在______年全县部门预算编制工作会议上的讲话

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1、在 _ 年全县部门预算编制工作会议上的讲话经县政府同意，今天召开 _ 年县级部门预算编制布置 会议。这次会议的主要目的是：明确部门预算编制的指导思 想和原则，统一布置具体编制办法。下面，我就部门预算编 制工作讲几点意见。一、统一思想，提高认识，充分认清编制部门预算的重 要意义改革开放以来，我国的财政管理制度经历了一系列的重 大改革，特别是 1994 年分税制改革，初步规范了中央与地 方、国家与企业的分配关系。但是这一改革侧重在财政收入 管理方面，对于支出管理，尤其是在支出预算编制上还没有 进行深层次、根本性的改革。随着市场经济体制的建立和公 共财政框架的构建，支出管理方面的弊端日益显现。党的十

2、 五届五中全会明确指出，要积极推进财政预算制度改革，严 格财政监督管理，逐步建立适应社会主义市场经济要求的公 共财政框架。建立新型财政支出管理 模式，推进财政支出管 理改革是当前和今后一个时期财政改革的核心。部门预算是以部门为依托，将原来各类不同性质的资金 统一编制到使用这些资金的部门的完 整预算。它覆盖部门所 有的公共资源，能完整地、全面地反映一个部门的收支活动，做到一个部门一本预算，预算事项一目了然。从各地的实践 来看，实施部门预算对于更好地发挥预算在促进国民经济和 社会事业发展中的作用意义十分重大。具体来说：实施部门 预算首先是加快建立公共财政框架的需要，是推进预算管理 制度改革，提高预

3、算透明度和约束力，强化对财政预算审查 监督的内在要求，这也是继分税制以来，在财政支出管理方 面进行的一项重大改革。其次，实施部门预算是从源头上预 防和治理腐败的重要措施；第三，实施部门预算，有利于优 化财政资源配置，提高资金使用效益。调整和优化财政支出 范围和结构，是建立我国公共财政框架的内在要求。通过预 算管理改革，科学合理、实事求是地制订定员定额标准，对 项目进行充分论证，分清轻重缓急，合理确定开支顺序，将 预算内外有限的资金安排到急需的项目，可以更好地确保重 点支出需要。因此，各部门、各单位要从改革和发展的大局 出发，充分认识做好这项工作的重要性、必要性，切实把这 项工作抓紧抓好。_ 年

4、以来，按县委、县政府的要求，我县在部门预算编 制方面进行了积极探索。通过四年来的实践证明，实施部门 综合预算对我县保工资、保运转、保重点发挥了至关重要的 作用。但从全年的执行情况来看，也存在编制方法不够科学， 财力在部门之间配置不够合理，编制不够细化等问题。根据 徐州市财政局的要求，为进一步规范预算管理，推进依法治县、依法理财，更好地发挥县级预算在促进我县国民经济和 社会发展中的作用，经县委、县政府研究决定，_ 年在县级 部门继续全面推行部门预算。根据上级要求和我县实际，_ 年部门预算编制的指导思想是：按照建立社会主义市场经济 体制和依法理财、科学理财的要求，加快向公共财政过渡的 步伐，进一步

5、改革预算编制方法 ，规范预算编制程序，逐步 建立公平、透明、规范、高效的预算编制运作机制，提高预 算资金的使用效益。二、精心准备，扎实工作，严格按规定程序和方法做好 编制工作目前，_ 年县本级总的收入 盘子还未确定。但从全县国 民经济发展情况预测，虽然收入会保持一定的增长速度，但 由于社保支出越来越大、市市各类扣 款增多等因素影响，县 本级支出的压力仍会很大，明年收支矛盾仍会相当突出。针 对这种情况，经县政府研究同意，_ 年编制部门预算的总体 原则是：一 是按照“一要吃饭、二要建设”的原则，确保公教人 员国标工资按时发放，保国家政权机 构正常运转，保农业、 教育、科技、社保等社会公共需要，做到

6、：办公经费按定额， 业务经费按项目，预算安排按顺序，支出总额控制。二 是统筹运用预算内外财 力，进一步增强政府宏观调控能力。三 是调整和优化支出结构，减少和压缩对经营性和竞争 性领域的支出。四 是坚持“量入为出、量力而行”的原则，确保财政收 支平衡。五 是巩固和完善“零基预算”编制办法，按照预算年度 所有因素和事 项的轻重缓急测算每一科目、款项支出需 求 。请各部门各单位按照这一原则来安排编制工作。具体编 制办法，下面财政局有关股室的同志还要布置。在这里，我 先强调讲三点：1、 收入预算要涵盖单位 预算内外所有收入项目。具体 包括四个部 分：一是财政预算内拨款，具体包括经费 拨款、 纳入预算内

7、管理专项收入等安排的拨款、办案经费拨款，二 是预算外收入，三是其他资金收入，具体有经营收入、上级 补助收入、附属单位缴款和其他收入等，四是上年结余和上 年专项拨款结余。收入预算的编制，以各部门各单位 _ 年 收入数为基数，充分考虑政策变化等影响下年度收入的因素 进行综合核定。2、 在支出预算的安排上要坚持量力而行、量财 办事、 严格次序，保证重点。首先要安排足人员经费。要对照人事部门提供的人员 编制和实有情况，核实在职、离岗、离休、 退休、遗属及民政定补人员，在核人、核编、核资的基础上， 按现行的支出标准，足额安排人员工资性支出。其次，按市 市文件规定，逐一核定各项收入的市市分 成比例和数额。

