会计电算化系统综合实训.docx

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1、会计电算化综合实训（金蝶 K3 平台）一、账套信息（一）建立账套1、公司机构代码： 012、公司名称：四川环宇3、账套号： 01.014、账套名：环宇工业5、账套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：；或 D:MSSQL7DATA（二）设置账套参数1、公司名称：四川环宇工业有限公司2、记账本位币：人民币货币代码： RMB3、账套启用期间： 2008年 01月 01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限周鑫密码认证（不设密码）Administrators（ 系统管理员组 ）不需授权刘娟密码认证（不设密码）Users（ 一般用户组 ）授予所有权限二、账套初始

2、化（一）从模板中引入会计科目 （ 该企业为工业企业 ）（二）设置总账系统参数 设置“本年利润”科目代码 对以下账套选项打“” ： 1 、启用往来业务核销 2、新增凭证自动填补断号（三）系统资料维护1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币 * 汇率 =本位币浮动汇率USD美元8.45原币 * 汇率 =本位币浮动汇率2、增加凭证字为“记”字。3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱504、增加支票结算方式。代码名称JF06支票5、新增相关核

3、算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01顺庆区（上级组）01.01果城公司01.02顺生公司02高坪区（上级组）02.01骏达公司02.02明宇公司2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部3）新增“职员”资料：代码名称部门001周鑫财务部002刘娟行政部003张勇销售一部004孙兵销售二部005陈婧生产部006王秀生产部4）新增“供应商”资料：代码名称01嘉陵区（上级组）01.01普奥公司01.02天赐公司02文峰区（上级组）02.01鑫发公司02.02六合公司5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。属性名称

4、属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本2556、会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102.02中国银行美元102.03工商银行港元119其他应收款119.01职员职员123原材料123.01甲材料（计量单位：公斤）123.02乙材料（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利405制造费用405.01折旧费405.02工资及福利501产品销售收入部

5、门、职员、物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收账款客户203应付账款供应商操作要点：（1） 设外币核算的科目时， 一定要注意选择相应币别， 如果一级科目下有明细科目按外币核算的， 则一级科目要设为核算所有币别。（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果 是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合 企业的实际情况灵活掌握。 另外 ,科目下面如已挂核算项目 ,就不能再设明细科目； 一个科目下可挂多个 核算项目，这些核算项目间是

6、一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维 护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买 K/3 购销存业务模块，则不需要 在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料 辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业 务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来 业务核算；已购买应收

7、、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明 细的方法较为实用。(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明 细科目一项即可。7、新增“物料”资料：对于未购买 K/3 业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户， 在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否 则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买 K/3 业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物 料”核算项目即可。先设上级组 : 01 材料02

8、 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品自制件加权平均13750150202.02B产品自制件加权平均137501502注意 ：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除， 如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不 再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统 资料，按右键选择“禁用”即可。、初始余额录入科目名称

9、外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款 - 建设银行500,000银行存款 - 中国银行200,0008.451,690,000银行存款 - 工商银行100,0001.08108,000应收账款150,000原材料 - 甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待摊费用 - 报刊杂志费2,000其他应收款 - 职员周鑫5,000坏账准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合计4,555,0004,555,000注：应收账款科目期初数据：客户时间金额果城公司1999.12.068

10、0,000骏达公司2000.11.2570,000合计150,000应付账款期初数据：供应商时间事由金额普奥公司2000.09.12购料120,000鑫发公司2000.06.03购料180,000合计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点： 录入外币科目金额时，要注意切换相应币别； 录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入； 录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量； 试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换

11、成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只 能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。四、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。五、试算平衡结束初始化工作。六、日常账务处理练习（一）录入记账凭证1、提现类：5 日，提取现金 10,000 元备用。摘要：提现借：现金 10,000 贷：银行存款 - 建行 10,0002、应付往来业务类：10 日，偿还前欠普奥公司的货款 120,000 元。 摘要：偿还欠款 借：应付账款 - 普奥 120,000 贷：银行存款 - 建行 120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15 日，销售一部王五向骏达公司销售A 产品 60,

