工资核算作业指导书

《工资核算作业指导书》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工资核算作业指导书（8页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、三阶文件工资核算作业指导书文件编号：MLK -H-009版本号：A.1项目页次0.0封页11.0目的22.0范围23.0内容24.0参考资料6核准：审核：编制:日期：日期：日期:分发号 ：MLK-H-009Rev: A.1工资核算作业指导书三阶文件Page 2 of 71. 目的：为规范工资核算流程，减少因工资核算失误给公司带来的经济损失，特制订本作业指导书。2. 范围：适用于公司所有部门及所有人员。3. 内容：3.1工资核算所需基本资料3.1.1员工基本档案人力资源部在进行职员及职工工资核算时，主要依据人力资源部提供之员工基本档 案。档案文件应包括：“工号、姓名、部门、职务、身份证号码、计薪

2、类型、应出 勤工时”等字段及详细记录；3.1.2员工考勤资料员工考勤资料由人力资源部统计及核对，资料来源为人力资源部统计的打卡记录汇 总与各部门文员每周核对后的正确版本，文件应包括“工号、姓名、部门、实际出 勤工时、平时加班、周日加班、节假日加班、请假工时、考勤处罚（即迟到、早退 等）”等字段及详细记录；3.1.3员工奖罚报表员工奖罚报表由人力资源部提供，原始奖罚单据为人力资源部留底，文件应包括“工 号、姓名、部门、奖金、罚款”等字段及详细记录；3.1.4员工应扣明细报表员工应扣明细报表由人力资源部门提供，报表包括“工号、姓名、部门、社保金、 水电费、房租费、柴油费、工衣、餐费、其它”等字段及

3、详细记录；3.1.5生产部提供之产能考勤资料考勤资料每周由各生产部文员与人力资源部进行核对，对盈亏工时、超领扣款、异 常工时”等。3.2员工计薪类型3.2.1月薪制每周上班5-6天，月综合上班24-26天,每天工作8小时；3.2.2包薪或责任月薪制每周上班6天,月综合上班26-27天，每天工作8-12小时；3.2.3计时制MLK-H-009Rev: A.1工资核算作业指导书三阶文件Page 3 of 7采取标准工时制的方式计算，超过标准工时的额外工时，另行计算加班工资；324月薪制+加班费每周上班6天，每天工作8小时，超过标准工时的额外工时，另行计算加班工资；3.2.5计件制根据现行的计件工资

4、设置办法执行。3.3员工考勤资料或计件工资资料3.3.1考勤资料递交时间职员考勤资料由人力资源部与各部门文员在平时工作中进行核对，月底最 后一周的应于次月初5日前核对完成，形成相应的职员考勤表转人力资源部薪 资核算员进行工资计算。3.3.2考勤资料的格式要求3.3.2.1职员考勤资料格式职员考勤资料应包括：工号、姓名、部门、身份证号码、应出勤工时、实出勤 工时、请假工时等字段及详细记录；3.322员工考勤资料格式员工考勤资料应包括：工号、姓名、部门、身份证号码、实出勤工时、平时加 班、周日加班、节假日加班、盈亏工时等字段及详细记录；3.3.3计件工资资料递交时间3.3.3.1工程部每月应协同人

5、力资源部、生产部门将当月新增或更改产品的计件工资 PPH值标准，于每次新增或更改时及时下发计件工资PPH值标准表。3.3.3.2生产部门应于每月5日前将上月生产计件工资明细表及汇总表提交给人力资 源部薪资核算员。3.3.3.3财务部应于每月8日前将上月计件工资按产品PPH值计算的汇总表提交给 人力资源部薪资核算员。3.3.4计件工资的格式要求3.3.4.1生产部提交的计件工资明细表应包含：计件人员薪资，计件人员工时，计件 类型，间接作业人员及基层管理人员薪资系数。3.4工资核算3.4.1正常结算职员工的工资核算3.4.1.1工资核算项目的复核及核算前的准备工作MLK-H-009Rev: A.1

6、工资核算作业指导书三阶文件Page 4 of 7人力资源部收到相关工资核算资料，须进行相关复核，具体内容如下：A. 工资基数是否与上月相符，须核对原件；B. 对各扣款项目的合理性评估，应抽查原件进行复核；C. 对各奖励项目的合理性评估，应抽查原件进行复核；财务部收到人力资源部递交之工资核算资料后，须进行相关的复核，具体内容如下：A 工资基数是否与上月相符，须核对有调整的原件；B 是否按奖罚汇总表进行相应的扣罚或奖励；C 在最终发放前，与人力资源部提供的在职人员进行核对，以确保不出现重发； 341.2工资核算结果及资料的存档A. 人力资源部与财务部按规定的核算流程及工资核算方案进行工资的计算及复

