(七)财务部组织架构、岗位职责

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1、(7)财务部组织架构、岗位职责广东浩昌（集团）有限公司一、财务部组织架构图二、财务部管理职能三、财务部各岗位职责四、财务部工作主要流程编制人：周洪球审批人：2017年07月25日广东浩昌（集团）有限公司一、财务部组织架构图财务部总监财务部经理财务部主管会计助理:、财务部主要职能公司财务部职能提要：执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。一、加强财务管理，实现企业资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。1 .全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确

2、经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。2 .建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。结合企业财务通则、企业会计准则及相关的财务法规制度，确定集团企业的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使各级子公司资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，全部资产都纳入财务部门管理之中。3 .切实加强监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财

3、务监督职能。财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，建立主要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监督。二、主要职能1.按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。2,定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。3 .贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。4 .定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。5 .根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。6 .组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。7 .组织考核、分析预

4、算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。8 .根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。9 .指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。10 .参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。11 .办理其他财务、会计事务。12 .配合培训部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。13 .组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。14 .严格执行公司组织做好保密工作。三、更新观念

5、：参与企业资本运作，发挥财务部门的职能作用1 .提高财务人员业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新的政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过多种形式的培训，提高技能，增强财务管理意识。在市场经济中，财务部门制订的各项财务指标都与集团企业的生存与发展有着直接的关系，也与自己的切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在的问题，制定出符合企业实际的资产保值增值财务指标。变被动为主动，提高理财工作的积极性。2 .完善财务管理机制，有利于提高资产保值增值率。企业的筹资、投资、分配

6、活动是企业财务管理的主要内容。通过对各级子公司的财务监管，防止经营者不通过投资主体的同意，擅自以公司资产进行抵押、担保、拆借资金，造成公司资产流失或承担连带责任，增加伦业财务风险，给企业的生存与发展带来意想不到的困难。对企业的经营投资，经过合理的分析和预测，实施有效的财务管理，可使企业获得合理的投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有达到预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。在收益分配中，由于完善的管理机制，能够保证利润分配合理，提高公司资产保值增值率。3 .准确及时的会计信息，为集团企业的经营者提供企业经营决策依据。财务部门对各级于公司的会计信息数据的归类

7、、分析，可随时准确及时地编制集团企业的合并会计报表。通过对各种会计信息进行收集、整理、加工，可以预测资金运动变化趋势，并作为会计决策的基础，以实现成本最低化、利润最大化和资金最小化的目标。企业领导可利用信息了解企业生产情况和财务状况，据以总结经验，吸取教训，采取措施，挖掘潜力，主动地适应市场要求。在对外投资活动中，财务部门根据掌握了解到的有关会计信息，进行项目经济效益论证，提供决策依据，避免投资失误，造成公司资产流失1、财务部总监岗位职责基本信息职务名称：财务部总监职位编号：001所属部门：财务部编制日期：2017.7.25工作关系全面实行财务计划管理职能，提高财务人员业务素质,职位目的增强财

8、务运营意识，提高理财工作积极性并与有关税务机构等有关单位对接和沟通协调。主要职责S绩效重点1、疏通融资渠道，做好资金的 筹集、供应与管理工作，以满足 企业对资金的需求；2、对财务部人员合理任用和调配；3、资金有效的利用率；4、使用资金的合理性;5、成本合理管控率;6、催收销售资金的回笼率;7、财务报表的及时率；8、合理规避财税达成率;根据董事长、总裁的指标和企业经营需求，疏通融资渠道，做好资金的筹集、供应与管理工作，以满足企业对资金的需求。1、组织编制并完善资金使用管理制度、财务核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等；2、主持编制财务职位责任制度以及财务系统

9、人员的管理、培训、考核等相关管理制度；3、定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促；4、执行董事长、总裁对财务管理工作的决策，对企业日常资金运作进行监控，并根据企业规定对各部门的各项预算和费用计划进行审批；5、定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，向董事会提交财务分析及预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议；6、组织编订年度审计工作计划，并根据企业规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、房地产项目审计等工作；作的处理权和对部门工作的人事公环境及办公物资、资料使用任职资格内容一、教育水平二、工作经验三、能与能力四、个性与品质必备条件财会或经济管理专业本科以

