LED普通照明元器制造项目备案报告

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1、 . . . 广德县利德固态照明LED普通照明元器件制造项目备 案 报 告第一章 总 论1.1项目概述1.1.1项目名称：LED普通照明元器件制造项目1.1.2项目规模：总投资4500万元1.1.3项目建设单位：广德县利德固态照明1.1.4项目（公司）法人代表：xxx1.1.5项目选址：广德县经济开发区1.1.6项目建成时间：1.5年1.1.7建设性质：新建11.8项目主要经营围：LED普通照明元器件制造和销售。1.2 项目背景1.2.1 LED产业发展迅速 在全球能源危机、环保要求不断提高的情况下，低功耗、长寿命的半导体照明已被世界公认为一种节能环保的重要途径。全球主要国家政府对半导体照明予

2、以高度重视，相继推出半导体照明计划，已形成世界性的半导体照明技术合围突破的态势。以LED为核心的半导体照明产业是21世纪最具有发展前景的高新技术产业，正在引发全球性的照明光源和显示的革命。近年来，世界上主要国家均制定发展规划，围绕LED的研制展开了激烈的技术竞赛。日本的“世纪光计划”推行白光照明，欧盟的“彩虹计划”与固体照明项目则是通过欧盟的补助金来推广白光LED的应用；美国的“国家半导体照明计划”从2000年到2010年，用半导体灯代替55的白炽灯和荧光灯。我国政府主管部门高度重视LED照明产业的发展，并给予极大的支持，于2003年6月紧急启动“国家半导体照明工程”。国务院2006年2月9日

3、发布国家中长期科学和技术发展规划纲要将半导体照明产品明确列为“重点领域与优先主题”，2006年10月，科技部启动“十一五”半导体照明工程“863”计划，给予半导体照明产业以更大的支持。近年来，中国LED照明市场规模呈现出快速增长势头，2007年，我国半导体照明产业发展向好，外延芯片企业的发展尤其迅速、封装企业规模继续保持较快增长、照明应用取得较大进展。在产业规模迅速增长的同时，国产业结构也有了较大提升，中高端产品份额逐步增加，如显示屏芯片、SMD和大功率封装产品、路灯等照明产品都有明显进步。国家科技部已把“国家半导体照明工程”列入“十一五”科技发展规划，作为一项重点工作来抓。同时，根据我国自身

4、半导体照明的发展现状，国家制定了符合自身发展的半导体照明产业发展计划。经过多年的发展，中国LED产业已初步形成了较为完整的产业链。中国LED产业在经历了买器件、买芯片、买外延片之路后，目前已经实现了自主生产外延片和芯片。现阶段，从事该产业的人数达5万多人，研究机构20多家，企业4000多家，其中上游企业50余家，封装企业1000余家，下游应用企业3000余家。特别是2003年中国半导体照明工作小组的成立标志着政府对于LED在照明领域的发展寄予厚望，LED作为光源进入通用照明市场成为日后产业发展的核心。在“国家半导体照明工程”的推动下，形成了、和等国家半导体照明工程产业化基地。长三角、珠三角、闽

5、三角以与北方地区则成为中国LED产业发展的聚集地。 2007年我国芯片产值达到15亿元，较2006年的10.5亿元增长43%，其中国GaN 芯片产值8亿元，较2006年的4.5 亿元增长78%。2007年国产GaN芯片产能增加同样非常突出，较2006年增长60%，达到960kk/月，实际年产量达到90亿只，国产率也提升到了35%。最为重要的是，国产芯片的性能提升较快，已经在显示屏、信号灯、户外照明、中小尺寸背光等高端应用获得认可，市场结构有了较为明显的改善。预计未来几年，国芯片产能平均增长率将在30%以上。1.2.2 LED光源的特点1. 电压：LED使用低压电源，供电电压在6-24V之间，根

