2022年财务审计整改措施方案优秀

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1、2022年财务审计整改措施方案优秀1._年至_年，所属大唐_发电有限公司等_家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产_亿元、多计利润_亿元。审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表。2._年至_年，所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中，列支发展改革委批复项目概算之外的费用_亿元。审计指出上述问题后，大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算，并按规定程序报批。(二)经济决策事项管理存在的问题。_年至_年，大唐集团未经发展改革委核准,开工建设_大_德发电厂等_个项目，涉及金额_亿元。审计指出上述问题后，_个项目目前已全部报经发展改革委核准。(

2、三)内部管理存在的问题。1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司，资金管理_和职能划分不合理，资金归集率比五大发电集团平均值低_个百分点，影响资金使用效率。审计指出上述问题后，大唐集团将资金结算中心并入了财务公司，实行资金的统一结算与调度。2._年至_年，大唐集团_个重点项目的_份合同中，有_份未按规定进行公开招投标，涉及合同总金额_亿元。审计指出上述问题后，大唐集团修订了工程招标管理办法，并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。（范本）（范本）(四)企业经营存在的问题。_年至_年，大唐集团的资产负债率均在_%以上，_年达到了_%，部分火电企业现金支付能力持续减弱，面临经营风险。审计指出

3、上述问题后，大唐集团制定了债务风险分类管理办法，积极改善财务状况，对资不抵债企业重点监控，采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施，防范和化解经营风险。此外，审计还发现大唐集团以前年度存在的问题:_年，大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定，自行采购设备金额_万元，造成直接经济损失_万元;在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下，违规向_汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款_亿元;_年，未完成资产评估即收购_真兴电力有限公司股权，涉及金额_亿元。审计指出上述问题后，大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作，对有关责任人进行了行政处分和经济处罚，要求今后严格执行

4、中国大唐集团公司资本运营管理办法。财务审计整改措施范文篇2(一)会计核算和财务管理存在的问题。1._年，_集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧_万元，导致多计_年成本_万元。审计指出上述问题后，_集团已调整相关会计报表。2._年，_集团合并会计报表少抵销内部往来_万元，导致多计资产、负债各_万元。审计指出上述问题后，_集团已调整相关会计报表。3._年，_集团购建于_世纪_年代、目前作为周转使用的_套住房，在编制_竣工财务决算时未单独确认固定资产。审计指出上述问题后，_集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。4.所属长江_投资发展有限公司未按公允价值

5、确认长期股权投资成本，导致_年少计长期股权投资_万元。审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。5._年，_集团为职工购买经济适用房垫款_万元，因部分房屋未售出，截至_年底尚有_万元垫款未收回。审计指出上述问题后，_集团已_相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。6._年至_年，_集团为职工支付住宅物业管理费用_万元。审计指出上述问题后，_集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。(二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。1._年至_年，_集团在可行性研究不充分的情况下，投入_亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。审计指出上述问题后，_集团采取与地_府加强沟通协调、控

6、制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。2._年至_年，_集团参股投资建设的_蒲城二甲醚项目和_先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。审计指出上述问题后，_集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。3._年至_年，_集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费_万元。审计指出上述问题后，_集团制定了招标代理取费标准，要求自_年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。4._年至_年，_集团合同金额为_亿元的_项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题

7、。审计指出上述问题后，_集团进一步加强了招投标管理，制定了_枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法(试行)，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。(三)内部管理存在的问题。1._年，_集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用_亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。审计指出上述问题后，_集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。2._年至_年，所属_财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款_亿元，截至_年底贷款余额为_亿元。审计指出上述问题后，_财务公司已收回贷款

8、_万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。3._集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。审计指出上述问题后，_集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理。4.至_年底，_集团及其所属_个单位在_家银行的_个分支机构开设银行账户_个，资金存放比较分散。审计指出上述问题后，_集团_对银行账户进行了清理，已撤销银行账户_个，其余账户正在清理之中。5._集团管理层次较多，_年管理层级达到5级。3级以下子公司_家，占_%，不利于实施有效控制。审计指出上述问题后，_集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业_户。6._集团在对外

9、股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。审计指出上述问题后，_集团制定了投资管理办法实施细则等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。此外，审计还发现_集团及所属单位以前年度存在的问题:_年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的_大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资_亿元建设了高标准酒店。_年，_集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款_万元;所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售_地区的_套商品房;所属长江_投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评

10、估结果审核不严，导致虚增评估净资产_万元。审计指出上述问题后，_集团正在向国资委报告，并补办有关手续;已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。财务审计整改措施范文篇3农村财务审计整改方案根据镇经管站对我村第_届村委财务换届的审计结果提出的整改意见后，我村迅速召开村两委联席会议，研究制定了整改办法及措施并对存在的问题与不足进行了有逐项逐条落实，整改办法及措施如下:一、对已完工的在建工程:住宅小区工程由于资金问题没有结算完工程款和机械费用等款，不能结转工程。计划_资金在_年底结算后结转。对已完工的在建工程:村委大院综合文化活动中心工程已结算完，

