工作报告之财务尽职调查报告范文

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1、财务尽职调查报告范文【篇一：公司财务尽职调查报告范本】某某市政工程有限责任公司财务尽职调查报告19年11月24日财务尽职调查报告目录第一部分 被审查单位基本情况?.2-5一营业执照登记情况二股权结构及其变动情况三组织结构第二部分 内控制度调查 ? .6-18一内部控制在财务方面存在的问题二内部控制在人力资源管理方面三内部控制在其他方面第三部分 关于公司持续经营发展方面?19-26一公司管理当局对公司持续经营发展方面的看法及企业持续发展的分析第四部分财务情况 ?.27-43一 公司开业建账说明二 公司主要会计政策三 会计报表，附注及会计报表分析四 实物资产的粗略估值五 其他财务问题第五部分其他重

2、要事项提示?.44-47一 关于担保的提示二 关于诉讼的提示三 关于产权的提示四 关于资质的提示五 关于投资的提示六 关于同业竞争、关联方企业披露七 关于离退休、内退人员相关费用及富于人员安置费用第一部分被审查单位基本情况一、 营业执照登记情况某某市政工程有限责任公司（以下简称“公司 ”） 2001 年 11 月 30日取得某某城市工商行政管理局核发的注册号为 6501 企业法人营业执照。注册资本为人民币 5000 万元。注册地址为某某城市扬子江路 19 号。经营范围为建设工程施工（按资质规定的范围和期限经营）；房屋租赁。二、 股权结构公司于12月302001 年 11 月 30 日登记，当时

3、法人代表为张某， 2002 日更换法人代表，由公司董事李同志任董事长兼法人代表。年股东名称及股权结构如下表：截至 2007 年 9 月 30 日 ,上述股权结构及法人代表未发生变化。三、组织结构某某市政工程有限责任公司组织机构框图【篇二：财务尽职调查报告格式和主要关注点】财务尽职调查报告格式和主要关注点目 录一、投入资本说明二、公司架构及产权关系三、产业链业务关系四、资产状况1、截止 *年 *月*日财务状况2、货币资金3、应收货款4、预付账款5、其它应收款6、存货7、长期投资8、固定资产及在建工程9、无形资产10 、长期待摊费用五、现金流量1 、各年现金流量简表2 、经营活动产生现金的能力3

4、、投资活动产生现金的能力4 、筹资活动产生现金的能力5 、关注事项六、经营结果1 、*-* 年度经营结果一览2 、关注事项七、赢利能力分析1 、赢利能力指标2 、销售毛利率分析3、销售净利率分析4、收入构成分析5、主要产品赢利分析6、赢利能力评价7、关注事项八、成本费用1、成本2、费用3、成本费用应关注的事项九、债项十、税项十一、关联交易十二、抵押担保、或有事项及重大财务事项十三、主要业务循环采购：主要原料：年均采购量、价格、主要供应商、结算政策销售：主要产品：主要客户、销量、价格、结算政策十四、未来资金测算、盈利测算十五、主要合同十六、关注事项及风险分析十七、总体评价1、关于资产质量的总体评

5、价2、关于价值评价应考虑的因素3、应关注的事项4、综合评估企业尽职调查内容提纲contents of due diligence report内容纲要contentsthe basic information,一：企业基本情况、发展历史及结构：evolvement and organizationalstructure of the company二：企业人力资源 human resources三：市场营销及客户资源 marketing，sales, and customerresources四：企业资源及生产流程管理enterprises resources andproduction ma

6、nagement五：经营业绩business performance六、公司主营业务的行业分析industry analysis七：公司财务情况financial status八：利润预测profitability forecast九：现金流量预测cash flow forecast十：公司债权和债务creditors rights and liability十一：公司的不动产、重要动产及无形资产 properties, valuable assets and intangible assets十二：公司涉诉事件lawsuits十三：其他有关附注other issues and comment

7、s十四：企业经营面临主要问题business obstacles andoperational difficulties尽职调查提纲contents of due diligence report一：企业基本情况、发展历史及结构：the basic information,evolvement and organizational structure of the company法定注册登记情况registration股权结构 ownership structure下属公司subsidiaries and branches重大的收购及出售资产事件key events of purchasing

8、 andselling assets经营范围 business scope二：企业人力资源human resources管理架构（部门及人员）management structure (departmentsand staffing)董事及高级管理人员的简历resume of directors of the board andmembers of the upper management team酬薪及奖励安排policies on compensations, rewards and penalties员工的工资及整体薪酬结构salary structure员工招聘及培训情况 recrui

9、tments and training arrangements 退休金安排 benefits policy, e.g. pensions三：市场营销及客户资源 marketing, sales and customer resources产品及服务products and services重要商业合同 important business contracts 市场结构 market structure销售渠道 distribution channels销售条款 sales policies and terms销售流程 sales management procedure定价政策 pricin

10、g policy信用额度管理 credit risk exposure management 市场推广及销售策略 marketing and sales strategy 促销活动 promotion activities售后服务 post-sales services客户构成及忠诚度 customer base composition and customer loyalty四：企业资源及生产流程管理 enterprise resources and production management1. 加工厂 factory and plant2. 生产设备及使用效率 equipments an

11、d production capacity3. 研究及开发 research and development4. 采购策略 purchasing policy5. 采购渠道 purchasing channels6. 供应商 suppliers7. 重大商业合同 important business contracts五：经营业绩business performance会计政策accounting policy历年审计意见 auditing results of the last three years if available 三年的经营及管理费用分析 analysis on operati