6、据产品不同而异，所以它是一个比使用高压电源更安全的电源，特别适用于公共场所。2. 效能：消耗能量较同光效的白炽灯减少80%3. 适用性：每个单元LED小片是3-5mm的正方形，所以可以制备成各种形状的器件，并且适合于易变的环境4. 稳定性：10万小时，光衰为初始的50%5. 响应时间：其白炽灯的响应时间为毫秒级，LED灯的响应时间为纳秒级6. 环境友好：无有害金属汞7. 颜色：改变电流可以变色，发光二极管方便地通过化学修饰方法，调整材料的能带结构和带隙，实现红黄绿兰橙多色发光。如小电流时为红色的LED，随着电流的增加，可以依次变为橙色，黄色，最后为绿色8. 价格：LED的价格较贵，较之于白炽灯

7、，几只LED的价格就可以与一只白炽灯的价格相当，而通常每组信号灯需由上数百只二极管构成。1.2.3 LED固态照明产业发展现状长期以来，由于 LED 光效低的原因，其应用主要集中在各种显示领域。随着超高亮度 LED （特别是白光 LED ）的出现，在照明领域的应用成为可能。据国际权威机构预测，二十一世纪将进入以 LED 为代表的新型照明光源时代，被称为第四代源。目前，照明消耗约占整个电力消耗的 20% ，大大降低照明用电，是节省能源的重要途径，为实现这一目标，2007年8月31日，循环经济技术工程院与美国LEDUP Enterprise，Inc.联合组建的“利德固态照明工程技术研究中心”合作签

8、字仪式在广德县利德照明会议室隆重举行。工程院执行院长建铭和美国LEDUP公司创建人之一Franco Li分别代表双方签字。“利德固态照明工程技术研究中心”成立后，将在LED装饰照明、LED普通照明、LED照明与太阳能的集合应用、LED封装技术等方向开展一系列的研发活动，推进绿色照明技术的发展。该中心的成立也标志着工程院首次与外资企业联手共建技术研发平台的良好开端。双方将本着“优势互补，互惠互利，协同创新，共谋发展”的原则，为做大做强企业和促进区域经济和谐发展做出自己的努力。广德县利德照明研究开发出多种节能照明成果，为广德县利德固态照明生产LED普通照明系列元器件提供了可靠的技术来源。LED 以

9、其固有的优越性正吸引着世界的目光。美国、日本等国家和地区对 LED 照明效益进行了预测，美国 55% 白炽灯与 55% 的日光灯被 LED 取代，每年节省 350 亿美元电费，每年减少 7.55 亿吨二氧化碳排放量。日本 100% 白炽灯换成 LED ，可减少 1 2 座核电厂发电量，每年节省 10 亿公升以上的原油消耗。地区 25% 白炽灯与 100% 的日光灯被白光 LED 取代，每年节省 110 亿度电。日本早在 1998 年就编制“ 21 世纪计划”，针对新世纪照明用 LED 光源进行实用性研究。近年来，日本日亚化工、丰田合成、 SONY 、佳友电工等都已有 LED 照明产品问世。世界

10、著名的照明公司如飞利浦、欧司朗、 GE 等也投入大量的人力物力进行 LED 照明产品的研究开发和生产。美国 GE 公司和 EMCORE 公司合作成立新公司，专门开发白光 LED ，以取代白炽灯、紧凑型荧光灯、卤钨灯和汽车灯。德国欧司朗公司与西门子公司合作开发 LED 照明系统。我国曾提出，到2010年将有50的光源为半导体灯代替，每年节电近1000亿度，相当于一个三峡工程的发电量。有关专家认为，城市景观照明是目前一个比较现实的市场，因为其耗电多、对半导体发光源的要求相对来说也不是很高。科技部有关领导则要求，以2008年奥运会和2010年世博会为契机，推动半导体灯在城市景观照明的应用。但从长远来

11、看，普通照明是最大的市场，而要让半导体灯早日进入千家万户，前提是加大对低成本、大功率、高亮度半导体灯的开发。景观照明市场：包括建筑装饰、室装饰、旅游景点装饰等，主要用于重要建筑、街道、商业中心、名胜古迹、桥梁、社区、庭院、草坪、家居、休闲娱乐场所的装饰照明，以与集装饰与广告为一体的商业照明。汽车市场：车用市场是LED运用发展最快的市场，主要用于车的仪表盘、空调、音响等指示灯与部阅读灯，车外的第三刹车灯、尾灯、转向灯、侧灯等。背光源市场：LED作为背光源已普遍运用于手机、电脑、手持掌上电子产品与汽车、飞机仪表盘等众多领域。交通灯市场：由于红、黄、绿光LED有亮度高、寿命长、省电等优点，在交通信号

