稀土功能材料项目扶持资金申请报告（范文模板）

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1、泓域咨询 /稀土功能材料项目扶持资金申请报告目录一、 市场分析3二、 项目背景分析4三、 项目名称及项目单位5四、 项目建设地点5五、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表6六、 主要结论及建议8七、 建设规模及主要建设内容8八、 项目选址原则8九、 财务会计制度9十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十一、 环境保护结论16十二、 项目实施保障措施17十三、 节能综合评价17十四、 建设投资估算17建设投资估算表18十五、 建设期利息19建设期利息估算表19十六、 流动资金20流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一览表22十八、 资金筹措与投资计划

2、23项目投资计划与资金筹措一览表23十九、 经济评价财务测算24二十、 项目盈利能力分析26二十一、 偿债能力分析27二十二、 招标组织方式28二十三、 总结32二十四、 附表32营业收入、税金及附加和增值税估算表32综合总成本费用估算表33固定资产折旧费估算表34无形资产和其他资产摊销估算表35利润及利润分配表35项目投资现金流量表36借款还本付息计划表37建设投资估算表38建设期利息估算表39固定资产投资估算表40流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42一、 市场分析稀土包括镧系元素和钪、钇共17种金属元素，是传统产业升级的重要材料。我国是全球最大的稀土资源

3、储量国，稀土功能材料是依托稀土资源迅速发展起来的高新产业，根据性能不同，稀土功能材料可分为稀土永磁材料、稀土储氢材料、稀土发光材料、稀土催化材料、稀土抛光材料等。我国十分重视稀土功能材料产业的发展，发布了一系列政策推动稀土功能材料领域科技创新。在中国制造2025发展规划中，稀土功能材料被列为关键战略材料并予以重点发展；国务院关于促进稀土行业持续健康发展的若干意见的发布，促进了我国稀土功能材料行业发展水平和质量不断提升。稀土功能材料在新能源汽车、工业机器人、电子信息、航空航天及高端装备制造等新兴产业中发挥着重要作用，稀土功能材料已成为全球竞争的焦点之一。全球范围内，稀土主要消费市场集中在中国、日

4、本、美国以及欧洲等国家和地区，我国是全球最大的稀土消费国，其中稀土功能材料消费占比接近60%。2019年，在我国稀土功能材料市场中，稀土永磁材料市场占比最高，达到74%，其次为稀土催化材料，市场占比达到21%，稀土抛光材料、稀土发光材料市场占比均在2%左右。从消费领域来看，稀土永磁材料消费领域主要集中在新能源汽车、电子工业等领域；稀土催化材料消费领域主要集中在汽车尾气净化、冶金等领域。经过多年发展与技术积累，我国稀土功能材料产业链布局已经基本完善，涵盖了上游的选矿、开采，中游的冶炼分离、生产以及下游的应用等环节。我国稀土功能材料冶炼分离企业主要集中在北方稀土高科技、中国南方稀土集团、广东稀土产

5、业集团、中国稀有稀土股份、厦门钨业股份、五矿稀土集团六大稀土集团。稀土功能材料在新兴产业中发挥着重要作用，稀土功能材料已成为全球竞争的焦点之一，我国也十分重视稀土功能材料产业的发展，在国家政策的大力扶持下，稀土功能材料行业发展水平和质量不断提升。我国稀土功能材料主要以稀土永磁材料为主，消费市场集中在新能源汽车、电子工业等领域。随着国家政策持续利好，我国稀土功能材料市场发展前景较好。二、 项目背景分析稀土包括镧系元素和钪、钇共17种金属元素，是传统产业升级的重要材料。我国是全球最大的稀土资源储量国，稀土功能材料是依托稀土资源迅速发展起来的高新产业，根据性能不同，稀土功能材料可分为稀土永磁材料、稀

6、土储氢材料、稀土发光材料、稀土催化材料、稀土抛光材料等。三、 项目名称及项目单位项目名称：稀土功能材料项目项目单位：xx有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约76.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；

