企业制度规范组织架构设立和规章制度建设

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1、.wd.第1章 企业内部控制组织架构14组织架构设计与运行管控145 组织架构运行标准下面是某公司的组织架构运行标准，供读者参考。组织架构运行标准第1章 总则第1条目的为了更高效地实现公司战略目标和各项经营目标，进一步明确股东大会、董事会、监事会、经理层和公司内部各层级机构设置、职责权限、工作程序和相关要求，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本标准。第2条适用范围本标准适用于公司集团公司及各下属子公司。第3条职责划分本标准由董事会制定，其他部门或人员要及时提供相关资料。第2章 运行机构设置及其职责第4条公司按照有关规定，设有股东大会、董事会、监事会、经理层和各职能部门。公司具体组织架构

2、图如下所示。股东大会董事会总经理董事会秘书职工大会薪酬与考核委员会审计委员会战略开展委员会监事会行政人事部投资管理部市场营销部审计部物流事业部副总经理财务总监财务部控股公司A控股公司B控股公司C公司组织架构图第5条 股东大会1股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构。按照公司章程的有关规定履行其相关权限。2股东大会会议分为年度股东大会和临时股东大会两种。1年度股东大会，每年召开一次，应当于上一会计年度完毕后的6个月内举行。 2临时股东大会，有以下情形之一的，公司在事实发生之日起2个月内召开临时股东大会。召开临时股东大会的情形列表序 号具体情形说明1董事人数缺乏?中华人民共和国公司法?规定人数或

3、者本公司章程所定人数的2/3时2公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时3单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时4董事会认为必要时5监事会提议召开时6法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他情形第6条 董事会1董事会对股东大会负责，按公司章程有关规定行使公司的经营决策权。2董事会由9名董事组成，设董事长1名。3公司董事长、董事的产生和任期按公司章程规定。4董事会会议由董事长召集和主持。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。 5董事会的议事方式和表决程序，按?公司章程?和?董事会议事规那么?规定进展。第7条 监事会1监事会由5名监事组成，包括2名

4、职工代表。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 2监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。3董事、高级管理人员不得兼任监事。4监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。5监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。第8条 经理层1公司设总经理1名，副总经理不超过3名，财务总监1名。2总经理由董事会决

5、定聘任或者解聘。副总经理、财务总监由总经理提请董事会聘任或者解聘。3总经理对董事会负责，按公司章程有关规定行使职权。4总经理列席董事会会议。第9条 董事会下设机构1公司董事会下设董事会秘书、战略开展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。 2董事会秘书、各委员会主任委员由董事会决定和聘任。3董事会下设各个机构的主要职责如下表所示。董事会下设机构职责一览表董事会下设机构名称董事会下设机构职责董事会秘书主要负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，信息披露事务的办理等事宜战略开展委员会主要负责对公司长期开展战略和重大投资决策进展研究并提出建议审计委员会主要负责公司内、外部审

6、计的沟通、监视和核查工作薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进展考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案4战略开展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会实施细则参照公司董事会?战略开展委员会工作细则?、?审计委员会工作细则?、?薪酬与考核委员会工作细则?等相关规定。第10条 经理层下设职能机构1公司目前下设内部职能机构有行政人事部、财务部、投资管理部、市场营销部和审计部、物流事业部。各个部门的主要职责如下表所示。职能部门职责一览表部门名称部门职责行政人事部 行政人事部行政协调、人力资源管理和办公保障中心，主要承担公司内部及与外部相关组织的沟通协调、人力资源规划

7、管理、综合服务保障、外事管理等职能，以确保公司人力资源高效率配置和内部管理体系的完整平稳运作财务部 财务部是对企业的经济活动进展业务核算及财务管理的核心部门，其主要职能是按照国家有关财务会计制度，真实、完整地反映企业的财务状况和经营成果。同时，通过有效的财务管理，使企业降低经营本钱、提高劳动生产率，实现企业资本的保值增值投资管理部 投资管理部作为公司投资规划中心和下属控股公司董事会常设的日常管理机构，主要承担投资方案论证、实施以及投资工程股权经营管理、资产管理、法律事务等职能市场营销部 市场营销部主要承担公司的业务开发、工程筹划、销售管理、客户管理、业务协调和商务事务处理，并参与、配合、协调、

