2016年银行从业资格考试《法律法规与综合能力》前三部分考点

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1、考试内容第一部分经济金融基础一、经济基础（一）熟悉宏观经济发展的目标、经济周期的主要特征、经济结构的构成及对商业银行的影响；宏观经济发展的总体目标一般包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。（1）经济增长与国内生产总值经济增长是指一个特定时期内一国（或地区）经济产出和居民收入的增长。GDP,它是指一国（或地区）所有常住居民在一定时期内生产活动的最终成果。在国内生产总值的定义中区分国内生产和国外生产，一般以“常住居民”为标准。常住居民是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民。（2）充分就业与失业率充分就业的宏观经济衡量指标是失业率。失业率是指劳动力人

2、口（16周岁）中失业人数所占的百分比。我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率。城镇登记失业人数是指拥有非农业户口，在一定的劳动年龄内有劳动能力，无业而要求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记的人数。（3）物价稳定与通货膨胀衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀。通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。在衡量通货膨胀时，消费者物价指数使用得最多、最普遍。生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算

3、的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，是物价持续、普遍、明显地下降。（4）国际收支平衡与国际收支国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。这里的“居民”是指在国内居住一年以上的自然人和法人。国际收支包括经常项目和资本项目。经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，包括贸易收支、劳务收支（如运输、旅游等）和单方面转移（如汇款、捐赠等），是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目则集中反映一国同国外资金往来的情况。如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。国际收支的衡量指

4、标有很多，其中贸易收支（也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标，且进口和出口的数量与结构直接对国内总供需产生重大的影响。国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。一般来说，银行业的整体经营状况与经济周期相一致。经济结构是指从不同角度考察的国民经济构成，一般包括产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结构、技术结构、消费

5、投资结构等。经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。从直接的角度来看，经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。1 .产业结构第一产业是指农、林、牧、渔业；第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其它行业。第三产业在国民经济中所占比重较低，是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要原因。2 消费与投资的比例从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人

6、消费和政府消费两部分；投资也称为资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里需要注意的是，私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长的贡献较小，这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，业务结构是批发业务的结构。（二）了解我国行业分类的方法、行业分析基本内容；国民经济行业分类国家标准于1984年首次发布，分别于1994年和2002年进行修订。2011年第三次修订。新国民经济行业分类把我国行业分成以下各类：农、林、牧、渔业；采

7、矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；建筑业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；住宿和餐饮业；信息传输、软件和信息技术服务业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；居民服务、修理和其他服务业；教育；卫生和社会工作；文化、体育和娱乐业；公共管理、社会保障和社会组织；国际组织。行业分析基本内容：1 .行业的市场结构特征分析根据行业市场结构的不同可以划分为：完全竞争行业、垄断竞争行业、寡头垄断行业、完全垄断行业。2 .经济周期与行业分析（1）增长型行业。增长型行业的运行状态与经济周期关联不大。这些行业主要依靠技术进步、新产品的推出和更优质

8、的服务使其经常呈现出增长形态。这类行业在经济高涨时期发展速度通常高于社会发展速度，而在经济衰退时期，其受到的影响较小甚至能保持一定的增长势头。例如：生物技术、4D技术等新生的成长型行业。(2) 周期型行业。周期型行业的运行状态直接与经济周期相关。在经济繁荣时期，这些行业随之扩张；在经济衰退时期，这些行业也相应低迷。例如：房地产、耐用品制造业等。(3) 防守型行业。防守型行业不受经济周期变化的影响，行业的销售收入和利润呈现基本稳定的态势。例如：食品业、公用事业等。3 行业生命周期分析行业的生命周期分为初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。4 .影响行业兴衰的主要因素影响行业兴衰的因素主要有技术

9、进步、政府政策、行业组织创新、社会变化和经济全球化。(三) 掌握区域发展分析的内容及分析重点。区域分析主要是对区域发展的自然条件和社会经济背景、特征及其对区域经济发展的影响进行分析。区域发展条件分析：区域发展的自然条件及社会经济背景条件主要指区域自然条件和自然资源、人口与劳动力、科学技术条件、基础设施条件及政策、管理、法制等社会因素。区域经济分析：主要是从经济发展的角度对区域经济发展的水平及所处的发展阶段、区域产业结构和地域结构进行分析。区域发展分析：经济发展是核心，重点分析区域发展的优势、主导产业及其发展方向，经济增长的形式以及产业结构和地域结构优化等。二、金融基础(一) 掌握货币的本质、货

