10、A. 风险降低：采取行动减少或者控制风险发生的可能性或者影响的方法。B. 风险承担：对在设定的风险承受边界条件之内的风险， 在权衡收益和成本后，不准备采取控制措施降低风险或减轻损失的方法。C.风险规避：放弃或者停止与该风险相关业务活动以减轻或避免损失的方法。D.风险转移（分担）：准备借助外部力量将风险控制在设定承受度之内的方法。如业务外包和购买保险。7. 以下哪项不是反舞弊工作的重点内容？（）A. 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。B. 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏等。C.董事、监事、经理及其他高级管理人员的亲属从事相关行业

11、。D.相关机构或人员串通舞弊。8. 下列关于投资的管控要求，说法错误的是（）A. 在投资方向上， 企业应根据国有经济布局和结构调整的总体要求，以及地区的产业政策，从本企业发展战略出发，重点围绕企业的主业组织投资。B. 在投资规模上，坚持规模适度、量力而行。9. 在法律风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例。 以下哪条信息不属于法律风险方面？ （A. 本企业签订的重大协议和有关贸易合同。B. 影响企业的新法律法规和政）策。C.企业风险管理的现状和能力。D.企业和竞争对手的知识产权情况。10.关于合同的审定，下列说法正确的是（）A. 需要公证的合同，

12、由法务部门负责办理公证手续。B. 机关服务中心经常性、 并且金额在 2 万元以下的各类以书面形式签订的合同，可不经审查，直接送法律事务部备案。C.法律事务部应当总局及各部室、 机关服务中心以口头形式订立的合同进行审查。D.合同必须在开始履行前签订，可以先履行后补签合同的行为。11. “三重一大” 事项决策会议出席会议人员以上不同意的， 应暂缓决定，待酝酿成熟后再上会讨论决定。 （）A.1/4B.1/3C.1/2D.4/512. 总局“三重一大” 会议记录作为商业秘密管理， 下列哪些人员有权调阅？（ ）A. 国有企业监事会派驻总局办事处主任B.总局领导班子成员C.总局相关职能部门负责人D.会计师

13、事务所负责人13. “三重一大”事项决策程序表述错误的是（）A. 调研立项B.酝酿论证C.领导决定D.组织实施、监控评估14. 行使矿业权审批事项的最高决策权的是（）A. 总局局长办公会B.总局局务会C.矿业权经济技术评价委员会D.地质勘查部15. 需总局备案相关事项，采取运作事项返回形式，备案事项在（）工作日内完成，超过规定时限自动生效。A.5B.10C.15D.2016. 从招标公告发出之日到开标之日止，一般不得少于（）个工作日。A.5B.10C.15D.2017. 关于邀请招标，下列说法错误的是（）A. 项目内容涉及知识产权和商业秘密的可以进行邀请招标；B. 项目内容涉及国家安全、秘密，

14、不宜公开招标的，可以进行邀请招标；C.采取邀请招标形式的， 应当向 2 个以上具备承担招标项目能力、资信良好的企业发出投标邀请书；D.投标人数有限，不宜公开招标的，可以进行邀请招标；18. 开标时，投标文件中开标一览表（报价表）内容与投标文件中明细表内容不一致的，以（）为准A. 投标文件中开标一览表（报价表）B.投标文件中明细表C.由投标人代表决定D.由投标委员会决定19. 持有不得持有的企业股权的其他职工晋升为中层以上管理人员的，须在晋升后 转让所持股份。 ( )A.3 个月内B.6个月内C.9 个月内D.1年内20. 国有企业剥离出部分业务、资产改制设立新公司需引入职工持股的，下列说法错误