8、指导下属公司的市场营销和客户管理等工作审计部 审计部在董事会审计委员会的指导下独立开展工作，主要负责对公司及所属成员企业的内部控制、风险管理、经济效益、财务收支及有关的经营活动进展审计监视，并向公司经营层或审计委员会及监事会报告物流事业部 物流事业部承担物流工程的开发，按市场化原那么组织企业内各物流板块资源以推进工程实施，通过工程带动和业务创新推动公司的物流资源整合和现代化物流的开展2公司各部门负责人及部门员工由经营层决定和聘任。审计部负责人选应事先经审计委员会确认。第3章 机构运行机制第11条主要业务流程如?内部控制管理手册?所示。第12条相关权限指引如?内部控制管理手册?所示。第13条公司

9、应不断梳理企业治理构造，完善决策、执行和监视职能。第14条公司应重点关注以下三个方面的问题，一旦发现问题，应及时按规定的权限和程序进展调整。1.董事会是否按规定定期或不定期地召集股东大会并向股东大会报告；是否严格认真地执行股东大会的所有决议；是否合理地聘任或解聘总经理及其他高级管理人员等。2.监事会是否按照规定对董事、高级管理人员进展监视；在发现相关人员违反法律法规或损害公司利益的行为时，是否能够制止、纠正其行为或提出对其予以罢免的建议等。3.经理层是否认真有效地组织实施董事会决议；是否认真有效地组织实施董事会制订的年度生产经营方案和投资方案；是否能够完成董事会确定的生产经营方案和绩效目标等。

10、第15条公司投资管理部负责草拟并执行对子公司的管控制度，对子公司的开展战略及重大投资决策制定、主要资产处置、董/监事派出及高级管理人员管理、内部控制体系建设等事项，按相关规定予以严格管控。第4章 附那么第16条本标准报董事会审批后生效。第17条本标准由董事会负责解释、修订。第18条各下属子公司遵照执行，各参股公司可参照执行。146 组织架构调整标准下面是某公司的组织架构调整标准，供读者参考。组织架构调整标准第1章 总则第1条目的1.标准公司组织架构管理，使公司组织架构调整标准化、合理化和程序化。2.加强各部门内部构造调整以及部门内部人员变动管理。第2条适用范围1.本方法规定了公司范围内所有组织

11、架构调整的流程和标准。2.本方法适用于公司内部各种组织架构的调整以及部门内部人员的岗位变动。第3条含义界定组织架构调整包括工作模块或工作团队的增加、减少、合并、分裂，工作职责和工作分工的变动；人员配置的变动等。第4条组织架构调整依据1.各部门、各员工的内部考核结果。2.公司经营目标和生产经营变化情况。3.组织架构设计中存在职能穿插、缺失情况。第5条公司组织架构调整分级1.一级组织架构调整主要是指公司级组织架构调整。2.二级组织架构调整主要是指职能模块级组织架构调整，以各副总所管理的模块区域为单位。3.三级组织架构调整主要是指部门内部组织架构调整。第2章 组织架构调整责任划分第6条董事长、总经理

12、1.负责对公司级组织构造调整提出意见并责成相关部门组织相关人员进展讨论。2.负责把公司级组织构造调整上报董事长董事会以获得批准。3.负责对职能模块级组织构造调整进展审批。4.负责对涉及管理/技术人员增加及主管级以上人事变动的部门级组织构造调整进展审批。第7条各主管副总经理1.负责对所管理的职能模块的组织构造调整提出意见并组织相关人员进展讨论。2.负责把职能模块级组织构造调整上报总经理以获得批准。3.负责对所属部门的部门级组织构造调整进展审核/审批。第8条各部门负责人1.负责对本部门的组织构造调整提出意见并组织相关人员进展讨论。2.负责把本部门的组织构造调整上报主管副总和首席营运官涉及管理/技术

