简答题论述题《政府经济学》期末复习题

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1、政府经济学综合练习题四、简答题1什么是政府经济？如何理解政府经济？政府经济， 是一种与企业、 个人经济活动相对应的经济行为， 即以政府为主体的资源配置及 其宏观经济管理。 可以从以下几个方面理解政府经济： （ 1）政府经济活动的主体是各级政府；（2）政府经济的客体是政府所参与分配的部分国民收入或国民生产总值，以及在此基础上 进行宏观调控的国民经济系统； （ 3）政府经济的形式主要表现为政府收入、 政府支出以及宏 观经济管理； （4）政府经济的依据是社会公共权力； （5）政府经济的目的是满足社会公共需 要。2如何认识市场失灵与政府经济的必要性？一般而言， 市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能

2、有效发挥作用， 达不到资源有效配 置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率” 。从各国市场经济实践分析，市场失 灵有各种各样的表现，主要有以下几方面： （1）市场处于不完全竞争状态； （ 2）公共物品；（3）外部效应； （ 4）信息的不对称性； （5）市场的不完整性； （ 6）收入公平分配； （7）宏 观经济的稳定与增长。现代市场经济理论认为， 市场失灵的存在和有效配置资源的需要， 是政府干预经济活动合理 性的依据。 既然这些领域市场机制不能有效发挥作用， 为实现资源合理配置， 就需要政府干 预。3市场经济条件下政府的经济管理职能有哪些？ 市场经济条件下政府的经济管理职能主要体现在三个方

3、面：（1）收入分配。政府收入分配职能，是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入 的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进 行合理分割，缩小收入差距，体现社会公平。（2）经济稳定与发展。政府经济稳定与发展职能，是指通过干预、调节国民经济运行，达 到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济发展的目的。（3）资源配置。政府资源配置职能，是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社 会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资 源使用效率。4简述公共物品的公共供给方式及其理论依据。 公共提供是政府通过税收方式筹

4、措资金用于弥补产品的生产成本， 免费为公众提供产品， 用 于公共消费。 以萨缪尔森为代表的福利经济学家们认为， 由于公共物品非排他性和非竞争性 的特征， 因此通过市场方式提供公共物品， 实现排他是不可能的或者成本是高昂的， 并且在 规模经济上缺乏效率。 因此， 福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人 提供具有更高的效率。5简述公共物品私人供给需要的条件。 私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的条件：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。（2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。（4）更为关键的是，私人若想

5、成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。 6外部效应（外部性）有哪几种类型？这些类型是依据什么标准划分的？ 经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他生 产者或消费者带来的非市场性影响。 这种影响可能是有益的， 也可能是有害的。 有益的影响 （收益外部化）称为外部经济性，或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经 济性，或负的外部性。外部性是伴随着生产消费活动而产生的，带来的或是积极的影响，或是消极的影响。所以， 可把外部性分为生产的外部经济性、 消费的外部经济性、 生产外部不经济性、 消费的外部不 经济性四种类型。7阐述科斯定理的涵义。 科

6、斯定理的涵义是： 在产权明确、 交易成本为零或很低的前提下， 通过市场交易可以消除外 部性。 它还可以解释为： 只要产权已明确界定并受到法律的有效保护， 那么交易的任何一方 拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果， 这可通过双方之间的谈判自然地实现， 产权 赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。8简述中位选民理论的内容。所谓中位选民， 是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。 中位选民理论是说在多数裁定 原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。9简述阿罗不可能定律的内容。在民主社会，集体决策规则应满足下列标准： （ 1）无论选民的偏好结构是什么样的，它必须

7、 能产生一种决策。 （ 2）它必须能对所有可能的结果进行排序。 （ 3）它必须对个人偏好做出反 应。（4）它必须前后一致。 （ 5）社会对 A 和 B 的排序只取决于个人对 A 和 B 的排序。（6） 排出独裁。 阿罗经过研究后认为， 一般来说， 要找到一个满足所有这些标准的规则是不可能 的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。 该结论被称之为阿罗不可能定律。 10简述政府采购的含义及特点。政府采购， 是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务， 以及事业单位 和提供公共服务的团体为了开展业务活动， 利用国家财政性资金和政府借款购买货物、 工程 及劳务的行为。政府采购

8、有以下特点： （ 1）资金来源的公共性； （ 2）采购目的的非盈利性； （3）采购管理的 公开性；（4）采购范围的广泛性； （ 5）采购的数额巨大。11简述市场经济体制下政府公共投资的作用。 市场经济体制下政府公共投资的具体作用表现在：（ 1）政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。 （ 2）通过政府进行公共投资， 有利于强化国有经济在关系国计民 生的重要产业领域的地位。 （ 3）政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。 12简述财政投融资的涵义及特征。所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控， 以实现特定的政策目标为目的， 运用信用手段， 直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政