10、币供给与需求的影响因素、通货膨胀及通货紧缩的基本内容；货币的本质是一般等价物，是固定充当一般等价物的特殊商品，体现商品生产者之间的社会关系。货币的职能：价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段。货币需求的影响因素：收入水平；利率水平；社会商品可供量、物价水平、货币流通速度；信用制度发达程度；汇率；公众的预期和偏好等。货币供给的影响因素：社会公众持有现金的愿望、社会各部门的现金需求、社会的信贷资金需求、财政收支等。货币供应量是指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：MO=流通中现金M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项

11、下的个人人民币活期储蓄存款M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金+其它存款M1被称为狭义货币，是现实购买力；M2被称为广义货币；M2与M1之差被称为准货币，是潜在购买力。由于M2通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，因此，一般所说的货币供应量是指M2。通货膨胀是在纸币流通的情况下，货币供应量超过需求量，引起纸币贬值、物价持续上涨的经济现象。常用的指标有三种：消消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。在衡量通货膨胀时，消费者物价指数使用得最多、最普遍。生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计

12、算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，货币供应量少于客观需求量，社会总需求小于总供给，导致单位货币升值、价格水平普遍和持续下降的经济现象。（二）熟悉货币政策的内容、目标、原理及传导机制；货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称。商业银行是货币政策的主要传导媒介。货币政策的调整将直接影响商业银行的经营管理。1货币政策目标中央银行通过货币政策工具操作直接引起操作目标的变动，操作目标的变动又通过一定的途径传导到整个金融体系，引起中介目标的变化。（1）最终目标经济增长、充分就业、

13、物价稳定和国际收支平衡。这四大目标之间既有统一性，也有矛盾性，在一定的条件下要同时实现这四大目标是不可能的。我国的政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。币值稳定包括货币对内币值稳定（即国内物价稳定）和对外币值稳定（即汇率稳定）两个方面。（2）操作目标和中介目标操作目标：准备金、基础货币。中介目标：利率、货币供应量。传导机制：中央银行货币政策工具（一般性货币政策工具、选择性货币政策工具、其他货币政策工具）-操作目标（准备金、基础货币、其他）-中介目标（利率、货币供应量、其他）-最终目标（）。货币政策的时滞。现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。基础货币又称为

14、高能货币，是指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币，由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我国基础货币由三个部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。2.货币政策工具一般性货币政策工具：法定存款准备金政策、再贴现及公开市场业务。法定存款准备金：包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款。提高，减少商业银行可用资金，商业银行贷款或投资减少，存款的数量收缩，货币供应量减少。再贴现：提高再贴现率，提高商业银行融资成本，减少向央行的借款或贴现，收缩对客户的贷款和投资，缩减市场货币供应量，市场利率上升，货币需求减少，投资减少，经济增速放缓。公开

15、市场业务公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最总导致货币总量的多倍增加。同时，中央银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。中国人民银行从2003年开始面向商业银行发行中央银行票据，具有

16、无风险、期限短、流动性高的特点。（三）了解并掌握利息及利率的内容、我国利率市场化的进程；基准利率：主要指再贴现利率。（四）掌握外汇及汇率的基本内容、影响汇率变动的因素及人民币国际化的进程。外汇一般指自由外汇，特征：以外币表示的外国金融资产；在国外能够得到偿付的货币债权；可以兑换成其他支付手段的外币资产。汇率：直接标价法：以一定单位的外币作为标准，来计算应付多少本币。我国间接标价法：以一单位本币为标准，英美；分类：固定汇率和浮动；即期和远期；即期：两天以内官方和市场；名义和实际：是否剔除通胀汇率影响因素：国际收支：逆差：外汇收入小于支出，外汇需求大于外汇供给，外汇汇率上涨，本币贬值；利率水平：一

17、国提高利率水平或本国利率高于外国利率(投资收益提高)，资本流入，对本国货币需求增大，本币升值，外币贬值。通胀：通胀时，本国货币贬值。政府干预：一国经济实力：实力强，本币升值；三、金融市场(一) 了解金融市场的内容、特点和分类；.金融市场的功能金融市场是货币资金融通和金融工具交易的场所，主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。(1) 货币资金融通功能最主要、最基本的功能(2)资源配置功能(3)风险分散与风险管理功能(4)经济调节功能金融市场的经济调节功能既表现在借助货币资金供应总量的变化影响经济的发展规模和速度，又表现在借助货币资金的流动和配置可以影响经济