7、7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则1、坚持科学发展观，采用科学规划，合理布局，一次设计，分期实施的建设原则。2、根据行业未来发展趋势，合理制定生产纲领和技术方案。3、坚持市场导向原则，根据行业的现有格局和未来发展方向，优化设备选型和工艺方案，使企业的建设与未来的市场需求相吻合。4、贯彻技术进步原则，产品及工艺设备选型达到目前国内领先水平。同时合理使用项目资金，将先进性与实用性有机结合，做到投入少、产出多，效益最大化。5、严格遵守“三同时”设计原则，对项目可能产生的污染源进行综合治理，使其达到国家规定的排放标准。主要经济指标一览表序号项目单位

8、指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积97254.091.2基底面积32426.881.3投资强度万元/亩427.162总投资万元42180.292.1建设投资万元32607.922.1.1工程费用万元29104.112.1.2其他费用万元2750.682.1.3预备费万元753.132.2建设期利息万元749.082.3流动资金万元8823.293资金筹措万元42180.293.1自筹资金万元26893.023.2银行贷款万元15287.274营业收入万元92200.00正常运营年份5总成本费用万元77494.356利润总额万元14313.297净利润万元10734

9、.978所得税万元3578.329增值税万元3269.7410税金及附加万元392.3611纳税总额万元7240.4212工业增加值万元25213.9813盈亏平衡点万元39276.91产值14回收期年6.3915内部收益率17.63%所得税后16财务净现值万元11392.65所得税后六、 主要结论及建议该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积50667.00（折合约76.00亩），预计场区规划总建筑面积97254.09。（二）产能规模根据国内外市场

10、需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx稀土功能材料，预计年营业收入92200.00万元。八、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保证城乡公共安全和项目建设安全的原则。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。九、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法

11、定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润

12、退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公

13、司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董

14、事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提

15、交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经

16、营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但

17、有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300

18、万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式

19、。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所

20、陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原

21、辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 环境保护结论本项目工艺清洁，将生产工艺与污染治理措施有机的结合在一起，污染物排放量较少，且实施污染物排放全过程控制。“三废”处理措施完善，工程实施后废水、废气、噪声达标排放，污染物得到妥善处理，对周围的生态环境无不良影响。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。十二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投

22、产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十三、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十四、 建设投资估算本期项目建设投资32607.92万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他

23、费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29104.11万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12557.14万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15598.66万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为948.31万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2750.68万元。（三）预备费本期项目预备费为753.13万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑

24、工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12557.1415598.66948.3129104.111.1建筑工程费12557.1412557.141.2设备购置费15598.6615598.661.3安装工程费948.31948.312其他费用2750.682750.682.1土地出让金893.02893.023预备费753.13753.133.1基本预备费362.02362.023.2涨价预备费391.11391.114投资合计32607.92十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15287.27万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息749.08

25、万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息749.08187.27561.811.1.1期初借款余额7643.6351.1.2当期借款15287.277643.647643.641.1.3当期应计利息749.08187.27561.811.1.4期末借款余额7643.63515287.271.2其他融资费用1.3小计749.08187.27561.812债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计749.08187.27561.81十六、 流动资金流动资金是指项

26、目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8823.29万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0043691.5549933.2062416.501.1应收账款0.0019661.1922469.9428087.421.2存货0.0015292.0417476.6221845

27、.771.2.1原辅材料0.004587.615242.986553.731.2.2燃料动力0.00229.38262.15327.691.2.3在产品0.007034.338039.2410049.051.2.4产成品0.003440.713932.244915.301.3现金0.003495.323994.664993.321.4预付账款0.005242.995991.987489.982流动负债0.0037515.2542874.5753593.212.1应付账款0.0013505.4915434.8519293.562.2预收账款0.0024009.7627439.7234299.65

28、3流动资金0.006176.307058.638823.294流动资金增加0.006176.30882.331764.665铺底流动资金0.0013107.4714979.9618724.95十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42180.29万元，其中：建设投资32607.92万元，占项目总投资的77.31%；建设期利息749.08万元，占项目总投资的1.78%；流动资金8823.29万元，占项目总投资的20.92%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42180.29100.00%1.1建设投资32607.