9、府金融活动。 财政投融资是一种政策性投融资， 它 既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。具有以下基本特征：（ 1）财政投融资的目的性很强，投资范围要严格的限制； （ 2）财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求的是 社会效益的最大化； （ 3）财政投融资的资金来源具有多样性的特点。13比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。作为政府的购买性支出， 行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。 首先， 公共行政 部门所提供的行政管理， 是面向全社会的一种管理， 其数量与价值都不能通过市场竞争机制 来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴， 其支出也必

10、须由政府财政予以提供， 因而政府提供经费的来源， 是向全体社会成员收取的税 收；其次， 从直接生产与消费社会财富的角度看， 行政管理支出属于非生产性的社会消费性 支出。14简述社会保障的功能。 社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的本身具有的内在效能， 主要体现在以下方面： （1）保证社会成员生存权利的功能； （2）风险分担功能； （ 3）收入再 分配功能； （ 4）维护社会稳定功能； （5）调节宏观经济平衡的功能。15简述社会保险的项目。社会保险的项目一般包括： （1）养老保险； （2）失业保险； （ 3）医疗保险； （ 4）工伤保险； （ 5 ）生育保险。16简述财政

11、补贴的含义和特征。财政补贴， 是指国家为了某种特定需要， 通过财政分配， 向企业或居民提供的无偿性补助支 出。财政补贴具有以下特征： （ 1）政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都 必须按照一定时期的政策需要来制定。 （ 2）灵活性， 财政补贴不是一经确定就长期保持不变 的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。（3）时效性。财政补贴作为一种政策手段， 是为国家政策目标服务的， 必须依据一定时期国家的政策需要来制定。 当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。17简述合理确定政府收入占 GDP 比重的重要意义。合理确定政府收入占 GDP 比重的重

12、要意义在于： （1）政府收入占 GDP 的比重影响资源的有 效配置。（2）政府收入占 GDP 的比重影响经济结构的优化。 （ 3）政府收入占 GDP 的比重， 既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。18简述组织政府收入应遵循的主要原则。 组织政府收入的原则主要应当包括： （ 1）从发展经济入手，增加政府收入的原则。 （ 2）利益 兼顾的原则。 （3）合理负担的原则。 （4）公平与效率兼顾的原则。19简述直接税的特点。直接税是指由纳税人直接负担， 不易转嫁的税种。 直接税的特点是： （1）税负不易转嫁。 （ 2） 税收弹性大， 税收收入不够稳定。 （ 3）税负较为公平。 （ 4）计税较复杂

13、， 征收管理难度较大。 20简述税负转嫁的特征。税负转嫁是指在商品交换过程中， 纳税人通过各种途径， 将其所交纳的税款全部或部分地转 移给他人负担的经济过程和经济现象。 税负转嫁作为一种经济过程和经济现象， 一般具有以 下特征：（ 1）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。（2）税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配，必然是导致纳税人与负税人 的不一致。（3）税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁 引起的。21简述影响宏观税负的主要因素。影响宏观税负的主要因素有： （ 1）税收制度；（2）经济发展水平与结构； （3）宏观经济政策； （

14、 4）政府的职责范围。22简述流转税的特点和功能。 与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能：（1）流转税税源稳定，有利于组织政府财政收入。（ 2）流转税计税简便，征税成本低，便于征收管理。（3）流转税以流转额为课税对象，与交易的成本费用无关，有利于保证政府财政及时、足额入库。23简述增值税的类型。 增值税的计税依据是商品和劳务的价款中的增值额，根据对购进固定资产的价款的处理不 同，可将增值税分为三种类型：（ 1）生产型增值税；（ 2）收入型增值税；（ 3）消费型增 值税。24简述财产税的特点和功能。 与其他类型税种相比， 财产税具有税源稳定、 税负难以转嫁的特征。 在国家经济社会发

15、展过 程中，财产税具有其重要功能。财产税可成为地方税主体税种，为地方政府，特别是城市 政府提供充裕的税源。财产税能够调节财富不均，鼓励勤劳致富，限制不劳而获，体现社 会公平。财产税有利于资源合理配置，促进财产的有效利用。25简述资源税的特点和功能。和其他类型的税种相比，资源税具有以下特点：征税对象针对性较强，征收范围较窄。 从量定额计征税款，简便易行。实行差别税额。在国家经济社会发展中， 资源税的征收和管理， 具有十分重要的功能。 促进资源合理利用， 实现经济社会可持续发展。 调节资源开发的级差收益， 鼓励企业间公平竞争。 为政府组 织更多的财政收入。26简述行为税的特点和功能。 行为税具有课

16、税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。政府开征特定行为税的功能，主要 是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁 于征”的性质。其主要目的往往不是为了增加财政收入。27简述建立国有资产管理体制的基本原则。 建立合理的国有资产管理体制应遵循以下基本准则：（1）政企分开；（2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开； （3）所有权与经营权相分离； （ 4）分级所有、 分级管理； （ 5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系；（6）实现资产运营效益最大化的原则。28简述公共收费的功能。公共收费具有以下功能： （1）体现政府宏观经济社