8、第 三，按单位前三年平均成本支出情况，综合分析多种因素确 定单位成本性支出。第四，按国家明文规定的 政策和要求， 逐一核定安排各项政策性支 出。第五，在公用经费的安排上， 仍维持去年水平，除公检法司按年人均 5000元安排，其他预 算内外单位统一按年人均1000 元安排；第六，在安排上述五 项支出的基础上，根据各单位业务量大小和工作范围适当安 排其他专项业务费及项目经费。3、根据总体财力和支出需要预 计，_ 年支出预算安排 总体上维持去年的水平。这就要求各单位对专项经费要尽量 排细，做到每项支出都有硬性文件依据，对全年各项支出都 进行准确预测。收入也要尽量排细，有收入方可安排项目支 出，但支出

9、总额要控制在上年额度内。安排支出并经财政审 核后的剩余部分由财政统一调控，有收入但年度预算不安排， 除政策性因素外，即使年度执行中有收入也不安排支出。三、加强领导，各负其责， 切实做好 _ 年部门预算编 制工作部门预算编制工作政策性强，要求高，难度大，时间紧，任务重，请各部门各单位单位 一定要统一思想，高度重视， 精心组织，深刻理解部门预算编制的原则、要求和方法，严 格执行预算定额标准，确保部门预算编制的准确性、完整性 和严肃性。一 是要提高思想认识，加强配合，充分做好各项组织保 障工作。实行部门预算是推进财政体制改革，建立社会主义 公共财政体系的客观需要，是推行依法行政，实施依法理财 的有效

10、途径。今天来开会的同志首先要把握好精神，全面理 解部门预算编制的重要意义和方法、具体步骤，会后要及时 向单位领导进行汇报，确保编制工作在领导的指导下统一进 行。特别是要结合本部门的工作实际，制定切实有效的部门 预算编制计划与规程，从组织上、制度上保障部门预算工作 的顺利开展。作为牵头部门，财政部门要认真地做好业务指 导和服务工作，各项具体工作都要力求做到目标明确、方法 简便、口径统一、程序规范、要求清楚，同时做好部门预算 的审核和综合平衡，使我县部门预算编制在较短的时间内高 质量地完成。二 是要坚持收支平衡，科学编制 _ 年部门收支预算。 科学、真实、准确预测 _ 年单位预算外资金收入预算，这

11、 是做好 _ 年部门预算编制的关键。各单位、各部门在编制 部门预算时，要实行预算内外统筹安排、通盘考虑。要实事求是，不得隐瞒收入，虚报支出，特别是坚决不能安排赤字 预算。要加强收入征管，真实反映预算外收入情况，认真贯 彻落实好预算外资金收支两条线管理 的有关规定，将预算外 收入与预算内拨款统筹安排。对于故意稳瞒收入、压低收入 预算的部门和单位，将按有关财经法律法 规进行查处。另外， 各部门、各单位要根据 _ 年预算内外收支执行情况，实事 求是，正确计算或预测 _ 年的结余结转数，并全额编入 _ 年部门预算，不得虚报 、瞒报、漏报、不报，一经发现，县 政府将收回其相应的资金或冻结使用结余数。三是

12、要全面、准确、综合预计下一年业务工作，按顺序 编制支出预算。各部门、各 单位要深入分析 _ 年全县国民 经济和社会事业发展形势，实事求是地提出本部门的收支计 划，要按照“一要吃饭，二要建设”的原则，首先保障单位 人员工资等基本支出的合理需要，保证行政事业单位日常工 作正常运转。项目支出预算要在对项目进行充分的可行性论 证和严格审核的基础上，按轻重缓急进行排序。在 _ 年的预 算执行中，财政部门要对财政预算安排项目的实施过程及其 完成结果进行绩效考评，追踪问效。各部门、各单位要充分 预计下一年度业务工作，认真测算各项业务资金，把握部门 工作重点，各项数据要有理有据，专项经费的安排要提供政 策依据

13、，切实提高部门预算的科学性、准确性。实行部门预 算后，财政部门原则上不留机动，各部门、各单位在编制部门预算时要统筹考虑全年的情况，在年度执行中除发生特大 自然灾害等不可预见情况及正常增人增支确需追加外，不得 再向财政部门申 请 追加，财政部门也不再追加各部门预算 。四 是认真编制好政府采购预算。政府采购对于提高资金 使效益，减少舞弊和腐败具有积极意义。各部门各单位要正 确理解部门预算与政府采购预算之间的关系，凡属政府采购 目录范围内的采购项目，不论其资金来源，都要据实编入年 度部门预算。各部门不得进行无预算或超预算的采购，财政 部门在办理政府采购审批时，要在采购资金的来源、是否已 纳入预算等方

14、面加大审核力度，凡未列入预算的一律不得进 行采购。五 是各主管部门要切实负 起责来，认真组织本系统本部 门预算的编制。部门预算要编到每一个独立核算的基层单位， 主管部门不得代基层单位编制，对于没有计算机的基层单位， 可在主管部门或会计核算中心录入数据。主管部门作为一级 会计单位，在做好自身部门预算编制的同时，要负责按照部 门预算编制的原则、要求和方法，指导、审核、分析、监督 下属单位预算的编制。按市市财政部门的要求，_ 年部门预 算编制采取两上两下的原则。编制部门预算不是财政部门一 家的事情，事实上仅财政一家也是无法完 成这一任务的。为 在较短的时间内编制出 既符合要求，又切实可行的部门预算，请各单位一定要在规定的时间内进行上报。编制部门预算是十分重要的工作。各部门各单位一定要 从全局的高度正确认识做好这这项工作的重大意义，切实发 扬不畏艰难，团结奋斗的作风，统筹规划、精心组织、周密 安排，积极稳妥地做好工作，保质保量地完成 _ 年部门预 算编制。