18、结构和布局，还表现在借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高。(5)交易及定价功能(6)反映经济运行的功能.金融市场的种类(1)按期限划分金融市场可分为货币市场和资本市场。 货币市场货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内(含一年)的短期资金融通市场。因为其偿还期短、流动性强、风险小。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。 资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。(2)按具体的交易工具类型划分金融市场可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。(3)

19、按交易的阶段划分按金融工具交易的阶段来划分，金融市场可分为发行市场和流通市场。 发行市场流通市场(4)按交割时间划分按成交后是否立即交割划分，金融市场可分为现货市场和期货市场。 现货市场现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割(即一方支付款项、另一方交付证券等金融工具)的市场。 期货市场期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间进行的市场。(5)按交易场所划分金融市场可分为场内交易市场和场外交易市场。(6)资金融资方式直接融资市场和间接融资1 .我国的金融市场从市场类型看，由同业拆借市场、回购市场和票据市场等组成的货币市场，由债券市场和股票市场等组成的资本市场，

20、以及外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成一定规模。从市场层次看，一银行间市场为主体的场外市场予以交易所市场为主体的场内市场相互补充，共同发展。(1)货币市场我国金融市场的发展是从1984年同业拆借市场开始的。1996年1月，全国统一的同业拆借市场形成。(2)资本市场1990年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标志着我国股票市场正式形成。1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。(3)其它市场1994年4月，全国统一的银行间外汇市场建立。2002年10月，上海黄金交易所成立。我国的商品期货市场起步于20世纪90年代初，目前已有上

21、海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所3家期货交易所。2006年9月在上海成立的中国金融期货交易所。2 .金融市场发展对银行的影响(1)金融市场发展对银行的促进作用首先，银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展能够在很多方面直接促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流动性管理，尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础。其次，货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。最后，金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户。(2)金融市场发展对商业银行的挑战第一，随

22、着银行参与金融市场程度的不断加深，金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行经营管理特别是风险管理的难度也将越来越大。第二，金融市场会放大商业银行的风险事件。第三，随着资本市场的发展，一方面，大量储蓄者将资金投资于资本市场，会减少银行的资金来源；另一方面，大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会减少在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。(二) 掌握金融工具的特点及种类；1.基本概念金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约特点：流动性；收益性；风险性。分类：(1)按期限的长短划分按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。(2)按融资方式划分按融资方式划分，金融工具可分为

23、直接融资工具和间接融资工具。(3)按投资人所拥有的权力划分金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具 债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证,面载明债券发行机构、面值、期限、利率等事项。根据发行人的不同，债券可分为企业债、国债和金融债三大类。 股票优先股和普通股A股、B股、H股、N股可转让公司债券 证券投资基金(4)按金融工具的职能划分按金融工具的职能划分，可分为三类：第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据；第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。(三) 了解并熟悉央行、

24、金融监管机构、金融机构及自律组织的分类和职能；1、中央银行简称：PBC1984年1月1日：专门行使央行职能。1995年3月18日：中国人民银行法通过。2003年：银监会行使银行业监管职能。职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场。人行上海总部：组织实施央行公开市场业务操作。2、监管机构（1）历史沿革和监管对象成立时间：成立于2003年4月。监管法正式施行时间：2003年12月27日通过，2004年2月1日起正式施行。修正时间：2006年10月31日。监管范围：银行业金融机构。银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以

25、及政策性银行。非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构。（2）监管职责17项。（3）监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”。（4）监管目标：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健。通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益：通过审慎有效的监管，增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解：努力减少金融犯罪。（5）监管标准：能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新；努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制：为金融市场

26、上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争；对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制：高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。（6）监管措施：市场准入；非现场监管；现场检查；监管谈话；信息披露监管。（7）一行三会：是指中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会。3、自律组织：中国银行业协会（1）成立时间：2000年。（2）简称：CBA。（3）性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。（4）主管单位：银监会。（5）协会宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨。（6）会员单位。（1）会员：政策性

27、银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社。注意：外资银行也是会员准会员：各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会。（7）组织机构最高权力机构：会员大会。会员大会的执行机构：理事会。5个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会。4、银行业金融机构（一）政策性银行1、成立时间：1994年2、构成及各自的主要业务国家开发银行：国家重点建设项目融资中国进出口银行：支持进出口贸易融资中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务