17、会政策目标； （2）提高资源的配置效率； （ 3）稳定市场物价。29简述如何加强我国公共收费问题的管理。 根据我国公共收费管理现状， 结合市场经济国家经验， 公共收费管理需要加强以下几个方面：（1）依法收费，依法理财； （2）以政府预算管理为核心，加强公共收费管理； （ 3）加强公 共收费监督。30简述公债市场的主要功能。公债市场是证券市场的重要组成部分， 它是政府债券进行转让、 买卖和交易的场所。 其主要 功能有： （1）公债市场为政府债券的发行和交易提供了有效的渠道；（2）公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置；（3）公债市场是传播和获取经济信息的重要场所；（ 4）公债市场

18、还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。31简述影响公债规模的主要因素。影响债务规模的因素主要有以下几个方面：（1）经济发展水平；（2）生产关系类型； （3）安 定政治背景；（4）国家职能范围；（5）财政政策选择；（6）金融市场状况； （7）公债管理水 平。32简述公债发行的条件。 公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。 发行条件主要包括以下几个方面： 公债品种、 公债发行权限、 公债发行对象、 公债发行数额、 公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。33简述公债偿还的方法。公债偿还的方法大致有以下几种： （1）买销法；（2

19、）比例偿还法；（3）抽签偿还法； （4）一 次偿还法。34简述债务风险管理的环节。债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术，它包括 （ 1）风险识别； （ 2）风险估计；（ 3）风险评价；（ 4）选择风险管理技术；（ 5）风险管理效果平衡等几个环节。 35简述预算编制的原则。政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。 目前预算编制采用的主要有四项原则： （ 1）完整性原则。 国家预算必须包括政府的所有财政 收支。（2）准确性原则。在编制政府预算时，财政收支数字应进行科学的测算。（ 3）合法性原则。预算的编制应符合中华人民共和国预算法和其他法律法规的条文

20、。（ 4）年度性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定，通常为1年。36简述我国实行部门预算的必要性。编制部门预算的必要性有： （1）有利于对财政预算的审查和监督； （2）有利于预算编制的公 开、透明，提高了财政资金使用效益； （3）提高了预算编制方法的科学性； （4）部门预算是 完整的功能预算的基础。37简述国库集中收付制度的涵义。国库集中收付，包括三方面的涵义： （1）集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库 指定的代理商业银行的单一账户； （2）集中支出管理， 原则上一切财政性支出均应在实际支 付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；（

21、3）集中账户管理， 设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户， 集中反映各预算单位的预算 执行情况。38简述我国的预算编制程序。 我国政府预算编制的组织程序按 “自下而上、 自上而下、两上两下、 上下结合”的方式进行， 大致过程如下：（1）单位、部门提出概算；（2）下达预算收支指标； （3）编制汇总预算；（4） 审批预算。39简述公开市场业务的优点。公开市场业务是中央银行在金融市场上直接参与有价证券买卖，影响商业银行准备金， 从而直接影响货币供给量和利率的一种操作方法。 与调整法定存款准备金率和再贴现率相比， 公 开市场业务有明显的优越性： （1）公开市场业务使中央银行能够随时根据金融市场的变

22、化， 进行经常性、连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；（2）通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，不像再贴现政策那样，处于被动地位；（ 3）公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。40简述财政政策与货币政策的主要差异。 财政政策与货币政策的差异主要表现在以下几个方面： （1）制定政策的主体有差别； （2）政 策目标有区别； （3）政策手段有区别； （4）政策时滞不同； （5）对利率的影响不同； （6）对 投资的影响不同。41简述区域经济政策的功能。 我国的区域经济政策主要是为了实现国家经济发展计划而制定的，所以， 它的基本功能就是

23、（1）对全国区域经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济的发展，把每个区域都纳 入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；（2）根据局部利益服从全局利益、 短期利益服从长远利益的原则， 协调各个区域的经济发展与全国经 济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；（3）根据平等互利、分工合作、共同发展的原则，协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；（4）根据加强民族团结、 增强国家凝聚力、 经济发展和社会进步协调的原则， 协调经济发达区域与经济欠发 达区域之间的关系，促进经济欠发达区域的经济发展。42简述国际税收中法人居民的判定标准。 法人居民的

24、判定标准主要有三个： （1）总机构所在地标准， 即以法人居民的公司总机构所在 国为判定标准； （2）注册所在地标准，即按照某国的法律规定，在该国登记注册的公司即为 该国的居民； （3）公司的控制权所在地标准，即以公司的实际控制管理中心所在国为标准， 判定该法人为该国的居民。43简述国际税收协定的基本内容。 国际税收协定一般包括以下基本内容： （ 1）协定适用的范围。 协定适用的范围主要包括人的 范围和税种的范围两个方面。 这是国际税收协定必须首先明确的前提； （2）免除双重征税问 题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体包括：明确所得概念、协调各缔约国 之间的税收管辖权、确定免除双重征