10、上学历，高级或注册会计师以上职称。I五年以上大型房地产或制造企业同等职务工作经验。具备的三个心”的基本素质:算得滴水不漏,3、?2、耐心1、细心忍到深更半夜,不求一知半解等素质和能力O有较强的组织管理能力及良好的职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。职务等级工作环境职级：高层管理薪酬标准依据地区和行业标准工作地点：室内办公室、涉外相关办公场所;作时间：按照公司规定的工作时间出勤。职务名称：财务部经理职位编号：002所属部门：财务部编制日期：2017.7.252、财务部经理岗位职责基本信息工作关系内部工作关系1、公司主管领导2、财务总监2、本部门员工3、其他部门财务部总监1外部工作关系1、市

11、区国、地税部门2、其它有关合作单位1财务部经理1财务部主管、会计职位目的提高财务人员业务素质，增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性并与有关税务机构等有关单位对接和沟通协调。主要职责描述绩效重点4率;、夕络职口1W罩总结经验，不断完善各项财务 方情按业历仃中约,额管理、原始记廓合理八 计上编制乐公司的财签查执着情猊了O司常番专用印鉴，并按假,核藉促尼权限一、有对本职责范围工作的处理权和对部门工作的建议权。二、有对本职工作所需办公环境及办公物资、资料使用的权利。任职资格内容必备条件一、教育水平财会或经济管理专业本科以上学历，中级会计师以上职称。二、工作经验五年以上大型房地产或制造企业同等职务工

12、作经验。三、技能与能力具备的三个心”的基本素质：1、细心算得滴水不漏,2、耐心忍到深更半夜,3、虚心不求一知半解等素质和能力。四、个性与品质有较强的组织管理能力及良好的职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。职务等级职级：中层管理薪酬标准依据地区和行业标准O14、O工作环境工作地点：室内办公室、涉外相关办公场所;工作时间：按照公司规定的工作时间出勤。3、财务主管岗位职责基本信息职务名称：财务部主管职位编号：003所属部门：财务部编制日期：2017.7.25内部工作关系外部工作关系1、财务总监财务部经理工作关系2、2、财务经理本部门员工3、其他部门财务部主管1、市区国、地税部门2、其它有关合作

13、单位财务部、会计、出纳职位增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性并做好财目的务部门上下员工沟通协调。主要职责1 .在财务部总监、经理的领导下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。2 .根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准；3 .建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制；4 .主持财务报表及财务预算决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；5

14、 .正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算；6 .对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作；7 .比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；8 .对公司重大的投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；9 .向本部总监、经理汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的建议。制定本企业会计制度；10 .负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织

15、清产核资工作；11 .正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体12 .根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合规定；绩效重点1、组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标；2、进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作；4、编制公司月度、年度财务报表及时率；13、作;14、账,及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工根据会计制度规定，设置科目明细账

16、和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细要求做到账目清楚，数字准确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正；15、按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。16、及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作；20、完成上级交办的其它工作任务。一、有对本职责范围工作的处理权和对部门工作的建议权。仝举;笼城二、有对本职工作所需办公物资、资料使用的权利。任职资格内容必备条件一、教育水平财会或经济管理专业大专以上学历，中级会计师

17、职称。二、工作经验三年以上大型房地产或制造企业同等职务工作经验。三、技能与能力具备的三个心”的基本素质：1、细心算得滴水不漏,2、耐心忍到深更半夜,3、虚心不求一知半解等素质和能力。四、个性与品质有较强的组织管理能力及良好的职业道德，沟通能力与原则性强，团队精神好。职务等级职级：主管层级薪酬标准依据地区和行业标准工作环境工作地点：室内办公室、涉外相关办公场所；工作时间：按照公司规定的工作时间出勤。4、会计岗位职责熊本职务名称：财务部会计职位编号：004言息所属部门：财务吾编制日期：2017.7.25工作关系内部工作关系1、财务会计2、本部门员工3、其他部门财务部主管-1,会计_|外部工作关系1

18、、市区国、地税部门2、其它有关合作单位会计助理J积位目的增强财务成本控制意识,本职工作。提高理财工作积极性，：并做好主要职责描述绩效重点1、在财务部总监、经理领导下及主管的指导下；按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正；2、及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及

19、时反馈给各部门；3、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定；4、及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。5、做好客户收款台帐，正确计算应收帐款的各项明细内容；6、编报销售收入明细报表，及时反映点对本职翻W任职资格内容一、教育水平二、工作经验必备条件财会或经济管理专业大专以上学历，持会计上岗证。三年以上大型房地产或制造企业成本或总帐会计工作经验。三、技能与能力具备的三个心”的基本素质：1、细心一-算得滴水不漏，2、耐心一一忍到深更半夜，3、虚心能力。不求一知半解等素质和四、个 性与品 质

