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1、资金业务管理基本制度1目的本文件规定了 XX行（以下简称“本行”）资金营运业务的总体原则、基本政策和主 要规定、明确了主要程序、基本要求和业务产品，旨在确保资金营运业务管理的标准化 与规范化、保障资金营运业务的依法合规经营，在风险可控的前提下促进资金营运业务 的健康协调发展，维护本行的资金安全。2范围本文件适用于本行在相关法律、法规的约束下开展的同业拆借、同业存款、购买机 构理财产品、债券投资等业务及经人民银行、银监会批准开办的其他资金业务。涉及的 部门包括：审计委员会、资产负债管理委员会、风险管理委员会、授信审批委员会、资 金业务部、运营部、合规与风险管理部、授信评审部、内部审计部。3定义、
2、缩写和分类1定义1）资金营运业务：本文件所指的资金营运业务主要是指本行与金融机构之间开展 的债券交易、同业拆借、同业存款、票据转贴现、购买理财产品、信贷资产转让等资金 融通业务。2）债券业务：在全国银行间债券市场进行的债券回购、债券买卖以及在银行间市 场外进行的债券买卖业务等。3）拆借业务：是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构 之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保人民币资金融通行为。4）同业存款业务：指金融机构之间以同业存放款项的方式，主要是期限、利率等 达成协议，一方按协定的期限与利率将款项存放在另一方的行为。5）购买理财产品：指购买由商业银行自行设计并发行，将
3、募集到的资金根据产品 合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合约约定分配 给投资人的一类理财产品。6）票据转贴现：指金融机构将未到期的已贴现或己转贴现的票据向另一金融机构 进行转让，实现资金融通的票据行为。7）信贷资产转让：指金融机构（如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公 司等）之间，根据协议约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产 的融资业务。3. 2缩写无3分类资金营运业务可分为债券交易、拆借业务、同业存款、票据转贴现、购买理财产品、 信贷资产转让等业务。4组织结构与职责权限4.1组织结构图2职责与权限4. 2. 1经营管理层：1）负责审批业
4、务发展战略、政策和操作规程；2）督促业务部门采取必要的措施识别、计量、监测和控制各类风险。3）对资金交易品种和额度进行最终审批。4）对业务运作部门和各级主管部门及人员进行授权。3. 2. 2审计委员会：1）负责监督本行资金业务内部审计基本制度、和年度工作计划的制定和实施;2）监督本行内部审计制度建设及实施；4. 2. 3资产负债管理委员会：1）审议研究交易业务的风险和收益，对交易业务的合规性、合法性和合理性做出 判断，根据本行的资产负债结构、风险承受水平、资金营运状况审批交易品种、交易额 度。2）根据全辖资产负债总量和结构，审议交易是否符合全辖资产负债管理目标规划、 政策和资金营运计划。4.
5、2. 4风险管理委员会：1）审定本行资金业务风险管理、内部控制基本制度项下的各类政策、制度和流 程；2）审定资金业务风险等级为中等以上的风险事件的控制方案及重大纠正及预防措 施；3）监督资金业务风险管理、内部控制政策、制度、流程及决策的落实情况；4. 2. 5授信管理委员会：1）负责制定资金业务授信管理制度与操作规程；3）负责开展资金业务客户信用评级工作的组织领导、工作部署、检查指导等；4. 2. 6资金业务部：1）制定和修订资金交易管理制度和操作流程，规范资金业务操作。2）负责拟定资金营运计划，并组织实施；3）在授权范围内负责资金业务的拓展和经办。3）负责客户资料和交易资料的管理、客户关系的
6、维护。4）负责信息的收集、研究，并及时向决策层提供市场分析报告。4. 2. 7合规与风险管理部：1）制订或协助制订、修订资金交易的风险管理制度，组织对风险管理制度和流程 的执行情况进行检查评估并向高管层报告。2）研究、确定风险识别、评估、计量、监控方法，提出风险防范建议。3）对资金交易风险状况进行监测和分析，并根据风险报告制度进行报告。4）负责业务的合法合规性审查及对外合同审查，提出风险审查意见，控制法律风险。5）负责解决有关法律纠纷。4. 2. 8授信评审部1）依据相关规章制度，对交易对手提供资料的完整性、业务的合法合规性进行审 查，按照同业授信管理的相关规定和操作流程，根据不交易品种、对手