12、灯市场的需求大幅增加。市自年采用第一座LED交通信号灯后，如今全市多座交通信号灯已有近更换为LED；市则明文规定，新上的交通信号灯一律采用LED。户外大屏幕显示：由于高亮度LED能产生红、绿、蓝三原色的光，LED全彩色大屏幕显示屏在金融、证券、交通、机场、邮电等领域倍受青睐；近两年全彩色LED户外显示屏已代替传统的灯箱、霓红灯、磁翻板等成为主流，尤其是在全球各大型体育场馆几乎已成为标准配备。特殊工作照明和军事运用：由于LED光源具有抗震性、耐候性、密封性好，以与热辐射低、体积小、便于携带等特点，可广泛应用于防爆、野外作业、矿山、军事行动等特殊工作场所或恶劣工作环境之中。其它应用：LED还可用于

13、玩具、礼品、手电筒、圣诞灯等轻工产品之中，我国作为全球轻工产品的重要生产基地，对LED有着巨大的市场需求。1.2.4 LED固态照明产业发展趋势1.2.4.1 LED发光效率与应用领域拓展趋势随着LED发光效率的改进与性能的提升，以与在产量扩充与各厂商间竞争加剧而使成本与价格逐年下降趋势下，LED已在景观装饰灯、显示屏、汽车尾灯、手机背光源等领域相继取得了广泛地应用，现正处于攻克有关商业化应用难题，大举进入笔记本电脑、液晶显示器等大尺寸LCD面板背光源、车灯与通用白光照明的关键时期。1.2.4.2 我国半导体照明面临的机遇日亚化学在2006年底已经发布了每流明（lm）1块日圆的白光LED。从2

14、006年3月份业界公布的最高130流明每瓦到目前公布的247流明每瓦的白光LED芯片，企业的开发蓝图在快速缩短。2007年白光LED普与元年的提早到来，使我国地市场形成规模经济；建立起核心技术与专利技术是发展中国半导体照明产业的必经之路，否则有可能与这个历史机遇失之交臂。从2005年到2010年，中国也将随着世界各国历经LED市场应用、产业结构和专利知识产权的重大变迁与调整，扮演“新三足鼎立”角色中的和中国大陆将有望共同打响“LED世界工厂”的名号。1.2.5中国半导体照明产业发展蓝图表1-1，中国LED固态照明产业发展蓝图技术指标LED 2004LED 2005LED 2007LED 201

15、0LED 2015白炽灯荧光灯发光效率lm/W2030601002001685寿命(khr)5203050100110输入功率1358107540单灯成本(元)41.541.533.233.224.9214每百万流明小时总成本(元)37429.3411.276.363.28407.4可渗透的照明市场低光通量领域白炽灯白炽灯荧光灯所有照明领域1.3项目研究工作的依据与围 广德县利德固态照明提供的有关项目资料。本报告对广德县利德固态照明年产LED普通固态照明器具项目的必要性和可行性进行分析，对市场需求进行简单预测，对引进设备方案设备选型和国家设备选型进行分析和研究，并分析项目建设条件，在此基础上对

16、项目进行系统的技术经济分析和评价。第二章 企业概况与项目建设的必要性2.1企业概况 广德县利德固态照明是LEDUP Enterprise，Inc. 下属生产企业。LEDUP Enterprise，Inc.是由来自中国大陆、的学生、学者创立，专业从事LED装饰照明和LED普通照明产品的外商独资企业。被誉为“照亮未来技术”的LED（Lighting Emitting Diode）即发光二极管，是一种半导体固体发光器件。LED照明产品就是利用LED作为光源制造出来的照明器具，具有节能、环保、寿命长、体积小等特点，可以广泛应用于各种指示、显示、装饰、背光源、普通照明和城市夜景等领域。目前LEDUP公司