15、的是：（）A. 该公司不得与该国有企业经营同类业务B. 新公司从该国有企业取得的关联交易收入或利润不得超过新公司业务总收入或利润的三分之一C.新公司从该国有企业取得关联交易收入或利润不得超过新公司业务总收入或利润的二分之一D.通过主辅分离辅业改制设立的公司，按照国家有关规定执行四、多项选择题（共20 题，每题 1 分 共 20 分）1. 总法律顾问履行的职责有哪些？（）A. 参与本单位重大经营决策， 保证决策合法性， 并对相关法律风险提出防范意见B. 负责本单位的法制宣传教育和培训工作C.对本单位及下属单位违反法律、法规的行为提出纠正意见， 监督或者协助有关部门予以整改D.指导下属单位法律事务

16、工作， 对下属单位法律事务负责人的任免提出意见2. 风险评估的原则有哪些？（）A. 全面管理突出重点原则B.分级归口管理原则C.科学性原则D.风险收益相匹配原则3. 根据风险管理规律结合总局业务特点， 风险分为五大类三个级次。 下列属于运营风险的是（）A. 健康安全环保风险B.技术风险C.研发与开发风险D.税务管理风险4. 风险应对策略的主要内容包括： （）A. 风险降低B.风险承担C.风险规避D.风险对冲5. 进入诉讼程序的法律纠纷案件有下列哪几种情形的， 各单位及下属单位应当聘请法律中介机构进行代理？（）A. 符合总局重大纠纷管理暂行办法规定的重大法律纠纷案件B. 法律关系比较复杂，双方争

17、议比较大6. 卢进局长在 2015 年度审计、风险和法律管理会议上的讲话指出，做好总局审计、风险和法律管理工作， 需要有一支坚强而有战斗力的工作队伍， 全系统上下必须高度重视这个问题，务必做到 ( )A. 进一步完善工作体系B.加强专业管理基础工作C.进一步创新工作方式方法D.加强人才队伍建设7. 以下资金集中管理的原则表述正确的是（）A. 权属不变、集中管控B.有偿使用、互利共赢C.突出重点、重点提升D.便于操作、分步实施8. 下列哪些行为应对相关资产进行评估（）A. 部分改建为有限责任公司B.破产、解散C. 资产涉讼D.接受非国有单位以非货币资产出资9. 可以不对相关国有资产进行评估有（）

18、A. 经总局批准转让一类矿业权B. 经各级人民政府或国务院国资委批准，对整体资产或部分资产实施无偿划转C.总局与所属事业单位之间或所属全资子公司之间的合并D.总局与所属非全资子公司之间的资产（产权）置换10. 以下哪些是全面预算的组成（）A. 国有资本经营预算B.经营预算C.投资预算D.筹资预算11. 关于全面预算表述错误的有（）A. 坚持遵循“先下后上、上下结合”的预算编制原则B. 注重全员参与，专业协调C.纵向到底，横向到边D.实现财务预算与业务预算独立编制12. 出现以下哪些情形，导致预算编制基本假设发生重大变化的，可予以调整（）A. 自然灾害等不可抗力因素B. 公司客户发生明显变化C.

19、国家经济政策发生调整D.总局改革改制、内部产业结构调整，发生分立、合并、撤销等重大资产重组行为（13.关于规范国有企业职）工投资关联企业的行为，下列说法正确的是A. 禁止职工投资为本企业提供燃料、 原材料、辅料、设备及配件和提供设计、施工、维修等业务关联的企业B. 严格限制职工投资关联关系企业C.关联关系企业指与本国有企业有关联关系或业务关联且无国有股份的企业D.禁止职工投资与本企业经营同类业务的企业14. 下列应当进行招标的项目是（）A. 集中采购B. 单项预算在 60（含）万元以上C.单项预算在 100（含）万元以上D.大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目15. 总局局