28、3、政策性银行的改革：按照分类指导、“一行一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要施行公开透明的招标制。（二）大型商业银行改革开放以后，中国工商银行、中国农业银行、中国银行及中国建设银行逐步得以建立、恢复和发展，曾被称为四大专业银行，其分工是：中国工商银行专门经营工商信贷和个人储蓄业务，中国农业银行专门经营农村金融业务，中国银行专门经营外汇业务并管理国家外汇，中国建设银行专门经营基础设施建设等长期信用业务。（三）中小商业银行1、股份制商业银行（1）组成12家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发

29、展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行（2）作用填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了企业和居民的融资和储蓄业务需求；促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高；经营管理方面不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。2、城市商业银行（1）基础：原城市信用合作社的基础上组建起来的发展历程：1979年，第一家在河南驻马店市成立，为小企业、工商户、居民服务；1986年，在大中城市正式推广，促进小企业发展和当地经济繁荣；1994年成立城市合作银行；1998年更名为城市商业银行。（3）发展趋势：一是引进战略投资者；二是跨区域经营；三是联合重

30、组。（四）农村金融机构1、组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。2、农村信用社、农村商业银行、农村合作银行：20世纪70年代，信用社交给国家银行管理（人行-农行）1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性1996，农信社与农行脱钩2000年7月，江苏改革试点2001年，第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立2003年，第一家农村合作银行一一宁波鄞州农村合作银行成立3、村镇银行和农村资金互助社村镇银行：由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行机构农村资金互助社的

31、资金来源：社员存款、社会捐赠、融入资金（五）中国邮政储蓄银行批设时间：2006年12月31日挂牌时间：2007年3月20日组建基础：邮政储蓄市场定位：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持新农村建设（六）外资银行第一家外资银行代表处：1979日本输出入银行北京代表处两个条例及其生效时间：2006年12月11日夕卜资银行分类：外商独资银行、中外合作银行、外国银行分行（营业性机构）、外国银行代表处外商独资银行、中外合作银行业务范围：可以经营部分或者全部外汇业务和人民币业务；经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务

32、。外国银行分行业务范围：可以经营部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务。（七）非银行金融机构1、金融资产管理公司组成：信达、长城、东方、华融成立时间：1999主要业务：收购、管理和处置四大行和开发银行的部分不良资产金融资产管理公司条例实施时间：2000年经营目标：保全资产、减少损失改革方向：探索股份制改造和商业化经营2、信托公司第一家信托投资公司：1979中国国际信托投资公司信托公司管理办法施行时间：2007年3月3、企业集团财务公司定义企业集团财务公司管理办法修订实施时间：2004年7月27日业务禁止：集团外吸收存款、为非成员单位提供服务4、金融租赁公司金融租赁公司管理

33、办法施行时间：2007年3月1日定义融资租赁5、汽车金融公司定义管理办法施行时间：2003年10月3日部分业务6、货币经纪公司定义货币经纪公司试点管理办法施行时间：2005年9月1日（四）掌握金融机构的基本业务、职能、经营特点。四、银行体系（一）了解银行的起源与发展；（二）熟悉我国银行的分类与职能。第二部分银行业务一、负债业务（一）掌握并运用存款业务的种类、特点及操作规则；存款业务的定义存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。存款业务的分类按客户类型，可分为个人存款和

34、对公存款按存款期限，可分为活期存款和定期存款。按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。存款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。个人存款基本概念个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。1999年11月1日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴。个人存款帐户实名制规定（2004

35、年4月1日起施行）规定。业务分类（1）活期存款客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。 计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。 计息时间从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日,次日付息。 计息方式除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通

36、知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（润年为366天），每月为当月公历的实际天数。上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。人民币存款计息的通用公式：利息=本金x实际天数x日利率人民币存款利率的换

37、算公式：日利率（%00）=年利率（%）+360，月利率（%0）=年利率（%）+12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计算公式为：利息=累计计息积数x日利率其中，累计计息积数=每日余额合计数逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金x年（月）数x年（月）利率计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金x年（月）数x年（月）利率+本金x零头天数x日利率（2）定期存款：整存整取、零存整取、整存零取、存本

38、取息整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。 存款利率定期存款利率视期限长短而定。 到期支取的定期存款计息案例：某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少？ 逾期支取的定期存款计息超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。案例：某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。 提前支取的

39、定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。单位存款：1. 基本概念对公存款又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为2. 业务分类按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位单位协定存款等。(1)单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 基本

40、存款账户基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。 一般存款帐户一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 专用存款帐户专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得