25、税的方法等； （ 3）保证税收无差别对待； （ 4）消除和减 少国际逃税。44贸易政策主要包括哪几个方面？ 贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。 一般来讲， 贸易政策主要包括： （ 1）关税政策；（2）非关税措施；（3）促进出口的扶持政策。 五、论述题1理论联系实际，论述社会主义市场经济条件下政府职能转变的主要任务。 在现阶段， 为加快市场经济体制改革步伐， 适应全面建设小康社会， 融入世界经济一体化进 程的需要，转变政府职能的主要任务有：（1）规范政府行为，加快政企分开步伐 明确界定政府资源配置范围， 将不属于提供公共物品的职责转移出去， 由企业或

26、社会中介组 织承担， 政府不干预企业微观经济活动， 主要为企业个人生产经营创造良好的环境， 承担经 济调节、 市场监管、 社会管理和公共服务等职责， 企业在国家法律法规规定的范围内自主经 营。（2）建立现代公共事业组织，提高政府公共服务水平 以提供公共物品， 满足社会公共需要为标准， 改革现行事业单位管理体制、 社会团体管理体 制，建立现代公共事业制度，解决政府财政资金供给战线过长，公共服务效率不高，政府经 济职能越位的问题。（ 3）合理界定各级政府职责，划分财政支出范围根据公共物品原理， 凡受益范围是全体居民， 这些公共物品的提供是中央政府的职责， 其支 出范围是中央财政； 凡受益范围是某一

27、区域内的居民， 这类公共物品由地方政府提供， 属地 方财政支出范围；如受益是跨区域的居民，则由其上级政府负责提供，支出也归其负担。（4）建立新型国有资产管理体制 建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责， 享有所有者权益， 权利、 义务和责 任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。（5）完善宏观经济调控体系，提高政府宏观调控能力 完善以经济、法律手段为主，配合必要行政手段的政府宏观经济调控体系，提高政府调节、 控制经济运行，实现其宏观政策目标的能力。（6）大力推行电子政务，促进科技进步，提高政府经济管理效率 在我国政府职能转变中， 大力推动技术进步， 利用电子信息技术和互

28、联网络， 发布政务信息， 处理公共事务，密切政府与企业、个人联系，减少行政审批环节，降低管理成本费用，大大 提高政府经济管理效率。答题中请根据个人理解适当添加实例。2试论政府经济调控能力的有限性。 政府并不完全可以解决市场失灵的现象。政府经济调控能力的有限性主要表现在：（1）政府决策信息的有限性。是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所 收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。（2）市场及主体行为控制的有限性。指企业、个人等市场主体不一定能够及时对政府经济 政策做出反应， 或者其行为向政府希望的方向转变， 价格波动、 生产要素流向等市场形势政

29、府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，甚至失效。（3）政府机构控制能力的有限性。是指在政府运用政策工具，干预经济运行过程中，受政 府机构内部中央政府与地方政府关系、 政府各部门关系的制约， 政策效果未能如期实现， 出 现全部或部分失效的现象。（ 4）政府在决策过程中与立法机构协调的有限性。是指政府财政收支等重大决策，需要通 过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结 果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。 3试分析多党制议会民主制度对西方国家政府经济政策的重要影响。答题要点： 多党制议会民主制度，对西方国家政府经济

30、政策具有重要影响。主要体现在以下几方面：（ 1） 制定符合执政党利益集团的各项经济政策 在多党制议会民主制度下， 由在议会选举中获胜的政党单独或联合其他政党组建政府。 而这 些政党代表着不同的利益集团，必然使政府的各项经济政策符合本集团、阶层的利益。（2）制定相应经济政策，取得选民支持，争取连选连任 取得和掌管国家政权，是各政党议会斗争的主要目标，政府各项经济政策的制定、实施，要 为执政党的这一目的服务。 即根据经济运行中存在的突出矛盾和问题， 制定相应的经济政策， 吸引社会各界关注，努力争取选民支持，以取得最大数量的选票，达到连选连任，继续掌握 国家政权的目的。（3）制定、实施某些适当顾及反

31、对党和其他社会阶层利益的经济政策 议会党派斗争中， 在维护执政党的利益， 追求选票最大化的同时， 为了尽可能减少反对党对 执政党及其政府经济政策的攻击， 求得政治上的均衡， 政府在经济政策的某些方面， 还要适 当顾及反对党和其他社会阶层利益， 对他们提出的一些政策主张、 要求， 做出一定程度的让 步。4论述政府支出增长的宏观和微观模型。 政府支出不断增长的问题， 众多经济学家主要从宏观和微观两方面进行论述。 宏观增长模型 主要包括阿道夫瓦格纳的“政府支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论、R A 马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”；微观增长模型主要有威廉鲍莫尔的

32、“政府支出非均衡增长模型”。（1）政府支出不断上升的规律瓦格纳认为： 政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长， 是社会经济发展的一个客观 规律。他把政府支出对 GDP 的比重上升的原因分为政治因素和经济因素。他认为，随着经 济实现工业化之后， 扩大了的市场与市场作用力之间的关系将会更加复杂， 随着人们实际收 入的上升（即 GDP 上升），政府支出的增长率将会超过 GDP 的增长率。（2）皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论皮考克和怀斯曼将导致政府支出增长的因素归结为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过 GDP 增长速度的主要原因。根据他们两人的分析， 财政收入和政府支