12、000 元，货款暂欠。摘要：赊销产品借：应收账款 - 骏达公司 60,000贷：产品销售收入 -销售一部张勇 A 产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20 日，采购甲材料 1000 公斤，单价 50 元公斤；乙材料 500 公斤，单价 40 元公斤，以建行存款 支付。摘要：采购材料借：原材料 - 甲材料 50,000 - 乙材料 20,000贷：银行存款 - 建设银行 70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位， “单价”单元格录入单价， “数量”单元格录入数量，系统会 自动计算金额。5、涉及外币业务类：25 日，收到某外商交来投资款

13、 20,000 美元，存入中行美元户，当日汇率为 8.46 。 摘要：收到投资 借：银行存款 - 中行 20,000*8.46 169,200 贷：实收资本 169,000资本公积 2008.46 ，在原币金额处录入原要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率 币 20,000 元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30 日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费 借：管理费用 - 通讯费销售一部张勇 500- 通讯费销售二部陈婧400- 通讯费行政部刘娟300贷：现金 1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30 日，收回骏达公司前欠销货款

14、 60,000 元，存入建行 摘要：收回前欠货款 （nhlk uej qw wxm ffi）借：银行存款 - 建行 60,000 贷：应收账款 - 骏达公司 60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记账凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注 意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的 记账凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法： a. 直接录入； b. 如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条 分录摘要信息，则系统会自动复制上

15、条记录摘要到下条； c. 或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按 F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：点击记账凭证中的摘要栏，按下 F7 键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称 （注意：如没有“类别” ，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种： a. 直接手工录入会计科目代码； b. 定义了助记码的可输入助记码；c. 如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可； d. 按 F7 建或工具栏中的“代码”按钮也可以

16、调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平； ESC键可删除分录整笔金额。6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。（二）凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月 5 日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000 元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用 - 通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。（三）

17、往来管理 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。查看往来对账单及账龄分析表。（四）制作几张自动转账凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费转账期间 会计科目方向转账方式 比例包含本期未过账凭证1-12管理费用 - 办公费自动判定转入 100%待摊费用 - 报刊杂志费自动判定按公式转出 100%包含公式：ACCT(“ 139.01 ”, “ C” ,“” ,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额 /12 ）注意：先增加代码为 521.04 的“管理费用 - 办公费”明细科目。2、按短期借款年初余额 100,000 元和 3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称

18、：计提短期借款利息转账期间 会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-6财务费用 - 利息自动判定按公式转出100%预提费用自动判定转入100%包含公式：ACCT(“201”，“ C”,0,1,1, “”)*0.03/12 (短期借款年初余额 *0.03/12）（五）期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账 港币： 期末汇率： 1.06 美元： 期末汇率： 8.472、结转当期损益 （注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账七、报表系统练习（一）查看当月四川环宇工业有限公司的资产负债表及损益表。（二）制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 公

19、式设置：现金年初数 : ACCT（“ 101”，“C”，“”， 0，1，1）现金期末数 : ACCT（“ 101”，“Y”，“”， 0，0，0）货币资金年初数 : ACCT （“ 101：109”，“C”，“”，0，1，1）货币资金期末数 : ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）应收账款 - 果城公司年初数 :ACCT“(113客户01.01 ”，“ C”，“”， 0， 1， 1)应收账款 - 果城公司期末数 :ACCT“(113客户01.01 ”，“Y”，“”，0，0，0）管理费用本期发生额 : ACCT （“521”，“SY”，“”，0，0，0）管理费用本年累计数 :

20、ACCT （“521”，“SL”，“”，0，0，0）合计栏： SUM简表金项额目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收账款 - 果城公司管理费用合计单位名称：四川环宇工业有限公司 2001-01-31单位：元单位负责人： 会计主管： 制表人：（三）以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表单位名称 :四川环宇工业有限公司 单位 : 元2001-01-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款 - 建行银行存款 - 中行银行存款 - 工行其他货币资金合计单位负责人 : 会计主管 : 制表人 :八、固定资产管理系统练习（一）系统维护 系统参数设置：与总账系

21、统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧” 、“不生成凭证”这两个选项。（二）基础资料1、变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理操作要点：1）如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗 口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘 要内容和核算项目。2）已使用的固定资产变动方式不能删除。2、卡片类别管理代 码名称使用 年限净残 值率计量 单