41、超过二年。(2) 单位定期存款单位通知存款可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。(3) 单位协定存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。外币存款业务基本概念(1) 外币存款业务与人民币存款业务的异同外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点。(2) 外币存款业务币种我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种:二元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎(简称“瑞郎”)

42、、新加坡元。(3) 现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价)银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。中间价(基准价)：中国人民银行公布的当日外汇牌价。背景知识：汇买价、钞买价、卖出价的区别个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。背景知识：结汇、售汇与购汇结汇是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。售汇是指银行按照对外公布的卖出价将外汇卖给客户。此

43、时，从客户的角度来讲，相当于用人民币向银行购买外汇，所以客户是在购汇。1. 外汇储蓄存款个人外汇管理办法规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。背景知识：现钞账户和现汇账户凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立即付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞帐户。3单位外汇存款(1)单位经常项目外汇账户境内机构原则上只能开立一

44、个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。（2）单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。（二）掌握并运用非存款业务的种类、特点及操作规则。主要指商业银行的借款业务，短期借款和长期借款。短期：同业拆借、债券回购、向中央银行借款。长期：发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转债。同业拆借：期限短、金额大、风险低、手续简单。债券回购：质押式回购和买断式回购。风险低，利率低于同业拆借，交易量大于。向中央银行借款：再贴现和再贷款。金融债券：商业银行在银行间债券市场发行交易。二、资产业务（一）掌握并运用贷款业务的种类

45、、具体品种、特征、流程、管理要求；1、贷款业务：贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。个人贷款业务个人贷款是指以自然人为借款人的贷款。虽然部分个人贷款也用于生产经营，但绝大多数个即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经是指向借款人发放的用于购买、建造和大修人贷款主要用于消费。个人贷款主要分为四大类,营贷款和个人

46、信用卡透支。（1）个人住房贷款个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，理各类型住房的贷款，主要包括如下几类： 个人住房按揭贷款，是银行向自然人为购买、建造、大修各类型住房而发放的贷款。 二手房贷款，是银行向自然人在二级市场购买各类型再次交易的住房而发放的银行自营性贷款。 公积金个人住房贷款，是按时足额缴存住房公积金的个人在购买、建造各类型住房时，银行受住房公积金管理中心委托向借款人提供的个人住房委托贷款。 个人住房组合贷款，是指银行以公积金存款和信贷资金为来源，向同一借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款，是个人住房委托贷款和银行自营性贷款的组合。 个人住房最高额抵押贷款，是指银行向借款人发

47、放的、以借款人自有住房作最高额抵押、可在有效期间和贷款额度内循环使用的贷款。 直客式个人住房贷款是指借款人未通过合作机构推介直接向银行申请办理的个人住房贷固定利率个人住房贷款是指贷款人向借款人发放的，在约定期限内贷款利率不随中国人民银行利率调整或市场利率变化而浮动的个人住房贷款。 个人商用房贷款是指贷款入向借款人发放的用于购买商业用房的贷款。（2）个人消费贷款个人汽车贷款，是指银行向个人发放的用于购买汽车的人民币贷款。我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80%;所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70%，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车

48、价格的60%；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50%.在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年；所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。 助学贷款，包括国家助学贷款和一般商业性助学贷款两大类。 个人消费额度贷款，是指银行对个人客户发放的可在一定期限和额度内随时支用的人民币贷款。借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%;抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70%;保证额度和信用额度根据借款人的信用等级确定。 个人住

49、房装修贷款。 个人耐用消费品贷款，是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。 个人权利质押贷款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。（3）个人经营贷款个人经营贷款，是指银行对自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。个人申请经营贷款，经营实体一般包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人等。（4）个人信用卡透支个人信用卡透支，是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。个人贷款业务的还款方式通常包

50、括等额本息及等额本金两种。目前各银行还根据个人需求提供个性化的还款方式及还款服务，较为常见的特色还款方式包括：按周还本付息、递增还款法、递减还款法、随心还还款法等。公司贷款业务公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。（1）流动资金贷款流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得

51、用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款按期限分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。 临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。 短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要。 中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用的、长期流动性资金需要。流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。 流动资金整贷整偿贷款，是指客户一次性提取

52、全部贷款，贷款到期时一次还清全部贷款本息。这种贷款是流动资金贷款中最常见的形式。 流动资金整贷零偿贷款，是指客户一次性提取全部贷款，但分期偿还贷款的本金和利息。 流动资金循环贷款，是指银行与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取、逐笔归还、循环使用。 法人账户透支，即根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。（2）固定资产贷款固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用