33、出总是同步增长的， 政府支出增长的原因可以分为 内在原因（ GDP 上升、收入上升、税收上升）与外在因素（战争、饥荒或其他社会灾难），外在原因是政府支出增长超过 GDP 增长速度的主要原因。（3）马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因。无论是在发展的早期还是中期，都存在市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。因此，为了弥补市场失灵和克 服市场缺陷，需要加强政府的干预力度，政府支出当然会增加。（4）威廉鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型” 鲍莫尔在其建立的所谓“政府支出非均衡增长模型”中，将国民经济区分为两个部门：生产 率提高缓慢的

34、部门和生产率不断提高的部门（即有技术进步的部门）。前者如服务业和政府部门， 后者如制造业。 通过测算， 鲍莫尔得出了作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越 来越大，负担必然越来越重的结论。5论述政府支出的分类方法和用途。政府支出的分类方法有按政府职能分类、 按经济性质分类、 按支出具体用途分类、 按其功能 分类和其他分类方法。按政府职能对政府财政支出分类， 可以分析一定时期内政府履行其职能的重点， 以及政府职 能的变迁。按经济性质分类可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择， 以及政府对市场运行 干预的广度、深度。按支出具体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和使用，有利于各级预算的编制

35、和执 行，可以更好地对各项支出进行管理和监督。按其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的功能、作用，可分析资源在不同领域的配置状况。按部门划分，一方面，可以分析政府的部门政策导向，一般而言，政府对那些部门投入多， 那些部门事业发展快；另一方面，可直接为编制部门预算服务。按预算编制方法划分，可分析政府履行基本公共管理职能与干预经济运行之间的关系。 按预算管理体制划分， 可以分析各级政府履行其职能的具体情况， 以及政府间财政分配关系。 6论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：（1）“成本收益”分析法所谓“成本收益” 分析

36、法， 是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案， 并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益， 以便分析比较项目或服务所带来 的效益，并最终选择出最优的项目方案。成本收益分析法自 20 世纪 40 年代出现以来， 就得到了世界各国的青睐。 但是，在政府支 出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量， 因此成本收益分析的使用范围就受到了一定的限制。 但总的来说， 在政府支出方面， 运用 成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。（ 2 ）最低费用选择法与成本收益分析法相比， 最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支 出项目的

37、社会效益， 只需要计算所有每项备选项目的有形成本， 并且把所花费的成本最低作 为政府支出项目择优选择方案的基本标准， 在所有备选方案中， 哪一个方案成本最低， 就成 为政府支出项目方案的首选方案。一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上， 对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案， 从技术上看已经没有太大困难， 而 真正的困难在于所有备选方案的确定。 因为， 这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个 目标，要做到这一点，可能并不容易。（ 3 ）公共定价法对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品” ，那么，这些物品（和 服务） 也同

38、样就涉及与其他商品和服务一样的问题， 即价格的确定。 这种满足社会公共需要 的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。从定价政策来看， 公共定价实际上包括两个方面： 一是纯公共定价， 二是管制定价或价格管 制。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的 是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。7论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。 世界各国对社会保障基金的筹集模式有所不同， 概括起来， 主要有三种模式： 即现收现付式、 完全基金式和部分基金式。（1）现收现付式。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模 式要求当年或

39、近期所有参保单位， 按照统一的比例提取社会保险基金， 在收支过程中实现基 本平衡。 这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能， 简便易行， 也可降低因物价上涨后 基金贬值的风险。 但由于只以实现收支为基础， 使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长 期规划， 调剂能力较差。 同时当保险费用逐年增加、 提取比例不断上升后， 还可能出现企业、 国家负担过重的困难。（2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者 在整个就业或投保期内， 采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。 这种模式体现了社会保险的 储备职能， 使社会保险有一个较为稳定的经济保证。 在这种模式中， 进行长

40、期预测和科学管 理的要求较高， 有较强的专业性， 而且由于时间跨度大， 储备基金容易受到通货膨胀的影响， 基金的保值与增值的压力非常大。（3）部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定 时期支出需要的前提下， 留有一定的储备金， 凭此确定收费率。 这种方式是建立社会保障基 金较为灵活的模式。 一方面它可以避免收费率的频繁调整， 使企业和财政的社会保障支出负 担均衡；另一方面，由于储备数量少，受通货膨胀的影响就小，能够比较好地保证社会保障 基金受益者的生活水平不至于下降。由于部分基金是同时具备了前两种模式的优点，因此， 世界上许多国家都采用这种模式。8论述财政补贴

41、对经济的积极作用。 财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段， 对社会经济生活有着直接或间接的影响， 能够 在促进深化改革和稳定社会、经济等方面起到积极的促进作用：（1）财政补贴能够在一定程度上促进社会总供求平衡。当财政补贴直接或间接地支付给企 业或个人时，将直接增加个人的消费需求和企业的投资需求。（2）促进社会资源的优化配置。当政府的财政补贴介入市场后，原有的相对价格体系将发 生改变。 在补贴品可以替代的情况下， 人们更多的倾向于购买更多的补贴品， 相对减少其他 商品的购买量， 从而产生了财政补贴的替代效应。 政府通过对具有正外部效应的活动给予一 定的财政补贴， 可以有效地弥补其效益损失， 鼓