13、人员增加及主管级以上人事变动的以获得批准。3.负责组织构造调整后涉及本部门相关人事变动的申请流程的履行。第9条人力资源部1.负责各种调整方案的分析、整理，并提供专业意见。2.对出现的不符合公司开展要求的调整需求有权予以否决。3.负责对职能模块及部门的职能职责进展整合，并在审核后予以公布。4.负责涉及人事变动相关手续的办理。5.负责经审批的组织构造调整及相关资料原件的归档保存。第10条其他公司组织构造及部门职能、职责增加或删减等被批准后，相关部门在体系文件中应及时予以更新和替换。第3章 组织架构调整程序第11条公司级组织架构调整程序1.由公司董事会提出组织架构调整意见。2.公司人力资源部按照董事

14、会所提出的调整意见，拟定公司组织架构调整方案，并明确相关的职责变动、工作分工和人员配置。3.公司级组织架构调整方案上报董事长审批。4.对于公司级组织架构调整中涉及的人事调整问题，参照公司的人事调整相关规定执行。5.经批准的新组织架构以及相关人事调整在公司内公布实施。第12条各主管副总所管理的职能模块级组织架构调整程序1.由各主管副总提出调整意见。2.公司人力资源部按照各主管副总所提出的调整意见，整理汇总出调整方案，并明确相关的职责变动、工作分工和人员配置。3.调整方案上报总经理审批。4.对于职能模块级组织架构调整中涉及的人事调整问题，参照公司的人事调整相关规定执行。5.经批准的新组织架构以及相

15、关人事调整在公司内公布实施。第13条部门级组织构造调整程序1.由各部门负责人提出调整意见。2.由各部门内部安排人员，整理汇总出调整方案，并明确相关的职责变动、工作分工、人员配置。3.调整方案上报人力资源部审核，主管副总审批。对于调整过程中涉及管理/技术人员增加及主管级以上人事变动的调整，须报总经理审批。4.对于调整方案中涉及的人事调整问题，参照公司的人事调整相关规定执行。但属于部门内部除升职外人事变动的，需填写“部门内部人事变动审批表。5.经审批的组织构造及相关资料原件由人力资源部归档保存。第4章 附那么第14条本标准经董事会审批通过后生效。第15条本标准的最终解释权归人力资源部所有。第16条

16、本标准与公司其他相关人事管理制度相抵触之处，请以相关人事管理制度为准。15 子公司组织架构管理控制153 委派董事管理制度下面是某集团公司制定的委派董事管理制度，供读者参考。委派董事管理制度第1章 总则第1条 为标准股份(以下简称 “母公司)的对外投资行为,加强子公司治理,切实保障母公司作为投资者的合法权益,依据相关法律法规及公司章程,特制定本制度。第2条 本制度所指的委派董事,是指由母公司董事按本制度规定程序,向子公司委派并经子公司股东(大)会选举就任的董事。第3条 委派董事代表母公司行使公司法、公司章程及本制度赋予董事的各项职责和权力,在对所任职子公司董事会和股东大会负责的同时维护母公司利

17、益。第4条 本制度适用于母公司控制的所有全资子公司和控股子公司。第2章 委派董事的任职资格第5条 委派董事必须具备以下任职条件。1. 自觉遵守国家法律、法规和公司章程,老实守信,勤勉尽责,切实维护公司利益,具有高度责任感和敬业精神。2. 熟悉母公司或派驻公司的经营业务,具有相应的经济管理、法律、财务等专业技术中级以上职称,并在母公司中层以上管理岗位任职年以上(对通过社会公开招聘程序产生的委派董事不做要求)。3. 身体安康,有足够的精力和能力来履行董事、监事职责。4. 董事会认为担任委派董事必须具备的其他条件。第6条 有以下情形之一的人员,不得担任委派董事。1. 按公司法相关条款规定不得担任董事

18、的情形。2. 有证监会及交易所规定不得担任董事的情形。3. 与派驻子公司存在关联关系,有阻碍其独立履行职责的情形。4. 董事会认为不宜担任委派董事的其他情形。第3章 委派董事的任免程序第7条 凡向子公司委派董事,均由母公司管理层提名,报母公司董事会,经董事会决议批准后,向子公司正式提名或推荐。第8条 母公司除了按上述程序提名委派董事候选人外,还可以采用公开竞聘、招聘、选聘方式,择优产生委派董事候选人。公开招聘委派董事的规那么由母公司管理层拟制,报董事会批准,由母公司人力资源部门具体实施。第9条 母公司董事会批准委派董事后,由母公司董事会办公室代表母公司与委派董事签订?委派董事承诺书?,明确委派