53、于项目临时周转用途的短期贷款。按照用途划分，固定资产贷款一般包括如下四类：基本建设贷款。技术改造贷款。科技开发贷款。商业网点贷款。（3）并购贷款并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，及进行资产、债务重组发放的贷款。（4）房地产贷款房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。 房地产开发贷款包括住房开发贷款和商业用房开发贷款两大类。住房开发贷款是指银行向借款人发放的用于商品住房及其配套设施开发建设的贷款，贷

54、款用途限于客户正常建造商品房及其配套设施所需的资金，一般包括拆迁费、建安费、装修费等费用的支出。商业用房开发贷款是指银行向借款人发放的用于宾馆（酒店）、写字楼、大型购物中心及其配套设施等商用项目建设的贷款。同时，对非住宅部分投资占总投资比例超过50%的综合性房地产项目，其贷款也视同商业用房开发贷款。 土地储备贷款，是指为解决经省、市人民政府批准成立的土地储备中心，或受政府委托依法从事土地收购、整理及储备工作的企业法人因依法合规收购、储备、整理、出让土地等前期相关工作时产生的资金需求而发放的贷款。 法人商业用房按揭贷款，是指贷款人向借款人发放的用于购置商业用房和自用办公用房的贷款。（5）银团贷款

55、银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。参与银团贷款的银行均为银团成员。银团成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。按照在银团贷款中的职能和分工，银团贷款成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色。 银团牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%;分销给其他银团贷款成员的份额原

56、则上不低于50%.按照牵头行对贷款最终安排额所承担的责任，银团牵头行分销银团贷款可以分为全额包销、部分包销和尽最大努力推销三种类型。 银团代理行是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款合同约定进行银团贷款事务管理和协调活动的银行。代理行可以由牵头行担任，也可由银团贷款成员协商确定。银团代理行应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行。 银团参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。银团参加行主要职责是按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户，参加银团会议，做好贷后管理，了解

57、掌握借款人日常经营与信用状况的变化情况，及时向代理行通报借款人的异常情况。（6）贸易融资商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类。国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资。与一般的流动性贷款相比，贸易融资的客户门槛进入较低，许多达不到流动资金贷款条件的客户可以通过贸易融资来获得资金支持。目前，我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。信用证：信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第

58、三者（受益人）或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。信用证按不同的划分标准可以分为以下几类：按进出口来分，可分为进口信用证和出口信用证。按开证行保证性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。现在银行基本上只开不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在银行开立的基本是跟单商业信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在银行开立的大多是不可转让信用证。按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。按是否保兑可分为保兑信用

59、证和无保兑信用证。其他种类：预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。押汇：保理：保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。单保理是只有出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议。国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。福费廷

60、：包买票据或买断票据，远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（买断）。（7）票据贴现与转贴现票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说，是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断的方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。按承兑人不同，票据贴现业务又可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。行承兑汇票是指由承兑

61、申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业承兑汇票，是指经银行核实、有商票承诺贴现专项授信额度的客户承兑的、在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的商业汇票。2、贷款业务流程：公司贷款基本流程：贷款申请：借款人企业性质、经营范围、申请贷款种类、期限、金额、方式、用途、用款计划、还本付息计划受理和调查：资质、信用、财务、经营风险评价：贷款审批：审贷分离、分级审批合同签订：贷款发放：贷放分离、实贷实付贷款支付：贷后管理：贷款回收与处置：个人贷款基本流程：贷款管理：我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（总行统一制定信贷政策）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业、不同企业的

62、融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额偿还

63、贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。（二）熟悉并掌握表外资产业务种类、内容及特征。银行承兑汇票：保函及备用信用证：融资性保函：借款、授信额度、有价证券、融资租赁、延期付款非：投标、预付款、履约、关税、即期付款、经营租赁。备用信用证：保证借款人不能及时履行义务或破产的情况下。开证行是第二付款人，只有借款人发生意外才会发生垫付。一般信用证：只要受益人提供单据和信用证条款一致，无论申请人是否履行义务，都要付款。承诺业务及信贷证明：程诺业务：商业银行承诺在未来某日按约定条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺。贷款承诺：项目贷款承诺、客户授信额度、票据发行便利及信贷证明。票据发行便利：借款人可在一段时间内以自己名义周转性发行短期票据。三、中间业务（一）掌握中间业务的种类、内容