11、计划在_月底通过相关会议后结转工程。二、关于_年未兑现经济合同款_万元，在_年初兑现完成。三、严格执行财务会计制度，规范操作，正确核算，对于会计核算不规范的现象进行完善。四、根据镇党委、政府对三资管理的精神制定了符合我村实际的“三资管理内控制度”。1、三资管理制度2、财务管理制度3、村级重大事项管理制度等。坚决按制度办事，压缩非生产性开支、不合理开支。五、通过广泛征积意见的基础上，发挥我村资源和地理位置优势，向上级申报审批官道村农民文化中心和加大招商引资项目力度来带动我村的经济发展，增加村_收入，力争扭亏为盈。学校财务审计处整改方案一、整改方案(一)加强制度建设，根据学校内部审计出现的带有全局

12、性和突出的问题出台新的规章制度，并对原出台的规章制度进行修改、完善。(二)积极_好审计人员的学习和培训，进一步提高审计人员的业务素质和技术水平，以适应学校内部审计工作的要求。(三)加强财务审计工作，进一步开拓学校财务审计的思路，提高审计质量和审计效率，为学校领导经济决策提供依据和信息，促进学校的建设和发展。(四)加强基建工程及修缮工程的审计，在保证工程质量的情况下，最大限度地为学校节省经费，维护学校的经济权益，为学校新校区建设工程及早竣工结算、转产把好审计质量关口，加大审计进度。(五)把好学校经济合同审签关口，防范风险，杜绝和减少学校不必要的经济损失，把好经济监督关口。二、具体方案根据以上五项

13、整改方案，提出以下具体整改方案:(一)在制度建设方面，现在对原有出台的规章制度参照上级有关部门出台的新的规章制度及内部审计准则，_人员进行了修改，年底以前，做好以下几件事:1.完成修改后的规章制度的出台工作。2.完成好校史(审计部分)编纂修改、定稿工作。3.完成年终审计部门工作总结、各种审计资料、数据的统计、汇总及上报工作。4.根据学校领导的建议，如何监督二级单位的财务管理，参照有关文件及兄弟单位的做法，准备制定出台加强对二级单位财务监督(审计)的规章制度(名称另定)。(二)在学习培训方面采取以下几个方案;1.认真_审计人员学_的方针政策及上级文件精神，学习内部审计有关规定和内审准则，原则上与

14、支部学习结合一起，每月_两次_学习（范本），同时鼓励个人自学。2.积极开展内审工作研究，争取每学年有_个内审研究课题立项(或论文发表)，促进学校内审工作的研究总结，提高审计工作的管理水平。3.根据上级审计机关和教育主管部门及内审协会的安排，积极派出内审人员参加培训班的学习培训，根据安排情况，每年至少_次。加强审计队伍建设，不断提高审计人员的思想水平和业务素质。4.加强审计工作交流。每年不定期_审计人员到兄弟高校审计部门进行学习参观，交流审计经验，拓宽审计工作视野，改进审计技术方法，加强审计手段和现代化建设，加强审计质量控制，提高审计规范化水平。(三)在财务审计方面，制定以下整改方案:1.把审计

15、工作的目标切实转变到加强管理和提高效益上来，积极开展管理和效益审计。2.进一步加强管理和监督，加强和完善内部控制手段，督促有关部门，加强财务管理，主动深入有关单位，积极开展热情服务。3.积极开展对教职工关心的经济热点问题进行专项审计调查，为学校领导提供参考依据，现在已经开展这项工作。4.积极配合配合学校_，对个别教职工反映经济问题意见大的单位进行财务审计，这项工作现在进行。(四)基建工程审计工作方面主要制定以_案:1.在学校新校区基建工程陆续竣工交付使用后，大量的工程竣工结算审计工作正在开展。进一步加大工程审计效率和进度，力争_月底以前，完成对办公楼、学生八食堂、学生九食堂、电力专线、架空广场

16、等主体工程的竣工结算审计。2.提高审计质量，基建审计人员及时检查社会审计单位的审计底稿，及时_社会审计单位与施工单位核对，有争议问题及早解决，做到手中不压活，进度不耽误。3.对已经竣工的学生宿舍、教工住宅，及时督促施工单位尽早送交工程竣工结算资料，争取早日结算审计。(五)在把好经济合同审签关口方面，主要采取以_案:1.认真、仔细研究经济合同的内容，防止对方玩文字游戏，杜绝不必要的经济损失。2.重大经济合同应反复研究，慎重考虑，及时与签定合同的学校甲方协商、修改，参与审计的基建审计人员应及时参与把关，维护学校的经济利益。3.对于通过招标中标的经济合同的审签，要认真查阅中标单位的投标书及招标文件、招标原始记录，分析对中标单位标书中的中标报价、承诺项目、优惠措施等是否在经济合同中体现，防止对方钻空子。4.对经济合同中通用条款影响学校经济利益的部分要认真修改，对合同的补充条款、结算方式、付款方式等敏感的部分(包括标点符号)要仔细推敲，认真修改。5.对可调价合同条款内容要逐项核实，防止对方模棱两可，打擦边球。6.对总价经济合同，要审核其对应的报价明细、工程量清单及附属内容。