17、的LED装饰照明产品已成为北美地区最重要的品牌之一。公司拥有完全独立的知识产权，拥有美国专利一项，等待批准专利项，中国专利项。基于LEDUP公司专利，在LED装饰产品方面成为GE北美地区唯一指定供应商。公司参与美国能源部制定的LED装饰产品的质量标准，目前正参与制定美国LED普通照明产品标准。“广德县利德固态照明”成立后，将在LED装饰照明、LED普通照明、LED照明与太阳能的集合应用技术等生产领域，推进绿色照明技术的发展。该项目建设标志着广德县LED固态普通照明灯器具发展的良好开端。广德县利德固态照明将于方携手合作投资项目建设，双方将本着“优势互补，互惠互利，协同创新，共谋发展”的原则，为做

18、大做强广德县LED固态普通照明元器件企业和促进广德县区域经济和谐发展做出自己的努力。2.2项目建设的必要性LED是国家重点开发的高新技术产品；体积小，用途相当广泛，特别是家用照明、通讯、网络、PC等信息类产品，市场前景广阔。改革开放以来，特别是中央提出加快两个根本性转变以来，我国推进增长方式转变取得了积极进展，资源节约和综合利用取得了一定成效。“十一五”是我国全面建设小康社会，加快推进社会主义现代化的关键时期，必须统筹协调经济社会发展与人口、资源、环境的关系，进一步转变经济增长方式，加快建设节约型社会在生产、建设、流通、浪费各领域节约能源，提高资源利用效率，减少损失高消耗，以尽可能少的资源消耗

19、，创造尽可能大的经济社会效益。而广德县利德固态照明的LED固态普通照明元器件生产线项目符合国家政策导向和产业发展方向，是我县未来（“十二五”时期）发展的支柱产业之一，因而该项目是切实可行的。 第三章 项目建设容、技术趋势与建设规模3.1项目建设容本项目的容：建设LED固态普通照明生产基地、LED固态普通照明元器件生产线二条，包括生产厂房、配套设施等，实行LED固态普通照明元器件批量化生产。3.2项目技术趋势相对其它电子产品生产，该产品主要原材料是以基板、金线、银胶、管芯和硅胶为主，国有丰富的资源和较高的加工水平，容易得到合格的原材料，采购比较集中，运输成本相对也较低，所以该项目符合广德县调整产

20、业结构和产品结构的要求，为我国东部相关企业提供配套产品，为将来建设我国东部电子产品产业链打下基础。本项目产品与广德县利德照明LED研发技术成果、广德县利德光电LED产品封装前沿保持一致和同步，以研究、生产和封装发展一整套具有前瞻性、先进性和新颖性的半导体光源技术产业链为目标，具有物理、化学和微纳米科技多学科综合交叉，发光材料和荧光材料密切配合，发展新工艺新技术，采用传统工艺与高精度加工技术相辅相成的特色。突出表现为以下主要技术创新点：3.2.1 GaN基的二维光子准晶提高LED的发光效率；3.2.2 适于紫光LED激发的多种荧光粉；3.2.3 利用表面力的荧光粉涂敷，倒装焊功率型封装。最近十年

21、，高亮度化、全色化一直是LED材料和器件工艺技术形容的前沿课题。国际上，LED产业正在向种类更多、亮度更高、应用围更广、价格更低的方向发展。目前，产业竞争的焦点集中在白光LED、蓝紫光LED和大功率高亮度LED芯片。新型电子元器件体现了当代和今后电子元器件高频化、片式化、微型化、薄型化、低功耗、响应速率快、高分辩率、高精度、高功率、多功能、组件化、复合化、模块化、智能化等的发展趋势。2片式发光二极管主要技术参数序号项目单位(符号)参数要求测试条件1顺向电流值mA20mA2顺向电压值V1.93.5VIF=20mA3逆向电压值V5V以下IF=20mA4逆向电流值uA5uA以下VR=5V以下5亮度M