22、位预设折 旧方法固定资 产科目累计折 旧科目卡片编 码规则是否计提折旧001房屋类505%幢动态平均 法161165FW-不管使用状态如 何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态决定 是否提折旧003生产设备103%台ck双倍余额 递减法161165SC-由使用状态决定 是否提折旧004办公设备55%平均年限 法161165BG-由使用状态决定 是否提折旧3、存放地点代码名称01车间02办公室03车库三）初始数据录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼小汔车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112变动日期1986.8.301

23、995.5.71993.12.5存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各 50% ）生产部折旧费用科目管理费用 -折旧费产品销售费用 -折旧费制造费用 -折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1,000,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期1986.9.11995.6.11994.1.1已使用期间180工作总量： 30 万公里，已使用 18 万公里80累计折旧金额280,000220,000400,000折旧方法动态平均法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法操作要点：

24、1 、 入账日期只能是初始化期间以前的日期；2 、 变动方式选择取得固定资产的方式。3 、 设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。4 、 购进原值指的是取得固定资产的价值。5 、 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。6 、 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。7 、 预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。（四）结束初始化 一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需

25、修改的须反初始化，其具体操作方 法为，按住键盘上的 键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。（五）日常业务处理1、新增固定资产：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2001.1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用 -折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2001.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）操作要点：1 、 在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。2 、 如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧

26、”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。3 、 在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。2、减少固定资产：将 SC-001 固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2001.1.2015004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。操作要点：1 、 进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；2 、 卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；3 、 多数量的卡片作部分数量减少时只清理

27、了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。3、固定资产其他变动：将 JT-001 固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部， 折旧费用科目也由 “产品销售费用 -折旧费”转为“管理费用 -折旧费”。操作要点：1 、 同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同 时做多个项目变动；2 、 不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。4、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。操作要点：1 、 生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进

28、行修改保存即可；2 、 如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl 或 Shift 键去选；3 、 固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。5、查看固定资产清单等各种账表。操作要点：1 、 设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；2 、 方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。（六）期末处理1、输入本月工作量 2000 公里。2、计提固定资产折旧。3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。4、期末结账。操作要点：1 、 一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修

29、改和删除。2、如需对已结账期间业务进行修改， 可通过按住 键，单击“期末结账” 图标， 选择“反结账”功能，反悔到上一期进行数据修改。九、工资管理系统练习 （一）建立工资类别方案 类别名称：全体员工 是否多类别：否 币别：人民币 操作要点：设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资 数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。（二）系统维护 系统参数：要求结账与总账期间同步。（三）设置1、导入或新增部门资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部

30、操作要点：1）如果用户已在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入部门信息；2）总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。3）部门信息一旦使用，不能进行修改操作。2、导入并修改或新增职员资料：代码名称职员类别部门个人账号001周鑫管理人员财务部2712356487002刘娟管理人员行政部2712568435003张勇销售人员销售一部2713258741004孙兵销售人员销售二部2713856984005陈婧生产人员生产部2714521436006王秀生产管理人员生产部2713632541操作要点：1）设定职员资料时应注意，必须

31、设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。2）已离职的职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通过 变动处理中的人员变动选择“禁用离职人员”选项进行变动处理。3）禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料3、增加银行资料：代码名称账号长度1001建行天河支行10操作要点：1）在设定银行资料时，应注意设定账号长度，不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。2）此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。4、工资项目设置：项目名称数据类型小数位数项目属性职员代码文本其他职员姓名文本其他部门文本其他基

32、本工资货币2固定项目浮动工资货币2可变项目津贴货币2可变项目加班货币2可变项目独补货币2固定项目病假货币2可变项目事假货币2可变项目应发合计货币2可变项目房租水电货币2可变项目代扣所得税货币2可变项目医疗保险货币2固定项目养老保险货币2固定项目工会货币2固定项目扣款合计货币2可变项目实发合计货币2可变项目个人账号文本其他操作要点：1） 新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须从下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。 （下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片）2) 设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。3