19、董事的职责、权利和义务。母公司董事会办公室负责拟定委派文件,由母公司董事长签发,作为推荐委派凭证发往派驻子公司,派驻子公司依据?公司法?、子公司章程的有关规定,将委派董事人选提交子公司股东大会选举就任。第10条 依据?中华人民共和国公司法?、公司章程的规定,委派董事任期未满,派驻子公司股东会不得无故罢免其职务。但当被委派董事本人提出辞呈,或被委派董事因工作调动,或到退休年龄,或母公司对其进展考核后认为其不能胜任时,或该委派人违反?委派董事承诺书?并对母公司利益造成损失时,母公司应及时向子公司董事会出具要求变更董事的公函。第11条 变更委派董事的程序如下。1. 被委派人本人提出辞呈的,其书面辞呈

20、应递交母公司董事长,董事长根据其辞职理由的充分与否,决定是否准许其辞职。2. 被委派人需工作调动,或到退休年龄的,由董事长根据其身体状况及任职情况决定是否准许其卸任委派董事职务。3. 被委派人经母公司考核后认为其不能胜任的,由相关职能部门出具考核意见,并经母公司董事会审核,由董事会作出撤销委派其职务或劝其辞职的决议。4. 被委派人违反?委派董事承诺书?并对母公司利益造成损失的,由母公司董事长提出建议,由母公司董事会作出撤销委派其职务或劝其辞职的决议。5. 变更委派董事时,按照本制度第79条规定的程序重新选任委派;委派董事任期届满后,经考核合格可以连选连任,但一般不超过两届。第4章 委派董事的职

21、权第12条 委派董事的主要职责如下。1. 监视母公司董事会涉及派驻子公司的各项决议和重大规章制度的贯彻实施。2. 慎重、认真、勤勉地行使派驻子公司章程赋予董事的各项职权;在行使职权过程中,以公司利益最大化为行为准那么,坚决维护母公司的利益。3. 按派驻子公司章程相关规定出席该派驻子公司的股东大会、董事会,代表母公司行使出资者相应的职权。4. 认真阅读派驻子公司的财务报告和其他工作报告,及时了解派驻子公司业务经营管理状况并负责向母公司董事会、管理层汇报。5. 委派董事应按照母公司?重大事项内部报告制度?及?信息披露管理制度?的规定,催促所在子公司相关部门和负责人向母公司报送相关资料,报告相关重大

22、事项;发生重大事项时,委派董事应立即单独向母公司董事会、管理层报告。6. 对母公司投入派驻子公司资产的保值增值负责。7. 委派董事在年底向母公司董事会提交书面述职报告,汇报派驻子公司上一年度的经营状况、本人履行职务情况等内容。第13条 委派董事具有以下权限。1. 有权获取履行职务所需的派驻子公司的经营分析报告、财务报告及其他相关资料。2. 有资格出任公司控股子公司的董事长主席、总经理及其他高级管理人员,根据母公司董事会的授权,行使派驻子公司的经营管理、财务监视等职权。3. 有权对派驻子公司的经营开展及投资方案提出建议。4. 有权就增加或减少母公司对派驻子公司的投资以及聘任、罢免派驻子公司总经理

23、等高级管理人员等重大事项提出决策建议。5. 行使母公司及派驻子公司董事会赋予的其他职权。第5章 委派董事的考核和奖惩第14条委派董事的考核及奖惩事宜由母公司管理,由母公司董事会负责组织,具体工作以母公司人力资源部为主实施。第15条 具体考核方法及奖惩参见母公司董事会通过的?委派子公司高级管理人员绩效薪酬制度?。第16条 对于违反本规定或没有尽责履行职务的委派董事,母公司董事会或管理层有权给予其警告直至作出撤销委派职务的处分或处分建议。第6章 附那么第17条 本制度未尽事宜,按照有关法律法规、公司章程及其他标准性文件的相关规定执行。第18条 本制度由母公司董事会审议批准后生效。第19条 本制度由