22、cd越亮越好IF=20mA6角度O越大越好IF=20mA7主波长Nm380780nm3.3 产品方案与项目建设规模3.2.1 产品方案根据国LED目前市场需求量和发展趋势的分析，本项目年产生产规模拟定为5500万只LED固态普通照明元器件。LED元器件种类包括路灯，日光灯，景光灯，背光源，灯条，家用照明灯等；显示屏领域包括文本显示屏和液晶显示器用LED背光源。3.3.2项目建设规模本项目计划总投资4500万元人民币，固定资产投资4200万元，其中设备投资1025万元，流动资金300万。项目规划用地55亩，总建筑面积15000， 建设LED固态普通照明元器件生产线二条。第四章 设备选型与生产工艺

23、4.1设备选型根据产品生产工艺流程和生产规模的要求，同时结合公司生产情况需要确定设备选型与设备购置，从而确保产品质量。本项目选购设备要满足以下要求：1.1.1技术性能上满足固态普通照明电子元器件的要求；4.1.2 生产速度上满足年产LED固态照明元器件规模的能力；4.1.3 生产设备的质量和性能具有技术上的先进性效益上的经济性。详见下表：主要生产设备清单 单位：万元序号设 备 名 称单位数量单价总价备 注01全自动固晶机（AD892-06）台35015002全自动金线机（iHawk）台35516503全自动分类机（TH-2000-128）台25010004自动点胶机台42510005高精度自动

24、点胶机台120020006全自动编带机（TR-2000）台25511007手动金线机台15508LED标准机台110010009烤箱（四门）台32610烤箱（单门）台31.7511干燥柜台21.5312显微机台31313试验室设备套2204014其它设备套38合 计台10254.2生产工艺本工程主要包括电子器件厂房和库存车间。电子器件厂房和库房主要包括厂房基础装修、部结构改造、净化无尘车间装修（10K级）、工艺设备安装调试与电力通信系统安装等；固定设备包括固晶机、金线机、点胶机、模造机和切割机等工艺设备组建大功率LED、SMD LED产品生产线。购置加工设备和生产线组建半导体照明产品生产线。科

25、研平台建设主要有软件平台； LED变角光度和光色性能分析系统； LED安全性、热性能、可靠性和寿命测试系统； LED与配套电器电磁兼容与电气安全试验仪器、实验室基础条件建设等。生产工艺流程： PCB板 晶片 银胶进料检验 进料检验 晶片扩QC巡检 固晶QC巡检 固化 金线返工 NG IPQC 模造 进料检验 硅胶 QC巡检 固化 QC巡检 切割 入库 外观检查 OPQC NG 返工QC巡检 固化 包装QC巡检 分光第五章 项目选址和建设条件5.1 项目选址 LED固态普通照明元器件制造项目选址于广德经济开发区规划区，项目用地地块完整，易于项目规划布局，可降低运输成本，厂区现有供电等基础设施配套

26、齐全，为本项目的实施提供了良好的基础条件。5.2 建设条件5.2.1主要原材料与动力来源该项目主要原材料是以基板金线、银胶、管芯和硅胶为主，国外有丰富的资源和较高的加工水平，完全有能力供应合格的原材料。经原材料市场调研，基板、管芯、金线、银胶、国市场和国际市场都可提供，如竞国科技、美国Cree公司电子、本田中（TANAKA）、（宜美）、道康宁或东芝公司等，这些原材料制造商均有多年的生产经验，且产品均达到国际制定的标准，全部通过国际电工产品安全认证。电动力方面，开发区可保证项目所需电力供应，同时该设备不涉与水供应情况。主要原材料消耗一览表序 号名 称单位耗量备 注1基板Pcs1/800一块基板可

27、以做800个成品2金线Mm15单颗单色成品需要15毫米长的金线3银胶毫克0.5单颗单色成品需要0.5毫克的银胶4管芯Pcs1单颗单色成品需要1PCS管芯5硅胶毫克5单颗成品需要5毫克的硅胶5.2.2 技术来源公司聘用一些国外高层技术骨干和高级管理人员作为依托，更好地保证生产和产品的质量。广德县利德照明研发中心的研发成果，为本公司生产提供了强有力的技术保障。5.2.3公用工程设施开发区地平、路通、水通、电通，外道路纵横交错，配套设施完善，共享性程度较好。交通运输十分便利，可以节省大量投资，缩短建设周期，大大降低项目建设成本，为早日投入生产出成品准备了必要的基础条件。第六章 环境保护、职业安全与卫