20、长办公会由下列人员出席（）A. 总局领导班子成员B.总局各个职能部门负责人C.总局相关职能部门负责人D.相关局院、控股公司主要领导16. 下列属于总局重要人事任免事项的有（）A. 总局机关副处级（含）以上管理人员的任免、聘用和解聘B. 各局院人事、财务部门负责人的任免、聘用和解聘C.向控股公司推荐经理班子人选D.向各局院、全资公司委派总会计师（财务总监）人选17. 参与“三重一大”事项决策的个人对集体决策持有不同意见，在新的决策作出之前，不正确的做法是（）A. 拒绝执行集体决策B.保留自己的意见C.向上级反映情况D.按照自己的意见执行18. 总局的投资活动主要分为以下几类()A. 固定资产投资

21、B.产权收购C.长期股权投资D.风险投资、金融投资19. 不确定性分析的内容一般包括 ( ) A. 线性敏感性分析和非线性敏感性分析B. 线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析C.敏感性分析D.盈亏平衡分析20. 在对投资方案进行经济效益评价时，常用的动态指标有()A. 内部收益率B.净现值C.静态投资回收期D.投资收益率五、简答题（共3 题，每题 10 分 共 30 分）1. 按照成因或来源包括缺陷和缺陷，请说出这两种缺陷名称并解释其内容。2. 请根据你对风险管理的理解，说说风险管理和内部控制的关系？3.总局资产损失责任追究办法对资产损失责任处罚包括哪几种？分别是什么？六、案例分析题（共2 题

22、， 10 分和 30 分各 1 题，共 40 分）1.A 建筑公司经理在未进行合同评审的情况下， 与 B 公司签订了一大型基建项目合作协议。 A公司随即在项目所在地成立了分公司，并单独开设银行账户。为表合作诚意， A 公司经理将分公司公章交给 B 公司项目经理李某，委托其代为签订分包合同。 李某利用分公司公章签订大量分包协议， 收取保证金， 一部分存入分公司账户， 一部分存入自己账户。 分公司银行账户掌控在李某手中， 未纳入 A 公司账务体系核算。请结合本案例分析 A 公司在风险控制上的漏洞，本题 10分。2. 王某是某矿山企业的实际出资人，对矿山企业拥有100%的权益。总局控股某二级单位计划

23、通过购买王某权益的方式收购其矿山企业， 该矿山企业拥有一个采矿权、矿山设施、其他必要的资产和负债若干。 该单位由其投资管理部门在对投资项目外部环境和内部条件分析基础上， 对投资项目的成本预测、 经济效益进行了预测，预计投资总额 5000 万元，投产后每年实现营业收入 1 亿元、净利润 1000 万元，加每年折旧费 500 万元，估算投资回收期 3 年 4 个月；与此同时，对采矿权和矿山设施资产进行了评估。 之后就以上面论证为内容， 向总局呈送了 “ * 单位关于收购 * 矿山的请示” 文件，其中还有就收购资金来源 “请总局予以解决”的请求，拟请总局审批后实施收购。请示文件附有两个附件： 一是董

24、事会会议记录 （会议记录只列出了参加会议董事名单，名单显示有一名与会人员不是公司董事， 经查该同志有公司某董事书面委托），二是采矿权和矿山设施资产评估报告（资产评估机构是专门评估矿山设施的公司出具）。该单位后经总局批复执行了收购， 但实际投资 9800 万元。说明：除请示文件外，总局未收到该公司的其他材料。请根据题意回答以下问题：该单位实施的收购行为属于股权收购还是资产收购？为什么。实际投资9800 万元是否符合规定？为什么？评估机构选用是否适当？评估报告是否与满足企业收购需要？能否作为该项收购的定价依据？各为什么？该单位收购行为是否符合内部决策程序？如果不符合，违反了什么规定？正确的做法是什么？如果将请示文件中的论证视同为可行性研究报告，那么你认为其内容是否完整？如不完整，你认为缺少哪些内容？该公司请示文件是否符合总局投资项目申报有关规定？如不符合主要缺陷有哪些？该公司请示文件所附董事会决议董事委托是否正确？为什么？以上每项 5 分，共 30 分。