24、母公司董事会负责解释。154 总会计师委派管理方法下面是某集团公司制定的总会计师委派管理方法，供读者参考。总会计师委派管理方法第1章 总则第1条 为行使股份(以下简称“母公司)作为出资者的权益,强化财务监视与管理,保证会计信息质量,建设健全内部约束机制和会计监视体系,根据有关法律法规及公司章程,特制定本方法。第2条 委派总会计师是母公司作为子公司的出资人,向子公司派出的总会计师,由子公司董事会聘任、母公司财务部门统一管理。第3条 委派总会计师在母公司财务部和派驻子公司的双重领导下,负责派驻子公司的企业会计基础管理、财务管理与监视、财会内控机制建设、重大财务事项监管等工作。第4条 本方法适用于母

25、公司控制的所有全资子公司和控股子公司。第2章 委派总会计师的任职资格第5条 委派总会计师必须具备以下任职资格。1. 遵守职业道德, 树立良好的职业品质、严谨的工作作风, 坚持原那么, 严守工作纪律。2. 熟悉财经法律法规,按照国家统一会计制度规定的程序和要求进展会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。3. 熟悉母、子公司的生产经营和业务管理情况, 运用掌握的会计信息和会计方法,为改善企业内部管理、提高经济效益服务。4. 身体安康,适应岗位工作需要,持有注册会计师证书,具备任职所需要的工作能力、经历、学历及会计职称的要求。5. 与派驻子公司管理人员符合近亲回避原那么。6. 母

26、公司规定的其他任职资格要求。第6条 有以下情形之一的不得担任委派总会计师。1. 不具备本方法第5条规定的任职资格。2. 曾因渎职或者决策失误对企业造成重大经济损失。3. 严重违反财经纪律,有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为。4. 曾在因经营不善而破产清算的企业中担任财务主管及以上职务,且对该企业的破产负有个人责任的,自该企业破产清算完结之日起未逾3年。5. 个人负债数额较大到期未清偿。6. 有直系亲属担任其他出资方或者能够控制派驻子公司。7. 其他法律法规及母公司规定不允许担任此类职务的情况。第3章 委派总会计师的任免程序第7条 总会计师由母公司总经理或财务部提名,经董事会审批后任命,受子公司

27、总经理的直接领导;总会计师任命后,须与母公司签订委派责任书,由母公司董事会颁发?总会计师委派证?。第8条 除以上程序外,母公司也可面向社会采用公开竞聘、招聘、选聘的方式,择优产生委派总会计师。公开招聘委派总会计师的规那么由母公司管理层或财务部门拟制,报董事会批准,母公司人力资源部门具体实施。第9条 总会计师实行定期轮岗制度,在同一子公司连续任职不超过3年。第10条 母公司已决定实行会计委派制的子公司,不得再另行任命或聘任总会计师、副总会计师或相当级别的财务管理人员。第11条 委派总会计师在其任职期间不得被随意撤换,如因工作需要或确实不适合该工作需要撤换、调离、解聘的,由母公司财务管理部门审核,

28、经母公司董事会批准,方可办理有关手续。第12条 委派总会计师任职期间有以下情形之一的,将取消其任职资格。1. 患病不能正常履行岗位职责。2. 经母公司或子公司考核不称职。3. 工作中有违法违纪、渎职失职行为,造成重大失误。4. 执业期间违反会计人员职业道德,有弄虚作假、贪污受贿、徇私舞弊等行为。5. 本人申请获准辞职。6. 公司规定的其他不宜担任总会计师的情形。第4章 委派总会计师的职权第13条 总会计师的职责包括但不限于以下11个方面。1. 贯彻执行母公司的财务目标、财务管理政策、财务管理制度、章程,并依此编制和执行子公司的预算、财务收支方案、信贷方案等。2. 进展本钱费用预测、方案、控制、

29、核算、分析和考核,催促子公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3. 建设、健全经济核算制度,利用财务会计资料进展经济活动分析,协助子公司管理层作好各项重大财务决策。4. 负责子公司财会机构的设置和财务会计人员的配备;组织会计人员的业务培训和考核。5. 审批子公司重大的财务收支或者上报母公司会签。6. 审核子公司对外报送的财务报表、报告,确认其真实性、合法性和准确性。7. 参与子公司年度财务预决算、利润分配、弥补亏损等方案和费用开支、筹资融资方案的拟订。8. 参与贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等重大决策活动,签署审核意见并对其实施过程及结果进展监视。9. 积极参与子公司生产经营,

