某旅游事业局年度财务收支的审计结果公告

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2、日至2009年11月18日，对剑川县旅游事业局2008年度财务收支进行了送达审计。剑川县旅游事业局对其提供的与审计相关的资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具审计报告：一、基本情况剑川县旅游事业局属县财政全额预算拨款的一级预算单位，与剑川县风景名胜区管理局合署办公，负责全县旅游规划编制与实施、旅游业管理等工作。剑川县旅游事业局人员编制15人(行政11人、事业4人)。实有人数10人（行政9人、工勤1人）。下设1室2股1中心（办公室、旅游质量监理和企业管理股、旅游市场宣传促销与导游股、旅游信息中心）。二、剑川县旅游事业局2008年财务收支情况（一）资产、负债情况1、资产：暂付款587339

3、.52元，固定资产1106121.41元，经费支出1340900.12元，拨出经费895000.00元，银行存款1176022.66元，现金7350.38元，资产合计5112734.09元。2、负债： 暂存款-624738.00元，拨入经费1690491.40元，其它收入594130.13元，固定基金1106121.41元，结余2346729.15元，负债合计5112734.09元。（二）行政经费收支情况1、资金来源:暂存款1674.00元，固定基金1106121.41元，拨入经费1690491.40 元，其中：行政经费466991.40元， 预算外专户123500.00 元，省委组织部补助1

4、00000.00 元，石宝山灾害恢复1000000.00元，资金来源合计2798286.81 元。2、资金运用：暂付款667000.00 元，固定资产1106121.41 元，拨出经费633500.00 元，经费支出401463.40 元，其中：基本工资99610.00 元，津贴补贴174975.00 元，社会保障费4766.90 元，商品和服务支出118523.50 元，对个和家庭补助3588.00 元，资金运用合计2808084.81 元。3、 资金结存-9798.00元。（三）专项资金使用情况1、石宝山-寺登街项目经费资金来源：上年结转55716.32 元。资金运用：其它支出24016.

5、16 元，其中：差旅费5812.00元，燃油费5349.30元，养路费1286.56元，修理费4330.00元，职教费860.80元，维修费1668.00元，其他开支4709.50元，资金运用合计24016.16 元。资金结存31700.16 元。 2、旅游厕所经费资金来源：上年结转10539.63 元。资金运用：其它支出10539.63元，其中：设备购置费结余10539.63元。资金结存0元。3、千狮山基建经费资金来源：上年结转752734.40 元。资金运用：暂付款-89660.48 元，专项支出517323.08元，其中：债务利息支出4421.84 元，债务还本支出19110.61元，工

6、程款493790.63 元，拨出经费120500.00 元，其它支出27654.00 元，其中：燃油费6635.00 元，修理费3959.00 元，职教费1060.00 元，宣传费16000.00元，资金运用合计575816.60 元。资金结存176917.80元。4、石宝山基建经费资金来源：上年结转1000000.00 元。资金运用：专项支出85194.41 元，其中：债务利息支出40194.41，规划费45000.00 元，拨出经费111000.00 元，其它支出162193.50 元，其中：文印费3400.00 元，宣传费36492.00 元，慰问金52500.00 元，接待费69801

7、.50 元，资金运用合计358387.91元。资金结存641612.09元。（四）其它收支情况1、资金来源：上年结转27738.80元，旅游商店8.65 元，存款利息11121.48元，旅游促销80000.00元，平安创建3000.00 元，寺登街生态停车场470000.00 元，赞助费30000.00 元，资金来源合计621868.93 元。2、资金运用：拨出经费30000.00元，其它支出108927.94 元，其中：奖金3800.00元，办公用品1843.20 元，接待费79551.37 元，其他开支2823.00 元， 捐助款2100.00 元，旅游促销开支12190.00 元，项目争

8、取开支6560.00 元，办公设备购置费60.37元，资金运用合计138927.94元。3、资金结存482940.99元。三、剑川县风景名胜区管理局财务收支情况（一）资产、负债情况1、资产：固定资产326943.20元，拨出经费70123.95元，事业支出343018.30元，银行存款943917.53元，现金29737.45元，合计1713740.43元。2、负债：借入款项930000.00 元，应缴财政专户款88630.00元，事业收入369814.00元，其它收入40388.75元，固定基金326943.20元，事业结余-42035.52元，合计1713740.43元。（二）应缴财政专户