42、励更多的生产者从事这些经济活动， 从而达 到优化全社会资源配置的目标。（3）配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利。政府对自然垄断领域的生产企业通常 都要采取价格管制手段， 通过低价政策， 向整个社会提供其产品和服务， 特别是向社会中的 中低阶层提供社会福利。 为了避免实行低价政策而给相关企业带来亏损， 政府必须向其提供 财政补贴，以维持此类企业的生存和发展，增进社会福利。（4）促进产业结构调整，加快经济发展。在市场经济投资主体多元化的情况下，较多的投 资会趋向于那些利润高、 附加值大的加工工业， 而利润低、 风险大的行业可能因缺乏资金而 萎缩，从而造成产业结构失调，不利于经济的健康、快速发

43、展。政府进行产业结构调整的重 要手段之一就是实施财政补贴， 政府可以利用财政补贴直接或间接的引导社会资金投向相关 产业。9论述财政补贴对经济的消极作用。 财政补贴不是万能的， 如果使用不当或过度， 会对市场机制发挥作用起消极影响， 因而财政 补贴也存在局限性：（1）财政补贴长期、大量的存在，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格 的经济杠杆作用。 由于财政补贴是在价格之外对商品的价格低于价值的部分进行补偿， 就直 接掩盖了接受补贴商品的真实成本、 价值及其与相关商品的比价关系， 如果长期、 过度地进 行补贴，势必使价格背离价值的状态长期化、固定化、合法化，必将造成不合理价格体系的 进

44、一步扭曲， 使价格信号失真， 不仅不能解决价格不合理引发的各种矛盾， 而且也不能充分 发挥价格杠杆对经济的调节作用， 并造成整个价格体系的紊乱和商品供求的结构性矛盾。 长 期实行价格补贴， 意味着价格在低水平上的凝固化。 这种不正常的低水平价格对生产和消费 都带来消极作用， 既会影响生产者的生产积极性， 也会刺激人们的消费欲望， 从而加重供需 矛盾。（2）不利于真实地反映企业的经营业绩。大量的企业亏损补贴，使企业的预算约束软化， 甚至还可能造成政策性亏损掩盖经营性亏损， 使企业的经营管理不善合法化， 这对于准确考 核企业的经济效益、改善企业经营管理十分不利。同时，政府对企业亏损进行补贴，其实质

45、 仍是政府行政干预企业的一种经济行为。 这种经济行为， 阻碍着企业面向市场， 转换经营机 制，也不利于市场经济中优胜劣汰机制发挥作用。（ 3）加剧了财政收支的矛盾， 使政府财政背上了沉重的负担。 财政补贴反映在政府财政上， 不是使财政支出增加， 就是使财政收入减少。 而过多过滥的财政补贴， 会进一步加剧财政收 支的矛盾，而且还有可能挤占其他财政支出项目，使财政支出结构恶化。长期、过度的财政 补贴，必将使政府财政背上沉重的补贴包袱，影响政府职能的全面实现。10试论我国财政补贴存在的问题。我国的财政补贴从 20 世纪 80 年代以来， 发展速度很快， 甚至可以说成飞跃式发展。 虽然进 入 90 年

46、代以来，国家已经着手进行了财政补贴的改革，但仍然存在着一些问题。（ 1）财政补贴数额大，已成为政府财政的沉重负担。目前我国财政补贴从总量上说还是偏 大， 使政府财政背上了沉重的包袱， 这不仅严重影响了其他财政支出的安排， 而且是财政连 年出现赤字的原因之一。（2）财政补贴的项目过多，不利于市场经济的有效运行。在我国，财政补贴存在日常经济 生活的方方面面， 仅价格补贴一项， 列入政府预算的补贴项目就由二三十项。 各地方政府在 国家统一规定之外， 还自行出台了许多补贴项目。 在市场经济中， 大量的财政补贴项目的存 在， 有可能在市场自身进行资源配置时干预市场， 从而影响了资源的有效配置， 造成不必

47、要 的效率损失。（3）现行的企业亏损补贴制度不规范，不利于促进企业改善经营管理，转换经营机制。我 国对国有企业进行的亏损补贴中不仅包括政策性亏损补贴， 还包括很多经营性亏损补贴。 这 造成实际操作中难以区分政策性亏损与经营性亏损，因而也就无法对企业形成硬的预算约 束，无法迫使企业努力改善自身的经营管理，转换经营机制。（ 4）中央政府与地方政府在财政补贴领域中的职权划分不明确，不利于分税制财政体制的 有效运行。 我国在财政补贴领域中还存在着中央和地方一部分事权和支出范围划分不明确的 问题，其中主要是农副产品补贴，特别是粮食问题。这就会影响财政补贴责任的落实，进而 影响各级政府独立预算的运行。11