7、方资信状况、财 务状况等对交易对手进行信用等级评定，核定授信额度，并根据情况变化作动态调整， 有效防范授信风险。2）负责对资金授信业务规章制度、管理程序、操作流程的制定、颁发和修改；3）负责向监管部门提供所需的授信业务管理报表与数据。4. 2. 9运营部：负责资金清算、查询。根据有效的成交单或合同、经审批同意的划款凭证办理资金 划拨，确保资金汇路安全、顺畅，资金及时达账，并保证账务处理符合相关的规定，控 制和防范资金清算风险。4. 2. 10内审监察部1）负责对资金交易日常运作管理的常规审计检查，监督资金营运业务部门和有 关职能部门对管理程序的执行情况；2）负责对授信业务进行内部控制评价；3）
8、负责对审计检查中发现的重大信用风险、操作风险、合规风险及市场风险相 关问题提出整改意见，向高级管理层报告并提出建议。5原则与政策要求5.1基本原则合法合规原则。开展银行间市场业务必须符合相关法律、法规及人民银行、银监会 相关的业务规定。严控风险原则。资金交易业务必须在严格控制风险的条件下进行，在充分考虑自身 筹资成本、风险承受能力的前提下严格按照授权授信额度和有关内控管理规定的前提下 开展。审慎经营原则。开展银行间市场业务以安全性为前提，在确保资金安全的前提下提 高资金的效益性及流动性。诚信自律原则。交易双方必须自觉遵守交易合同，按照协议约定及时划拔资金和返 还利息。4. 2政策1）资金交易对
9、手的规定。交易对手应为经人民银行批准成立并符合本行授权授信 管理规定的商业银行和金融机构。2）交易操作规定。资金业务要坚持业务操作前台交易与资金清结算相分离、债券 交易与债券结算相分离、交易操作与风险监控相分离的原则，严格执行业务操作、审核 批准、会计核算“三分离”制度，形成有效的前、中、后台相互监督制约机制，防止差 错和风险的发生。3）授信管理规定。根据授信原则和市场风险状况、资金交易对手的财务状况，确 定交易对手、投资对象的授信额度和期限，并根据交易产品的特点对授信额度进行动态 监控、适时调整，确保所有交易控制在授信额度范围之内，有效防范授信风险。4）授权管理规定。根据资金交易的风险程度和
10、管理能力，就交易品种、交易金额 和市场风险等对资金交易员设置交易额度，建立对资金交易员的适当的约束机制，对资 金交易员实施有效管理。防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操 作和风险识别不足导致的重大损失。5）资金划拔规定。交易资金的调出、调入应当有真实的业务背景，清算人员要认 真审核相关业务资料和凭证，严格按照授权进行操作，并及时划拨资金。6）资料档案的管理。交易员应将交易合同、业务审批表、划转凭证、到账凭证等 相关业务资料及时整理归档保存。7）台账管理的规定。资金交易员应建立资金交易台账，分类逐笔详细记录资金交 易情况，实时反映资金交易情况，交易台账内容包括金额、期限、利率、
11、利息、交易日 期、到期日期以及其他反映资金交易情况的主要要素。8）风险管理的规定。对资金交易业务应建立完备的资金交易风险评估和控制系统, 制定符合本社特点的风险控制政策、措施和定量指标，对资金交易的收益与风险进行适 时、审慎评价，确保资金业务各项风险指标控制在规定的范围内。9）风险报告制度的规定：业务部门或监管部门要建立资金交易风险报告制度。有 关资金业务风险情况报告应当定期、及时向本行高管层和其他管理人员提供。10）监督检查的规定。内审稽察部门定期对资金业务的合规运作、盈亏、风险监控 等情况进行全面稽核，并出具稽核报告。6检查监督牵头检查部门 内部审计部；检查内容资金营运业务操作合规性及风险监控；检查频次每季不少于一次；报告路线理事会、审计委员会；检查结果利用分析存在问题和风险，制订整改方案落实整改措施。7相关文件 7. 1法规、规则和准则1）商业银行市场风险管理指引（银监会令2004年第10号）2）全国银行间债券市场债券交易规则3）中央国债登记结算有限公司债券交易结算规则4）银行间债券回购业务暂行规定5）同业拆借管理试行办法（银发1990第62号）7.2内部规章1）XX行市场风险管理办法 7. 3体系文件1）债券投资交易操作流程2）同业拆借操作流程3）同业存款业务操作流程4）票据转贴现业务操作流程
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