28、生6.1环境保护与三废治理 本项目生产过程中所用的原材料是基板、金线、银胶、管芯和环氧树脂，均为装配加工过程，无污染，且原辅助材料本身无毒性，工艺设备技术先进，噪音低，无粉尘和有害气体产生，因此不存在任何污染。6.2职业安全为了贯彻“生产必须安全，安全促进生产”的原则，公司对安全操作、防火、安全用电等方面均作比较周密的安排。关于安全生产，主要对员工进行安全教育和采取必要的措施。厂房配置防火防盗设施，生产场地设有消防通道和消防设施，设立警示标志，必要处有防护栅栏。6.2.1防火防爆 厂区建有较为完善的消防系统，厂区主要建筑物间距符合防火要求，并设有可通行消防车的环行通道。6.2.2电气安全 厂区

29、所有电气线路和用电设备的布置均符合国家有关标准。所有用电设备正常，对带电的金属外壳均妥善接地。6.2.3防机械伤害 厂房的设备、工作位置在布置时，考虑留有利于安全操作的间距和空地以与便于通行的足够宽的通道，并设置原料、半成品等堆放场地，保持文明生产，同时采用防护罩或安全栅栏隔封有关设备。对于新上岗的工人，进行必要的安全教育和培训，合格后上岗。6.2.4防雷措施 公司厂区设有避雷针等避雷设备，从而形成良好的防雷系统。6.3 职业卫生 厂房按设计规设计，车间光线充裕，通风良好，温度和湿度均符号国家标准，厂区按设计要求搞好绿化，保持厂区清节、车间整洁、卫生，优化工作环境。第七章 组织机构与劳动定员7

30、.1组织机构LED固态普通照明元器件项目建设单位为广德县利德固态照明。该公司实行董事会领导下的总经理负责制和逐级管理、逐级考核的直线分层次管理体系，建立完善的组织机构和健全的规章制度，依靠有效的激励机制和制约机制，坚持自主管理，以人为本、以质量为中心、以责任为纽带，鼓励自主创新。公司组织管理机构视公司生产经营需要可设置：7.1.1管理层：董事会和董事长、总经理、副总经理若干名 、总会计师和审计师7.1.2机构设置办公室、财务部、生产部、人力资源部、销售部、后勤保障部。公司管理机构的设置，由公司根据公司经营管理工作需要适时调整和增减。7.2劳动定员本项目建成投产后，是一家劳动密集型企业。可以解决

31、一定量的就业工作岗位。初步定员为80人，其中管理与技术人员20人，生产人员60人。为了搞好劳动安全和劳动保护工作，对新招收的工人和转岗工人进行上岗前的安全培训和安全教育，进行专业技术培训和教育，并取得相应的合格证书，方可上岗操作。操作工按照有关规定享受应有的劳动保护。第八章 项目实施进度计划为了使本项目早日建成投产，尽快发挥投资效益，必须科学安排好项目的实施进度计划。本项目筹备、建设时间为18个月（1.5年）。其中：8.1项目前期准备阶段（3个月）：j项目书编制； k项目项目用地洽谈签订合同；l项目申报立项；m资金筹备；n勘察设计；施工准备。8.2施工阶段（12个月）:j主体（辅助）工程建设施

32、工； k设备订购进厂；l设备安装调试；m工程竣工验收。8.3生产准备阶段（3个月）：j技术人员和职工招聘，培训； k完善配套设施；l试运营。第九章 投资预算与资金筹措9.1 投资概算本项目投资概算4500万元，其中固定资产投资4200万元，流动资金300万元。9.1.1 固定资产投资主体工程1800万元辅助工程800万元土地费用400万元设备购置安装1025万元配套设施100万元不可预见费75万元9.1.2流动资金300万元。9.2 资金筹措企业自筹资金为主，银行贷款为辅，并争取政府科技基金支持。第十章 经济效益评价10.1 经济效益评价项目的经济效益评价，即项目建成投运后的效益评价，它是在现