48、试论我国财政补贴改革应当遵循的原则。 针对我国财政补贴存在的问题，改革我国财政补贴制度应当遵循一定的原则： （ 1）财政补贴应尽量减少对市场机制的干扰。 市场经济是以市场作为资源配置主体的经济， 从经济的运行机制来看， 不需要过多的政府干预， 当然也就不需要政府财政补贴这一干预手 段过多地使用，干预市场机制的运行。（ 2）财政补贴应适时、适度调整其规模与项目，优化补贴结构。财政补贴的规模大小不仅 取决于社会对补贴的需要， 同时还要充分考虑财政的承受能力。 应当将减少财政补贴规模与 调整财政补贴项目、 优化补贴结构结合起来。 应根据经济的发展变化， 选择适当时机取消已 经不适合社会主义市场经济发

49、展的财政补贴项目， 健全市场经济必备的补贴项目， 从而优化 财政补贴结构。（3）财政补贴应与其他政策配合运用，促进国民经济发展。财政补贴作为一种财政政策工 具，具有政策性、灵活性和时效性的特点，应当在不同的经济发展阶段，充分运用财政补贴 的这些特点， 配合各个阶段国家的产业政策和其他政策对国民经济进行调节与控制。 各种经 济杠杆或政策工具都有其独特的功能，对宏观经济运行的调节，必须综合运用各经济杠杆， 发挥其合力作用，才能形成合理的利益格局，也才能够推动经济的良性循环。（4）规范财政补贴管理，提高补贴效率。由于我国财政补贴在管理上还存在许多问题，要 想解决这些问题， 就必须加强财政补贴的管理，

50、 严格划分各级政府在财政补贴管理上的事权 和支出范围，严格控制财政补贴支出范围，只有这样，才能减少财政补贴规模，提高财政补 贴资金的使用效率。12试述政府收入规模的制约因素。 影响政府收入规模的制约因素有：（1）经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则 该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。（2）收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府 收入政策的调整而有所不同。一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在税

51、收政策上。当 政府调整收入政策以影响国民收入分配格局时， 往往通过调整税收政策加以实现。 只要政府 调整其收入分配政策，就必然会引起政府收入规模的变化。（ 3）市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。物价上升对政府收入影响的几种不同情况如下： 当政府收入增长率高于物价上涨率时， 政府收 入不仅名义增长， 而且实际也增长； 当物价上涨率高于政府收入增长率时， 政府收入只有 名义上的增长， 而实际上为负增长； 当政府收入增长率与物价上涨率大体一致时， 政府收 入虽有名义增长，但实际上是不

52、增不减。13试述税负转嫁效应。 税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、 不可避免的经济现象， 会对社会经济生活产生广泛的 影响：（1）税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。消费者会因税负转嫁而增加负担，商品的生产者和经营者会因税负的转嫁而改变在竞争中的地位。如对生活必需品课以重税， 由于需求弹性小， 即使价格上升消费者也不得不购买， 这样纳税人很容易将税负转嫁给 消费者，增加消费者负担。（2）税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。假如原来确定的税收政策和 税收制度是合理和公平的， 但是由于税负转嫁可能改变原定税负的分配格局， 抵消税收的经 济杠杆调节作用或导致税收负担的不公平

53、。 因此，在制定税收政策和设计税收制度时必须充 分考虑各类商品的供求状况和价格趋势，并合理选择税种、税率以及课征范围。（3）税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机，即当税负转嫁不易实现时，纳税人极有可能 转向逃税来取代税负转嫁， 从而破坏了税收的严肃性。 所以， 税务机关在注意任意转嫁税负 的同时，还必须通过经济、法律和行政等手段加强税收征管工作，防止纳税人逃税。14试述税负转嫁的制约因素。 在实际经济生活中，税负转嫁的程度，要受多种因素的制约：（1）供给弹性与需求弹性对税负转嫁的影响。 一般来说， 供给弹性大、 需求弹性小的商品的课税较易转嫁； 而供给弹性小、 需求弹性大的商品不易转嫁。 （2）

54、税种差别对税负转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比 较容易实现税负转嫁， 而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。 （ 3）课税范围宽窄对税负转 嫁的影响。 课税范围宽的商品比较容易实现税负转嫁， 而课税范围窄的商品则难以实现税负 转嫁。（4）企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。在市场经济中，企业的经营目标就是要 谋求利润的最大化， 税负转嫁虽然也是为这一目标服务的， 但是在特定的情况下， 两者之间 也会发生矛盾。15结合实际，举例论述公共定价的方法及其实用性。 政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：（1）单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方 法。

55、 如自来水公司根据每个居民户的用水数量， 按每吨水一定价格收取水费， 而不再考虑用 水限额等问题。（2）二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。基础设施等公 共物品成本， 按其构成可分为资本成本与经营成本。 资本成本是该公共设施在建造时的成本， 属固定成本；经营成本是指公共设施在使用过程中发生的成本，属变动成本，也就是说，经 营成本随着使用数量的增加而增加。 二部定价法就是在公共定价时分为两部分， 一部分是承 担资本成本的准入费， 一部分是承担经营成本的使用费， 准入费在一定时期是固定的， 使用 费则随着使用量的增加而增加。 如公共电话系统的使用者， 每个月需缴纳固定数额

