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1、管理制度 ）公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法为进壹步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的 出现，且结合公司实际情况，特制定本办法：壹、接待打折权限规定（壹）折扣签批权限总经理有签免费消费的权限， 客房部经理有客房消费五五折 折扣权，餐饮部经理有餐饮食品消费八五折折扣权。（二）部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员且报总经理同意后方可签 单。（三）凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，且详细记录事由及授 权人。（四）部门经理之上管理人员能够提供 2000 元以内的签单担保，但必须签字 确认，且于壹个月内负责收回账款。（五）折扣范围。酒店折扣范围仅限于餐饮食品
2、 （不包括海鲜 ）、客房房租。其它 如香烟、酒水、服务费及杂项均不于折扣范围。特殊情况下折扣，必须有酒店总 经理签字。（六）折扣审签。原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事 人不于现场，可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示 的，收银员必须于帐单上注明“月日时电话指示折”字样。第二天早上 12:00 之前，经办人（收银）必须让折扣授权人补签字。否则将对经办人处以 20 元罚款。、签字挂账规定（壹）有关单位或个人若签单挂账，必须有签单协议。协议签订前，首先由 各单位财务部负责调查单位资信情况。若可行，经单位负责人签字审批后；方可 签订消费挂账协议。若私自挂帐造成
3、的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于 违纪处理。（二）签单挂账协议必须明确签单人员，且预留签单人的签字字样，双方单 位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。（三）小型企业、新办企业或个人原则上不允许签单挂账。（四）如签单除执行第 （壹 ）条规定外；必须按协议约定结账时间进行结算， 如果到期不结账，即要停止签单。各单位财务部要以书面的形式将拟停止挂帐的 单位当天内上报公司财务总监。经审批后由公司财务总监及时通知到各单位，各 单位接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失 由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各 单位财务负责人全额赔偿，且
4、做违纪处理。（五）个人原则上不允许签单挂账，有特殊情况，关系单位或关系人需临时 挂帐（无签单挂帐合同）的，遇有这种情况，必须由部门经理之上管理人员同意 且签字担保才能挂帐，每月担保挂帐总额不得超过 2000 元，且由担保人于壹个 月内负责回收，若于壹个月内没有收回，按挂账总额从担保人工资中扣除，直至 收回挂账后返仍工资。若俩个月内仍没有收回挂账的，按挂账总额从担保人工资 中扣除，直至收回挂账后返仍工资，但扣除该月绩效工资50% 。三、贵宾卡账户管理（壹）贵宾卡客户根据协议书内容进行消费折扣优惠。（二）贵宾卡原则上不允许透支消费。贵宾卡刷卡余额不足 500 元时，收银 员应及时通知客人办理续卡。
5、财务人员于每周壹上午 12 时以前，应将卡上余额 不足 500 元需续卡客户名单统计出来，交公关部办理续卡事宜。（三）贵宾卡客户如有特殊原因需挂账或透支，需由部门经理签字担保，方 可办理。若私自挂帐或透支，造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违 纪处理。四、免单控制（壹）因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单的，根据实际情 况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，且亲笔签字或最 迟次日补签，费用记入部门业务招待费。（二）因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送菜肴的，餐 饮部经理签字注明。五、应收账款的催收（壹）应收账款由各单位负责催收， 各单位负责人对
6、本单位应收账款负总责， 各单位财务部安排催收人员，原则上由账务部和公关部共同催收。（二）会议团队协议签单消费的临时挂帐，由公关部负责收款，收款时间不 得超过 10 天。（三）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，且于回 单位后和出纳员办好款项交接手续，未能及时收回的款项要详细注明原因。（四）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之壹。六、应收帐款账单的管理壹）各吧台收银员对签单账单的合规性负责，审核内容包括：签单单位是 否和本公司协议挂账，签单人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。担保挂账是否有担保人的签字，担保金额是否于权限之内。若签单账 单存于上述
7、问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。（二）各单位财务人员，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经财务 人员审核过的账单存于（壹）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该财务人员负连带 责任，按过失处理。（三）各单位财务人员于每月 1 日上午 12 点前把上月的应收帐款明细表报 公司财务总监处。（四）吧台之间帐单传递： 当班收银员必须做好帐单的传递工作， 不得延误 若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿且作违纪处理。（五）财务人员审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的 签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账， 由该收银员全部赔偿。（六）公司财务部要每半年对各单位签字挂账的单位消费、结算进行壹次评 估，且将评估情况汇总到运营分析方案中，作为运营分析会的壹个问题进行集体 讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。（七）应收账款不计入各部门营业收入，按各部门当月实际现金收入作为营 业收入。本办法自下发之日起执行2006 年 4 月 20 日
管理制度公司应收账款管理办法