9、款2008年应缴财政548094.00元，已缴财政459464.00元，未缴88630.00元。（三）2008年事业经费收支情况1、资金来源：固定基金326943.20元，事业收入369814.00 元，借入款项930000.00 元，资金来源合计1626757.20 元。2、资金运用：固定资产326943.20 元，税金23221.80 元，门票38000.00 元，拨出经费66500.00 元，事业支出245883.50元，其中：基本工资60800.00元，伙食补助费4550.00 元，其他工资福利支出33660.00元，商品和服务支出118674.46元，对个和家庭补助2000.00 元

10、，野猴群保护费26199.04元，资金运用700548.50元。3、资金结存926208.70元。（四）2008年其它收支情况1、资金来源：雪灾恢复重建（专款）40000.00元，存款利息388.75元，资金来源合计40388.75元。2、资金运用：拨出经费3623.95元，其他支出35913.00元，其中：伙食补助费1500.00元，其他工资福利支出4290.00 元，商品和服务支出30123.00 元，资金运用合计39536.95 元。3、资金结存851.80元。四、满贤林景区经费使用情况（一）资产、负债情况1、资产：拨出经费7900.00元，事业支出96002.98元，经营支出7427.

11、00元，销售税金1806.21元，银行存款12384.90元，现金2979.71元，合计128500.80元。2、负债：借入款项20000.00 元，应缴财政专户款17550.00元，财政补助收入7900.00元，事业收入62240.00元，经营收入7726.00元，其它收入20107.73元，事业结余-7022.93元，合计128500.80元。（二）应缴财政专户款2008年应缴财政专户78856.00元(上年结转-6800.00元，本期收入85656.00元)，已缴财政专户61306.00元。未缴17550.00元。（三）满贤林景区经费使用情况1、资金来源：上年结余-7022.93元，事业

12、收入62240.00元(门票收入)，财政补助收入7900.00元(误入行政公务费)，其他收入20107.73元(利息收入107.73元，景区受灾恢复重建20000.00元)，经营收入7726.00元(门票返回)，借入款项20000.00元，资金来源合计110950.80元。2、资金运用:事业支出96002.98元，其中：临时工工资40290.00元，值班补助14310.00元，食堂伙食补助费2400.00元，办公费90.00元，租车费2070.00元，电费3691.45元，费2794.33元，招待费7062.70元，其他3534.50元，春节慰问金(包括临时工)12000.00元，培训费500

13、.00元，公众责任保险3840.00元，退职补助1500.00元，清理水塘、水沟费1920.00元，经营支出7427.00元，其中：临时工工资7200.00元，环卫用具227.00元，应交税金1806.21元，拨出经费7900.00元，资金运用合计113136.19元。3、资金结存-2185.39元。五、审计中发现的问题与处理意见（一）应缴未缴财政专户106180.00元2008年应缴财政626950.00元，已缴财政520770.00元，未缴106180.00元，其中：县风景名胜区管理局88630.00元，满贤林景区17550.00元。违反剑川县预算外资金管理实施办法四、预算外资金的收入管理

14、（三）、职能单位收取预算外资金后，必须与时足额缴入同级财政专户，单位不得拖欠、截留、坐支，根据财政行为处罚处分条例第四条的规定，责成剑川县旅游事业局在2009年上缴县财政专户。（二）专款不专用274403.29元2008年从寺登街项目经费中列支差旅费、燃油费等24016.16 元；从旅游厕所经费中列支设备购置费10539.63元，从千狮山基建经费中列支修理费、职教费、宣传费等27654.00 元，从石宝山基建经费中列支慰问金、接待费等212193.50 元。违反剑川县专项资金管理办法第六条财政专项资金的使用必须专款专用，保证资金跟着项目走，根据剑川县专项资金管理办法第二十条的规定归还资金原渠道

15、。（三）虚增支出40100000.00元2008年将归还信用社贷款40100000.00元，错列专项支出，导致虚增支出。违反行政单位会计制度第十四条会计处理方法应当前后各期一致，不得随意变更。根据行政单位会计制度第四十一条行政单位的各项支出按实际支出数额记账，责成剑川县旅游事业局作调账处理。六、审计评价通过对剑川县旅游事业局2008年财务收支的审计，审计认为：其财务收支基本真实地反映财政、财务收支情况，基本遵守了有关财经法规，部控制制度基本健全。七、意见和建议（一）严格按照中华人民国会计法、会计基础工作规的有关法律法规规定，进一步加强会计基础工作，规财务行为。（二）对暂存款项和暂付款项与时清理并按会计基础工作规进行核算。10 / 10