30、对违反法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失的经济行为予以制止或者纠正,并及时上报母公司。10. 定期向母公司汇报派驻子公司的生产经营及财务状况,及时报告经营活动中的重大问题。11. 在会计年度终了时向母公司董事会述职,报告子公司当年的重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、内控机制等内容以及本人的履职情况。第14条 为有效履行职责,委派总会计师具有以下权限。1. 有权参加子公司总经理办公会议或者其他重大决策会议,参与表决子公司的重大经营决策。2. 有权监视子公司重大决策和规章制度的执行情况。3. 有权对子公司财会人员的人事管理提出意见并参与业务培训和考核工作。4. 具有大额

31、资金支出联签权, 对于应当实施联签的资金, 未经总会计师签署授权,会计人员不得支出。5. 对子公司有重大缺陷、偏离、违背以致损害母公司总体目标和利益的决策行为,有权提出重新论证并进展复议。第5章 委派总会计师的考核和奖惩第15条 结合本人工作情况、子公司财务状况及工作中的有关问题,总会计师每年向母公司财务部至少做一次述职报告。根据述职报告及工作实际情况由母公司财务部对其进展业务考核。第16条 每年年终由母公司董事会组织有关部门等进展全面的工作考核。具体考核方法参见母公司董事会通过的?委派子公司高级管理人员绩效薪酬制度?。第17条 委派总会计师的薪酬由母公司统一发放,总会计师不得在派驻子公司获取

32、任何经济利益和报销与工作无关的费用。第18条 委派总会计师执行会计法律、法规和会计制度成绩显著,或检举、抵抗违法违纪行为事迹突出者,由母公司给予表彰和奖励。第19条 委派总会计师凡违反?中华人民共和国会计法?等国家相关法律法规,导致派驻子公司出现违法、违纪现象,或在其主管的工作范围内发生严重失误,或由于玩忽职守导致子公司及母公司遭受损失等情形的,根据情节轻重,依照有关规定给予处分。第6章 附那么第20条 本方法未尽事宜, 按有关法律法规、公司章程及其他标准性文件的规定执行。第21条 本方法由母公司董事会审议批准后生效。第22条 本方法由母公司董事会负责解释。155 委派子公司高管绩效薪酬制度下

33、面是某集团公司制定的委派子公司高管绩效薪酬制度，供读者参考。委派子公司高管绩效薪酬制度第1章 总则第1条 为充分调动委派选任至子公司的高级管理人员(以下简称“高管人员) 的积极性和创造性,加强母公司对子公司的控制管理,维护整个集团公司的利益,根据相关法律法规及公司章程,特制定本制度。第2条 本制度中的高级管理人员主要指由母公司委派至子公司的委派董事、总会计师及由母公司提名选任的子公司总经理。第3条 子公司高管人员绩效考核与薪酬以企业经济效益为出发点,根据子公司年度经营方案和高管人员分管工作的工作目标进展综合考核,依据考核结果确定子公司高管人员的年度薪酬分配。第4条 本制度适用于母公司控制下所有

34、全资和控股子公司的高管人员。第2章 委派子公司高管人员绩效薪酬管理机构第5条 母公司董事会绩效薪酬委员会是对子公司高管人员进展绩效考核以及确定薪酬分配的管理机构,具体的测算和兑现工作由母公司人力资源部和财务部负责实施。子公司董事会绩效薪酬委员会对子公司总经理有初步考核、评估的权力。第6条 董事会绩效薪酬委员会的主要职责如下。1. 根据子公司高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平,制定子公司高级管理人员的薪酬政策与方案,并提交董事会审议。薪酬政策与方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主要方案和制度等。2. 研究子公司高管人员的绩效

35、考核标准和方案,向母公司董事会提供决策意见和建议。3. 审查子公司高管人员的职责履行情况,并组织对其进展年度绩效考评,考评结果提请母公司董事会审议。4. 负责对子公司高管人员薪酬制度的执行情况进展监视。5. 母公司董事会授权或委托的其他相关事宜。第3章 委派子公司高管人员薪酬的构成与确定第7条 子公司高管人员薪酬由 基本薪酬、保险和福利、绩效薪酬三局部组成,其计算公式为:年度薪酬= 基本薪酬+保险和福利+绩效薪酬。第8条 基本薪酬:由母公司董事会绩效薪酬委员会根据子公司高管人员所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素提出方案,报母公司董事会审议通过后执行。第9条 保险和福利:根据国家和公