33、) 设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，只有数值型的工资项目才能参与工资数据 加减运算，文字型则的不能。5、工资计算公式设置： 公式名称：全体员工 应发合计 =基本工资 +浮动工资 +津贴+加班 +独补 扣款合计 =病假+事假 +房租水电 +代扣所得税 +医疗保险 +养老保险 +工会 实发合计 =应发合计 -扣款合计 操作要点：1 、 设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算 方法中可设定多个运算公式；2 、 设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要 单击运算符按钮即可；3 、 利用条件语句编辑公式时， “

34、如果”、“否则”、“且”、“或”、“是”、“不是”等条件语句前后 要注意留空格，否则编辑公式时会出错；4、利用条件语句设公式时，语句间的“ ” 符号要先删除，然后再设判断条件。6、所得税设置：名称个人所得税计算税率类别含税级距税率税率项目应税所得 =应发合计 -独补 - 医疗保险 -养老保险所得计算应税所得 =应发合计 -独补 - 医疗保险 -养老保险所得期间2001-01外币币别人民币基本扣除1,260(四) 工资业务1、设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 工资项目：全选2、工资数据录入：职员 姓名基本 工资浮动 工资津贴加班独补病假事假房租 水电医疗 保险养老

35、保险工会周鑫1800200060040080036909刘娟1400900380320153312867.57张勇12001100360410905002462.56孙兵90067024032038022818364陈婧125010002504801525030757孙睛15001600400153272772.55操作要点：1) 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；2) 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；3) 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。3、利用“工资计算”功

36、能计算工资。注意： 虽然录入工资数据的同时，系统已同步进行了计算，但当工资公式较为复杂时，这种计算就不 很充分，所以录入完毕，用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算。4、所得税计算所得税计算方法为“按工资发放期间计算” ，将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣 所得税”栏中，并保存。5、工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例 100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用 -工资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用 -工资及福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用 -工资及福利费应付工资销售二部销售人员应发

37、合计产品销售费用 -工资及福利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本 -工资及福利费应付工资生产部生产管理人员应发合计制造费用 -工资及福利费应付工资6、福利费用分配：分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用 -工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用 -工资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计产品销售费用 -工资及福利费应付福利费销售二部销售人员应发合计产品销售费用 -工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本 -工资及福利费应付福利费生产部生产管理人员应发合计制造费用 -工

38、资及福利费应付福利费注意： 如果应发合计里包括了福利费的， 用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如 “福利计提基数” 的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基 数。六)变动 练习将行政部周鑫转为销售一部。 七)查看各种工资报表（八）期末结账操作要点：一旦结账，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块中“期末结账”找到反结账选项，进行反结账。反结账的操作只有系统管理员才能进行。十、应收款管理系统（一）系统维护1、系统设置： 坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法 坏账损失科目：管理费用 -坏账损失 坏账准备科目：坏账准备计

39、提坏账科目：应收账款 计提比例： 0.5%2、其他参数： 单据审核人与制单人可同为一人。（二）初始数据录入客户 职员单据 类型日期部门业务 员事由往来科目发生额商品数 量单 价应收 日期果城增值发 票2000.6.23销售一部张勇销售应收账款52,650A 产品B 产品5010050020020011.5应收单2000.9.12销售二部孙兵借款应收账款35,0002001.2.12骏达销售发 票1997.9.25销售二部孙兵赊销应收账款50,000A 产品1005002001.1.15商业承 兑汇票签发日2000.12.9票号001销售20,000到期 2001.3.9周鑫应收单2000.12

40、.8职员 借款其他应收 款5,0002001.1.8顺生期初坏 账1998.7.2销售一部张勇逾期 未还5,000操作要点：1 、 要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应 收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。2 、 通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详 细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。3 、 发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。4 、 录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。5 、 初始数据录入时

41、，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入，汇 总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但 以后将不能按照单据进行初 始化业务跟踪管理。6 、 如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本 年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额 部分当作另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生 额数。（三）结束初始化操作要点：1 、

42、如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收系统结束初始化之 前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去；3 、 一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：所有业务单据 取消审核所有业务单据取消核销及取消坏账处理所生成凭证全部删除应收票据背书等处理全部 取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；1 、 结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系 统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。（四）日常业务处理1、练习各