20、有较强的组织管理能力及良好的职业道德,沟通能力与原则性强，团队精神好。职务等级职级:执行层薪酬标准依据地区和行业标准工作环境工作地点：室内办公室、涉外相关办公场所;工作时间：按照公司规定的工作时间出勤。5、会计助理岗位职责基本彳口息职务名称：会计助理职位编号：005所属部门：财务部编制日期：2017.7.25工作关系内部工作关系1、财务总监2、财务经理3、本部门员工4、其他部门财务部主管1会计1外部工作关系1、属地有关银行2、其它有关合作单位会计助理职位增强财务成本控制意识，提高理财工作积极性，并做好目的本职工作。主要职责描述绩效重点由 财隼 方后盘 固、产、管 协仓 中；0口；/、匕犀？ v

21、本h 子桂幻星艮干暮一冬21、在上级领导和上司的指导下，执行公司财务制度，协助上司共同搞好企业财务管理工作；2、依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性；3、进行财务成本控制核算，单位工程分配结算和审核，包括各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符，帐表相符；4、及时、正确提供和合理反映各部门财务状况及经营成果，完成各主管部门报表上报和税费上交工作；5、提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作；6、促进和督导仓库管理工作，做好季度、年度仓库盘查工作；7、协助会计进行企业内部

22、检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，提出建议,进行分析，及时向上级汇报反映财务动态和状况；点对本职翻W必备条件财会专业大专以上学历，持会计或会计助理育水平二、工 作经验上岗证。一年以上企业会计助理工作经验。任职资格三、技 能与能 力具备的三个心”的基本素质：1、细心一- 算得滴水不漏， 2、耐心 一一 忍到深更半夜，3、虚心 能力。不求一知半解等素质和四、个 性与品 质有较强的组织管理能力及良好的职业道德 沟通能力与原则性强，团队精神好。职务等级职级:执行层薪酬标准依据地区和行业标准工作工作地点：室内办公室、涉外相关办公场所;环境工作时间：按照公司规定的工作时间出勤。6、出纳岗位职责基本彳

23、口息职务名称：出纳职位编号：006所属部门：财务部编制日期：2017.7.25工作关系内部工作关系1、财务总监3、财务经理2、本部门员工3、其他部门财务部总监1财务部经理1外部工作关系1、属地各有关银行2、其它有关合作单位出纳职位管理好印章、空白支票、有价证券、现金等，确保公司目的各项资金的安全，做好本职工作。主要职责描述绩效重点1、在上级领导和上司的指导下，严格遵守公司制定的财务制度，按公司财务收支程序办理各项出纳业务；2、认真办好银行结算和支票收付业务，正确填写票据，不得开出空头支票；3、逐日逐笔登记现金日记帐和银行日记帐，并和库存现金及银行对帐单核对，保证帐实相符；4、管理好印章、空白支

24、票、有价证券、现金等，确保公司各项资金的安全；5、收入的款项当天及时进帐，不得延误。对各种收入凭证，应于次日清理完毕，落实到位不得遗漏；6、严格审核报销审批单并如数支付款项，付款后应加盖“现金付讫”印章；7、做好银行存款和库存现金的日清日结，编制资金收付存报表；8、及时与各家银行对帐，按月编制银行调节表，报财务上给领导审批，及时清理未达帐项，对于长期未达帐项应查明原因及时向领导汇报；9、严格按照财务制度办事，未经公司领导批准，杜绝支付任何款项；10、完成上级交办的其它工作任务。必备条件任职资格一、教育水平二、工作经验三、技能与能力四、个性与品质财会专业大专以上学历，持会计或会计助理上岗证。一年

25、以上企业会计助理工作经验。工作认真负责，责任心强，具有完成上级交办的各项工作任务能力。有较强的组织管理能力及良好的职业道德,沟通能力与原则性强，团队精神好。职务等级职级:执行层薪酬标准依据地区和行业标准工作环境工作地点：室内办公室、涉外相关办公场所;工作时间：按照公司规定的工作时间出勤。四、财务部主要工作流程般会计业务处理流程部门节点财务部会计档案借用流程财务部部门1开始申请人填写会计档案借用申请1r借用部门负责人审核签字1财务部负责人审核签字1F至财务部会计档案管理员借阅1按期归还会计档案结束收据、发票领用及益章流程部门财务部节点A/开始./i领用单位申请1领用单位负责人签字JI财务部负责人审批总会计师领用登记1开具使用3回收登记1装订、归档JL（_结束_）税务申报流程部门财务部A应收账款管理流程部门财务部节点