36、司有关规定执行,包括养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、住房补贴等。第10条 绩效薪酬:根据子公司经营目标实现情况及高管人员工作目标完成情况,由薪酬与考核委员会进展综合考核得出的奖励薪酬。第4章 委派子公司高管人员绩效考核内容与实施程序第11条 根据委派董事在派驻子公司中的职责,对其绩效考核的内容设计如下。1. 在维护母公司合法权益和派驻子公司利益方面的表现。2. 参加派驻子公司董事会、监事会发表的重要意见以及为该公司重大问题提供的决策依据。3. 工作请示与报告要求执行情况。4. 在履职过程中遵纪守法、廉洁自律的情况等。第12条 根据子公司总经理在子公司经营管理中所担当的职责, 其考核内

37、容设计如下。1. 子公司投资回报完成情况。2. 子公司当期经营生产指标完成情况。3. 执行母公司决议以及年度述职的情况。4. 重大事项及时报告和处理的情况。5. 子公司开展战略规划实施的情况等。第13条 根据委派总会计师在子公司中的主要职责,其考核内容设计如下。1. 子公司会计核算标准性、会计信息质量,以及子公司财务预算、决算和财务动态编制工作的完成情况。2. 子公司经营成果及财务状况,资金管理和本钱费用控制情况。3. 子公司财会内部控制制度的完整性和有效性,子公司财务风险的控制情况。4. 在子公司重大经营决策中的监视制衡情况,有无重大经营决策失误。5. 财务信息化建设情况等。第14条 在母公

38、司董事会确定子公司年度经营目标之后,高管人员根据子公司的总体经营目标制订工作方案和目标,并签署目标责任书。第15条 子公司高管人员的目标责任书由董事会绩效薪酬委员会根据子公司的总体经营目标及各高管人员所分管的工作提出,并由绩效薪酬委员会根据子公司各高管人员的岗位职责,结合子公司的经营目标审核确认。目标责任书应对高管人员的工作方案与目标中各项内容的权重、分值予以确认。第16条 子公司高管人员签订的目标责任书将作为其薪酬考核的依据。在经营年度中,如果经营环境等外界条件发生重大变化,董事会绩效薪酬委员会有权调整子公司高管人员的工作方案和目标。第17条 母公司董事会绩效薪酬委员会对子公司高管人员的年度

39、考评程序如下。1. 子公司高管人员向母公司董事会绩效薪酬委员会作书面述职和自我评价。2. 母公司董事会绩效薪酬委员会按照子公司各高管人员签署的年度目标责任书和程序,对其进展绩效评价。3. 母公司董事会绩效薪酬委员会根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出子公司高管人员的绩效薪酬数额和奖惩方式,提交母公司董事会审核批准。如经母公司董事会审议后未予通过,绩效薪酬委员会应根据母公司董事会的审议意见对薪酬方案进展修改,直至母公司董事会审议通过方可实施。第18条 经营年度完毕后,在会计师事务所完成审计后一个月内,绩效薪酬委员会应完成子公司高管人员的薪酬考核工作,并将考核结果以书面形式通知考核对象。第19条 子公司高管人员在收到绩效考核结果通知后如有异议,可在收到通知后一周内向母公司董事会提出申诉,由母公司董事会裁决。第20条 母公司董事会依据会计师审计报告和董事会审计委员会审计情况对子公司高管人员进展年度经营业绩考核,如出现财务数据不实、虚假或子公司高管人员重要决策失误等情况,母公司董事会将视情节轻重予以处理。第21条 年度绩效考核的结果与续聘挂钩,母公司董事会有权依据考核结果依法定程序对子公司高管人员任职进展相应调整。第22条 子公司高管人员在工作中有重大失误及违法、违规行为,给子公司及母公司造成重大损失的,不予发放年度奖励,并根据违法、违规行为的严重性承担相应的法律责任或给予党纪处分。