29、9277.31%1.1.1工程费用29104.1169.00%1.1.1.1建筑工程费12557.1429.77%1.1.1.2设备购置费15598.6636.98%1.1.1.3安装工程费948.312.25%1.1.2工程建设其他费用2750.686.52%1.1.2.1土地出让金893.022.12%1.1.2.2其他前期费用1857.664.40%1.2.3预备费753.131.79%1.2.3.1基本预备费362.020.86%1.2.3.2涨价预备费391.110.93%1.2建设期利息749.081.78%1.3流动资金8823.2920.92%十八、 资金筹措与投资计划本期项目

30、总投资42180.29万元，其中申请银行长期贷款15287.27万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42180.29100.00%1.1建设投资32607.9277.31%1.2建设期利息749.081.78%1.3流动资金8823.2920.92%2资金筹措42180.29100.00%2.1项目资本金26893.0263.76%2.1.1用于建设投资17320.6541.06%2.1.2用于建设期利息749.081.78%2.1.3用于流动资金8823.2920.92%2.2债务资金15287.2736.24%2.2.1用于建

31、设投资15287.2736.24%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入92200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3269.74万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成

32、本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用77494.35万元，其中：可变成本66580.54万元，固定成本10913.81万元。正常经营年份项目经营成本74923.38万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加392.36万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-

33、税金及附加=14313.29（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14313.2925.00%=3578.32（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额14313.29万元，缴纳企业所得税3578.32万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=14313.29-3578.32=10734.97（万元）。二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本

34、期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.63%。本期项目投资财务内部收益率17.63%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11392.65（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11392.65万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部

35、投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.39年。本期项目全部投资回收期6.39年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第

36、三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为24.88。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为22.

37、54。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十二、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目

38、招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施

39、工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工程项目的实施、控制工程项目的整体质量和进度是非常重要的。（六）材料、设备的采购招标方案对于本期工程项目所采购的材料和设备，项目建设单位应该采用招标方式进行采购。1、材料的采购。本期工程项目的建筑材料品种较多，项目建设单位招标采购的材料应

40、局限在品质要求高、材料价格昂贵、用量较大的重要材料。材料的采购招标要根据工程的施工组织进度的要求进行。2、设备的采购。本期工程项目的设备由项目建设单位负责采购功能要求高、价格昂贵的大型设备、中型设备和小型设备。设备采购工作的安装也要根据工程项目的施工组织进度计划来进行，以不影响工程工期，降低工程总投资为标准。（七）项目开标、评标和中标1、开标工作由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加招标活动。2、开标时由招标人委托公正机构检查并公证；投标人的投标应当能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准或者完全能够满足招标文件的实

41、质性要求。3、评标工作由招标人依法组建的评标委员会负责；评标委员会由五人以上单数组成，其中：技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3；专家应当从事相关领域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。4、中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人；自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按规定签订书面合同。5、中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责任；自中标通知书发出三十日之内，按照招标文件，招标人和中标人签订书面合同，同时，中标人不得向他人转让中标项目，不得将中标项目肢解后分别向他人转让

42、。二十三、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十四、

43、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0064540.0073760.0092200.002增值税0.002639.223016.253269.742.1销项税0.008390.209588.8011986.002.2进项税0.005750.986572.558716.263税金及附加0.00316.71361.96392.363.1城建税0.00184.75211.14228.883.2教育费附加0.0079.1890.4998.093.3地方教育附加0.0052.7860.3365.39综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第

44、1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0044238.3350558.1063197.622工资及福利费0.003382.923382.923382.923修理费0.001284.701284.701284.704其他费用0.007058.147058.147058.144.1其他制造费用0.00476.23476.23476.234.2其他管理费用0.00556.22556.22556.224.3其他营业费用0.006025.696025.696025.695经营成本0.0055964.0962283.8674923.386折旧费0.001804.031804.031804.037