7、核， 并将计算最终发放结果的电子档保存至财务部门资金主管会计指定文件夹中位 置。B. 财务部需将最终发放的工资表及分析数据发送至公司领导审阅。C. 经审核通过的工资表数据由财务部资金主管会计将其转换成相应银行放发数据， 进行发放，并输出工资条发给相关人员，并要求其签名。签名后的工资表原件全 部保存于财务部资金主管会计处。3.4.2离、退职员工工资核算3.4.2.1离、退职员工工资结算手续离、退职员工须办理离、退职手续方可办理离、退职工资结算。A 离、退职员工填写离、退职申请单，交相关部门复核；B 行政部于每周二、周五进行离、退职员工的工资结算，并将当日离、退职人员工 资汇总计算后交至财务部；3

8、.4.2.2离、退职员工工资核算 财务部按行政部提供的离、退职手续及相应的考勤资料计算离、退职员工工资, 审批后交出纳员处；3.4.2.3离、退职员工工资发放离、退职员工按指定日期、时间、地点领取工资，领取工资时，须提供离、退 职申请表，并签收工资。3.5工资发放：每月22日为发薪日，财务部将以现金、银行转帐两种方式发放员工工资。3.5.1银行发放MLK-H-009Rev: A.1工资核算作业指导书三阶文件Page 5 of 7财务部银行出纳按审批过的银行发放工资表总额填开支票，连同银行发放人员名单 （含工号、姓名、身份证号码、银行卡号资料）递交至银行，由银行负责将工资转 至员工的银行账户；3

9、.5.2现金发放3.521以下员工工资以现金方式发放：新进员工未办理银行卡银行卡丢失公司指定以现金发放的其它人员3.5.2.2领取工资（现金）的员工须本人于指定的时间、地点于出纳员处领取工资，并 于工资表上签名；3.6工资条3.6.1工资条的打印出纳员收到审批后的工资表（电子档）后，按规定格式输出工资条，并将工资条按 记录行裁剪；3.6.2工资条的发放职员工资条打印裁剪后，财务部将工资条发放至职员本人并签收。3.7工资核算中出现错误的处罚3.7.1如出现下列错误情况，将对直接责任人按造成错误的金额承担20%的罚款。A. 工时提供错误；B. 月中有部门调动，所涉及到的绩效及相关补贴发生变化，导致

10、错误的；C. 提供人员错误，导致工资发放错误或漏发的；D. 工伤期间漏算工伤人员基本工资的；E. 人事异动有工资调整及加班费标准调整，而未调整的；F. 相关部门少提供夜宵补贴的；G. 其它扣款、其它补贴提供错误的（如餐费、房租、水电等）；3.8银行卡3.8.1银行卡的办理、领取3.8.1.1我公司银行卡（工资卡）为深圳市平安银行借记卡；3.8.1.2人力资源部每月提供新进员工身份证复印件至财务部，由财务部集中代办银行卡；MLK-H-009Rev: A.1工资核算作业指导书三阶文件Page 6 of 7381.3财务部办理好银行卡后，按规定通知员工于指定时间、地点领取并签名；3.8.2银行卡的挂

11、失及补办3.8.2.1银行卡丢失后，须本人至深圳市平安银行营业厅办理挂失手续；3.8.2.2挂失一周后至深圳市平安银行办理补办手续。挂失及补办均需员工本人持身份 证原件至银行营业厅办理。3.8.3银行卡其它事项3.8.3.1银行卡保管不善易引起“消磁”，即取款机等设备读引银行卡数据困难或无法 读取；因此，不要将银行卡与手机放在一起；银行卡也不要放置于高温、高磁、 咼压、潮湿等环境下保存。3.8.3.2银行卡出现上述“消磁”现象后，可凭本人身份证及密码至银行营业厅办理“加 磁”业务；3.8.3.3银行卡最好不要与身份证等身份证明文件放在一起：银行卡被盗后，需凭身份证办理业务。4.0参考资料厂务部月薪制工资核算方案MLK-H-009Rev: A.1工资核算作业指导书三阶文件Page 7 of 7文件修订记录表版本修订内容修订者修订日期