56、的月租费， 还要根据通话次数收使用费。（3）高峰负荷定价法。有一部分公共设施在使用时间上是不均衡的，存在集中使用的高峰 期，在此期间，存在资源配置的拥挤成本问题，而其他时间设施可能不完全充分利用。对这 类设施， 在采用二部定价的基础上， 在使用高峰期再加收部分费用， 以缓解高峰期供给紧张 状况， 均衡资源有效配置。 如对在用电高峰期的电力消耗加收一定费用； 对在车流高峰期通 过某一高速公路路段的车辆，提高收费标准等。16试论公债发行的方法。 公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。 可以从不同角度根据不同标准对公债发 行方法进行分类：（1）按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式，

57、可以将公债发行方法分为直接 发行法和间接发行法。直接发行法是政府直接向应募者发行公债， 中间不经过任何中介机构， 政府直接承担组织发 行工作， 直接承担发行风险的方法。 间接发行法则是政府不直接担当发行业务， 而委托给专 业的中介机构进行公债的发行工作。（2）从公债发行对象的角度，可以将公债发行方法分为公募法与非公募法。 公募法是指政府向社会公众公开募集， 不指定具体公债发行对象的公债发行方法。 它包括直 接公募法、 间接公募法和公募招标法三种。 非公募法也称私募法， 是指不向社会公众公开募 集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。通常包括银行承受法和特别发行法。（ 3）从政府是否通过市场发行

58、公债的角度，可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场 销售法。 市场销售法是指通过证券市场销售公债的方法， 银行承受法和公募法等就属于市场 销售法。 非市场销售法是指不通过债券市场发行公债的方法， 这种发行方法具有行政分配的 特点，特别发行法、强制招募法、交付法等就属于非市场销售法。17结合我国实际，举例论述预算外资金的涵义。 预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念，在我国财政制度中，有特定内容。一 般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，不纳入政府预算，由各地方、各部门、各单 位自收自支、自行管理的财政性资金。预算外资金概念，包括以下三层涵义： （1）预算外资金性质是财政性资金，但

59、不纳入政府预算管理，其所有权属于国家，分配权 归政府， 管理权在财政。 财政部门作为政府理财的职能部门， 负责制定具体的分配政策和管 理制度。国家可以根据宏观经济管理需要，对预算内外收支范围进行调整。（2）预算外资金由有关行政事业单位，根据国家规定的项目和标准组织收入，其他机构不 得参与预算外资金的收支。 如行政事业性收费必须经过国务院或省级以上政府及其财政、 发 展和改革（物价）部门批准，其他部门无权批准行政事业性收费。未经批准，行政事业单位 一律不得凭借自身拥有的行政管理职能自行收费。（3）收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职能，其支出用途和范围只能用于被 指定的政府职能范围内的事

60、务，不能挪作他用，也不能在预算内外之间进行任意调节。 18试论财政政策与货币政策的搭配模式。答题要点： （1）扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币 政策能更有力的刺激经济。 一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会 总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低 再贴现率、 买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金， 扩大信贷规模， 增加货币 供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是 可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加

61、。 这样可以消除经济衰退和失业， 比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、 刺激经济的 作用。（2）紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨 胀严重不足时， 可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。 这就是说通过增加税收和减 少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求， 从需求方面抑制通货膨胀。 而利用提高法定存 款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金， 会使利率提高， 投资下降， 货币供给量 减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降， 而通过紧的货币政策使利率上升， 从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。 其结果

62、可在 利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。（3）扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率上升，总产出的 变化不确定。 具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀， 松的财政政策通过 减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量， 进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。（4）紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相 反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制 支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供

63、应， 以保持经济适度增长。上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。 19结合实际，举例论述政府外债的功能。答题要点：政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分， 也是资本借入国发展社会经济的一个重要前 提，它的功能表现在以下几个方面：（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数 国家， 特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。 利用外资、 外债成为这 些国家弥补建设资金和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的 不可缺少的条件和因素。 在当今世界， 各国各地之间的经济联系更加紧密， 利用外债

64、和其他 外部力量促进本国社会经济发展既属必要， 也有可能。 任何国家都没有理由把自己与外部世 界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化 的进程。（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种 国家资本流动形式， 可以极大地带动商品贸易的输出和发展， 是夺取市场份额， 获得经济利 益的重要手段。 政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系， 第二次世界大战 期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。（3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国 政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。 20试论政府外债风险的防范。政府外债风险的防范主要体现在以下两个方面：（1）外债币种结构风险防范。 必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，加强对市场经济发达国家和新兴市场国家宏观经济政策的动态研究，把握好美元、 欧元、日元三大主要货币之间的汇率变动， 预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种： 原则上借外债应选择汇率下降的货币。软硬币适当搭配。外债币种一般应与其使用方向保持一致。 外债币种应与我国