12、on and administration expenses of the last three years if available三年的非经常项目及异常项目分析analysis on non-frequent andabnormal activities of the last three years if available各分支机构对整体业绩的贡献水平分析analysis on thecontribution of each subsidiary to the overall businessperformance六、公司主营业务的行业分析industry analysis行业现状及发

13、展前景 current situation and anticipation ofindustry development trendanalysis on business中国特殊的经营环境和经营风险分析environment and operational risks in china公司在该行业中的地位及影响 the subject companys position and influence in theindustry七：公司财务情况financial status三年的资产负债表分析three years balance sheet if available资产投保情况分析 an

14、alysis on assets insurance status外币资产及负债 capital and debts in foreign currency历年财务报表的审计师及审计意见auditors opinion on thefinancial reports of the past yearsfinancial budgets and最近三年的财务预算及执行情况performing status of the last three years if available固定资产fixed assets或有项目（资产、负债、收入、损失）contingent items onassets,

15、debts, income, losses无形资产（专利、商标、其他知识产权）intangible assets, e.g.patent, logo and other intellectual property rights八：利润预测 profitability forecast未来两年的利润预测 profit forecast of the next two years预测的假设前提 assumptions of the forecast预测的数据基础 foundation of the forecast本年预算的执行情况current years budget performing s

16、tatus九：现金流量预测 cash flow forecast资金信贷额度 commercial and bank credit limits贷款需要 needs on loans借款条款 borrowing terms十：公司债权和债务creditor s rights and liability（一）债权 creditors rights债权基本情况明细 details of rights债权有无担保及担保情况 collateral/guarantee status on therights债权期限 duration of the creditors rights债权是否提起诉讼 leg

17、al actions pursued （二）债务 debts and liabilities1. 债务基本情况明细details of the liability2. 债务有无担保及担保情况 collateral/guarantee status on the liabilities3. 债务抵押、质押情况mortgage and pledge4. 债务期限 duration of the liabilities5. 债务是否提起诉讼 legal actions pursued十一：公司的不动产、重要动产及无形资产properties, valuableassets and intangibl

18、e assets土地权属 land property房产权属 house property车辆清单 automobiles专利权及专有技术 patents and self-developed technologies 以上资产抵押担保情况 mortgage and collateral status on the above listed assets十二：公司涉诉事件lawsuits作为原告诉讼事件 lawsuit put out by the subject company, as plaintiff作为被告诉讼事件 lawsuit against the subject company

19、, as defendant十三：其他有关附注other issues and comments【篇三：财务尽职调查报告-模板】关于 xxxx 有限公司 财务调查报告公司股东会：我公司拟收购 xxxx 有限公司 xx% 股权，故对 xxx 有限公司（以下简称 “公司）截至 20xx 年 0x 月 xx 日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关

20、人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响 ,故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。一、公司概况：1 、公司的基本情况：xxxx 有限公司，系 20xx 年 0x 月 xx 日经 xx 市商务局 x 商资 (20xx)字 xx 号文批准 ,取得 xxx 人民政府商外资字 20xxxxx 号中华人民共和国外商投资企业批准证书设立的中外合资有限责任公司，该公司于 20xx 年 xx 月 xx 日成立，取得 xx 市 xx 工商行政管理局颁发的注册号为 xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx 省 xx 市 xx 镇xx 路东 x。经营范围：许可经营

21、项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30 年。法定代表人：xx 。公司股权及注册资本：现注册资本xxx 万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx 无形资产出资xxxx 元人民币 (xx 万美元 )，占注册资本x0% ； xx 货币出资 xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币（ xx 万美元），占注册资本60% 。2、调查关注：公司注册资本xxx 万美元，实收资本xxx 美元，账面实收股xxx形资产出资xxx 元人民币，账面实收股东xx 无形资产出资xxxx人民币，已经股东会及会计师

22、事务所验资报告予以确认入帐；账面无元实收股东 xx 货币出资 xxx 元人民币，其中通过其他应收款-xx 挂账xxxx 元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金）。二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置：公司按照中外合资经营企业法和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员 3 名，其中中方派出 2 人，外方派出 1 人，公司管理层设董事长、总经理1 人，付总经理2 人。部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10 个职能部分。2、公司员工构成：目前公司员工47 人（不含高管），其中中层以上管理

23、人员12 人、员工 35 人。 3、公司员工报酬及保险：（1）薪酬制度：月（5 月份）工资支出总额约19 万元；（2）保险、福利计划：月社会保险支出总额2 万元；其他福利支出总额 0.7 万元。4、调查关注：公司股东副总经理xx 掌控公司核心技术；间接股东总经理控公司全面经营管理。公司与部分员工签订劳动合同，交纳五险一金社会保险（47 人， 32 人交纳社会保险，15 人暂未交纳）。xxx 掌5 月在册公司与关联公司业务紧密，管理层、中层干部以及技术骨干等人员存在公司间共同用工现象。三、公司财务：1、股权结构（截至2013 年 05 月 31 日）2、关联方3、资产状况4、负债及所有者权益状况5 、经营状况6、税务状况四、公司业务情况：公司主要研发生产各种 led 灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。现市场销售主要产品包括：光控 led 路灯、工矿灯、天棚灯、投光灯、日光灯管、散热块等公司 2012 年至 2013 年 5 月 31 日实现主营业务收入xxxx 元 ,主营业务成本 xxx 元 ,销售毛利率xx% 。公司路灯产品系列已取得欧盟ce 安规、 rosh 环保认证；取得美国fcc 、加拿