43、种单据的制作发票：1、5日，销售一部张勇赊销一批 A 产品给顺生公司， 数量 100件，含税单价 200 元/件，增值税率 17%， 发票号 256430，预计收款日期 1 月 15 日。2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给明宇公司，其中 A 产品数量 50件，不含税单价 250 元/件， B 产品数量 100 件，不含税单价 500 元，增值税率 17% ，发票号 325641 ，计划 1 月 20 日收回货款。其他应收单：3、15日，职员刘娟因私向公司借款 5000元，预计 2月 15日归还。应收票据：4、20日，收到果城实业签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日4月 2

44、0日，票面金额 50,000 元。票据编号 0025、9日，将上年 12月 9日骏达公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率 3%，手续费 10元。 结算科目“银行存款 -建行”。收款单：6、15 日，收到顺生公司本月 5 日所欠货款， 结算方式支票， 部门销售一部。（按应收单号生成收款单）7、20日，收到明宇公司还来前欠货款70,000 元。结算方式电汇，部门销售二部。8、25日，职员周鑫还来上年个人借款5000 元。9、26日，销售一部张勇收回顺生公司初始坏账5,000元当中的 3,000 元。结算方式为现金。如果用户购买了销售管理系统， 销售管理系统所录入的发票在本系统中只可查看，

45、不能对其进行审核、 生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。无论该发票在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如 发票在应收系统进行了核销处理后，将不能修改。2、将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。 注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！3、坏账处理。1、31 日，将骏达公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000 元中的 10,000 列为坏账。填制坏账损失处理单并制作凭证。2、26日，收回顺生公司期初坏账中的 3,000 元。填制坏账收回单并制作凭证。坏账损失、 坏账收回、 坏账准备的记账凭证都不在4、计提当年坏账准备。凭证处理” 模块中生成， 而在坏账处理模块生成。

46、注意：坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏账准 备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。5、核销往来业务。6、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。操作要点：1） 要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。2） 查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中 的信息也会相应更改。（五）期末结账操作要点 ：1 、 进行期末结账时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，否则一旦结 账上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必

47、须进行反结账处理；2 、 反结账的操作只有系统管理员才能进行。十一、现金管理系统练习（一）初始数据录入1、从总账系统引入现金、银行存款科目；2、从总账系统引入 2008 年 1 月 1 日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2008年 1 月 1操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。2 、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。3 、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不 正确。（二）现金处理1、登记现金日记账： （

48、从总账引入）2、进行 1 月 31 日的库存现金对账。（三）银行存款处理1、登记银行存款日记账： （从总账引入）2、录入银行对账单建设银行银行对账单记录：日期摘要借方贷方01-05提现10,00001-15购买办公设备24,00001-15收回欠款70,00001-10偿还欠款120,00001-20清理固定资产收入4,50001-26收回坏账3,00001-20购料70,0003、进行建行账户的银行对账4、生成银行存款余额调节表。十二、现金流量表系统练习（一）建立报表方案（二）编制现金流量表 制作分七步走： （ 黑体字为相关按钮文字 ）1、设定报表 时间2、指定 现金 科目3、修改报表 项目

49、4、提取凭证5、T 形账 分析（针对主表进行的分析）6、附表二 分析7、生成现金流量 报表注意：附表当中 “不涉及现金收支的投资和筹资活动” 系统不能分析， 必须由客户自己手工指定。 目”“属性”“锁定值”要加“- ”号）日。“项衡量报表正确性的两个等式：T 形账当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差附表二当中所有科目金额 +损益表当中的净利润 =经营活动产生的现金净流量1 、心不清则无以见道，志不确则无以定功。 2、最困难的事情就是认识自己。二二年亲六月爱一日的读者2：020 年 6月 1 日星期一3 、有勇气承担命运这才是英雄好汉。 4、春与肝去胆人春共又事，回无字，句处新读书桃。换旧6.1符.202。06.在1.20那201桃1:16花11:盛1611开:16的:551地1:16方:55 ，在这醉, 20206/1/20206、最大的骄傲于最大的自卑都表样示心美灵的丽最软，弱感无力谢。你的1阅1时读16。分 11时 16分 1-Jun-206.1.20207、自知之明是最难得的知识。 。 2020年6月 1日星期一二二年六月一日 8、时间是一位可爱的恋人，对你是多么的爱慕倾心，每分每秒都在叮嘱：劳动，创造！别虚度了一生！ 1, 2020