45、摊销费0.0017.8617.8617.868利息支出0.00749.08749.08749.089总成本费用0.0058535.0664854.8377494.359.1其中：固定成本0.0010913.8110913.8110913.819.2可变成本0.0047621.2553941.0266580.54固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值15917.0115160.9514404.8913648.8312892.771.2当期折旧费756.06756.06756.06756.06756.061.3净值15160.9514404.891364

46、8.8312892.7712136.712机器设备152.1原值16546.9715499.0014451.0313403.0612355.092.2当期折旧费1047.971047.971047.971047.971047.972.3净值15499.0014451.0313403.0612355.0911307.123合计3.1原值32463.9830659.9528855.9227051.8925247.863.2当期折旧费1804.031804.031804.031804.031804.033.3净值30659.9528855.9227051.8925247.8623443.83无形资产

47、和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值893.02893.02893.02893.02893.021.2当期摊销费17.8617.8617.8617.8617.861.3净值875.16857.30839.44821.58803.72利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0064540.0073760.0092200.002税金及附加0.00316.71361.96392.363总成本费用0.0058535.0664854.8377494.354利润总额0.005688.238543.2114313.295应纳所

48、得税额0.005688.238543.2114313.296所得税0.001422.062135.803578.327净利润0.004266.176407.4110734.978期初未分配利润0.000.003839.559222.279可供分配的利润0.004266.1710246.9619957.2410法定盈余公积金0.00426.621024.701995.7211可供分配的利润0.003839.559222.2717961.5112未分配利润0.003839.559222.2717961.5113息税前利润0.007859.3711428.0918640.69项目投资现金流量表单位：

49、万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0064540.0073760.0092200.001.1营业收入0.000.0064540.0073760.0092200.002现金流出16303.9616303.9662457.1063528.1583256.702.1建设投资16303.9616303.962.2流动资金0.006176.30882.337940.962.3经营成本0.0055964.0962283.8674923.382.4税金及附加0.00316.71361.96392.363所得税前净现金流量-16303.96-16303.962082.901023

50、1.858943.304累计所得税前净现金流量-16303.96-32607.92-30525.02-20293.17-11349.875调整所得税0.001964.842857.024660.176所得税后净现金流量-16303.96-16303.96660.848096.055364.987累计所得税后净现金流量-16303.96-32607.92-31947.08-23851.03-18486.05计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.55%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.63%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：25177.44万元；4、

51、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：11392.65万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.67年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.39年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7643.63515287.2715287.2715287.271.2当期还本付息187.271310.89749.08749.08749.081.2.1还本1.2.2付息187.271310.89749.08749.08749.081.3期末借款余额7643.63515287.2715287.2715287.2715287.272利息备付率24.8

52、83偿债备付率22.54建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12557.1415598.66948.3129104.111.1建筑工程费12557.1412557.141.2设备购置费15598.6615598.661.3安装工程费948.31948.312其他费用2750.682750.682.1土地出让金893.02893.023预备费753.13753.133.1基本预备费362.02362.023.2涨价预备费391.11391.114投资合计32607.92建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息749.081

53、87.27561.811.1.1期初借款余额7643.6351.1.2当期借款15287.277643.647643.641.1.3当期应计利息749.08187.27561.811.1.4期末借款余额7643.63515287.271.2其他融资费用1.3小计749.08187.27561.812债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计749.08187.27561.81固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12557.1415598.66948.

54、3129104.111.1建筑工程费12557.1412557.141.2设备购置费15598.6615598.661.3安装工程费948.31948.312其他费用1857.661857.663预备费753.13753.133.1基本预备费362.02362.023.2涨价预备费391.11391.114建设期利息749.08749.085合计32463.98流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0043691.5549933.2062416.501.1应收账款0.0019661.1922469.9428087.421.2存货0.0015292.0417476.6221845.771.2.1原辅材料0.004587.615242.986553.731.2.2燃料动力0.00229.38262.15327.691.2.3在产品0.007034.3380