33、行财税制度和价格体系条件下，对项目进行财务效益分析，从项目财务角度预测和计算项目的未来财务盈利能力和清偿能力，据以判断项目的财务可行性。本项目建设期1年（不包括前、后两个阶段），生产经营期15年，计算期16年。10.2 产品成本估算10.2.1总成本费用（1）原材料与辅助材料的需要根据产品消耗定额与生产工艺需要和该项目单位的生产技术水平具体确定，材料价格采用当前市场价（不含税价）上浮10%估计，详见下列原辅助材料费用估算表。 原材料包装材料费用估算表（以平均成本计算）项目单位成本（元）组件基板0.038金线0.028银胶0.007管芯0.20硅胶0.003其它辅助材料0.020包装0.020合

34、计0. 316单位原材料费用为0.316元，年产5500万只，原辅包装材料费用合计1738万元。（2）水电费：动力费用中水、电年需要量根据市价按销售收入5%计算。（3）工资与福利费（定员80人）：年平均工资，职工按3.0万元/人标准计算，行管人员按6万元/人计算。福利费：按年工资总额等的15%提取。（4）折旧费：按直线分类法计算。设备平均使用寿命为12年，预提5%净残值；房屋与建筑物折旧按20年计算。（5）土地费用的摊销：摊销期按50年计。（6）修理费：按折旧费的20%计算。管理费用：每只产品按0.01元估算。销售费用：每只产品按0.012元估算。销售税：按12%估算。总成本费用见附表-1项目

35、总成本估算表10.3销售收入销售收入根据项目的生产能力按每年生产的产品量与销售价格计算，产销率为100%，产品销售价格按0.85元/只计算，达产年销售收入为4675万元。销售收入见附表-2产品销售收入表10.4利润估算10.4.1经估算，项目投产后正常年销售利润总额=46753259=1416万元。10.4.2所得税为25%，税后利润=1416141625% =1416（125%） =1062万元项目利润见附表-3项目利润表公益金按税后利润的5%提取。10.5财务盈利能力分析（1）投资利润率=利润总额/总投资*100%=25.3%（按达产年计算）（2）投资利税率=利税总额/总投资*100%=3

36、3.7%（3）静态投资回收期= 固定资产投资/（利税总额+折旧） =4200/(1416+210)=2.9(年)10.6不确定分析10.6.1盈亏平衡分析：即：生产能力盈亏平衡点（%）=年固定总成本（年销售总收入年可变总成本年营业税金与附加）根据正常年经营收入、固定成本、可变成本、营业税金与附加,求得用生产能力表示的盈亏平衡点为27.4%。只要生产负荷达到23.57%即可保本，达到盈亏平衡。10.6.2敏感性分析：根据惯例，在对项目进行效益分析时，有必要对项目经营效果的敏感性进行分析，即当经营成本提高10%和经营收入降低10%的经济状况。当成本提高10%时，则 总成本为：3259万元（1+ 1

37、0%）=3585万元；当经营收入降低10%时，则总收入为：4675万元（1-10%）=4208万元，此时利润为4208-3585=623万元，敏感系数为：6233585=17.4%.第十一章 结论与建议LED固态普通照明元器件生产线项目，技术先进，发展空间广阔，具有较强的抗风险能力和较大的盈利区间，项目是完全可行的。该项目符合国家产业政策和广德县产业发展规划要求，对提供更多的就业岗位，延伸和壮大广德县产业链，调整提高优化业产业结构，进而推动县域经济发展，具有十分重要的意义。该项目除具有可观的宏观经济效益外，将同样产生良好的社会效益。建议有关部门能予以支持，使该项目尽快组织实施。第十二章 附 表附表-1 项目总成本估算表附表-2 产品销售收入表附表-3 项目利润表附表-4 主要经济数据和指标 二一年八月23 / 23